RIB SOFTWARE SE Q2 RIB SOFTWARE SE - Zwischenbericht | Januar - Juni 2020
2020
RIB Software SE kann auf ein sehr erfolgreiches erstes Halbjahr 2020 zurückblicken
Starkes Umsatzwachstum von 42,6% auf 131,9 Mio. €
- Der Konzernumsatz wächst, trotz COVID-19, um 42,6% auf 131,9 Mio. € (Vorjahr: 92,5 Mio. €)
- Die wiederkehrenden Umsätze (ARR) wachsen erneut deutlich um 45,0% auf 75,1 Mio. € (Vorjahr: 51,8 Mio. €)
- Die internationalen Umsätze steigen um 52,4% auf 82,6 Mio. € (Vorjahr: 54,2 Mio. €)
- EBITDA steigt um 117,2% auf 46,7 Mio. € (Vorjahr: 21,5 Mio. €) - EBITDA Marge liegt bei 35,4% (Vorjahr: 23,2%)
- Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit wächst um 47,0% auf 38,8 Mio. € (Vorjahr: 26,4 Mio. €)
- EBT steigt um 225,3% auf 28,3 Mio. € (Vorjahr: 8,7 Mio. €)
KONZERNZAHLEN IM ÜBERBLICK
2. Quartal | 2. Quartal | Verände- | 6 Monate | 6 Monate | Verände- | ||||||||
Mio. €, falls nicht anders gekennzeichnet | 2020 | 2019 | rung | 2020 | 2019 | rung | |||||||
Umsatzerlöse | 67,0 | 46,1 | 45,3% | 131,9 | 92,5 | 42,6% | |||||||
ARR | 34,7 | 26,3 | 31,9% | 75,1 | 51,8 | 45,0% | |||||||
NRR | 18,1 | 9,6 | 88,5% | 26,9 | 19,4 | 38,7% | |||||||
Services | 12,1 | 7,8 | 55,1% | 25,8 | 16,6 | 55,4% | |||||||
E-Commerce | 2,1 | 2,4 | -12,5% | 4,2 | 4,7 | -10,6% | |||||||
EBITDA | 31,0 | 8,7 | 256,3% | 46,7 | 21,5 | 117,2% | |||||||
in % vom Umsatz | 46,3% | 18,9% | - | 35,4% | 23,2% | - | |||||||
Operatives EBITDA* | 31,1 | 8,8 | 253,4% | 41,2 | 20,4 | 102,0% | |||||||
in % vom Umsatz | 46,4% | 19,1% | - | 31,2% | 22,1% | - | |||||||
EBT | 21,9 | 2,1 | 942,9% | 28,3 | 8,7 | 225,3% | |||||||
in % vom Umsatz | 32,7% | 4,6% | - | 21,5% | 9,4% | - | |||||||
Abschreibungen aus Kaufpreisallokation (PPA-Afa) | 3,9 | 2,5 | 56,0% | 7,9 | 4,8 | 64,6% | |||||||
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit | - | - | - | 38,8 | 26,4 | 47,0% | |||||||
Konzernliquidität** | - | - | - | 141,3 | 125,8 | 12,3% | |||||||
EK-Quote*** | - | - | - | 75,1% | 74,7% | - | |||||||
Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter | - | - | - | 1.794 | 1.411 | 27,1% | |||||||
- EBITDA bereinigt um Währungseffekte (6M 2020: -0,3 Mio. €; 6M 2019: +1,1 Mio. €) und Einmal-/Sondereffekte (6M 2020: +5,7 Mio. €; 6M 2019: 0,0 Mio. €).
- Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Termingelder und zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere. Darstellung Vorjahr per 31.12.2019.
- Darstellung Vorjahr per 31.12.2019.
RIB Software SE
Vaihinger Straße 151
70567 Stuttgart
KONZERNZWISCHENLAGEBERICHT | BERICHT ZUR ERTRAGS-, FINANZ- UND VERMÖGENSLAGE
KONZERNZWISCHENLAGEBERICHT
BERICHT ZUR ERTRAGS-, FINANZ- UND VERMÖGENSLAGE
- DER KONZERNUMSATZ WÄCHST, TROTZ DER GLOBALEN AUSWIRKUNGEN VON COVID-19, UM 42,6% AUF 131,9 MIO. EUR (VORJAHR: 92,5 MIO. €)
- DIE WIEDERKEHRENDEN UMSÄTZE (ARR) WACHSEN ERNEUT DEUTLICH UM 45,0% AUF 75,1 MIO. € (VORJAHR: 51,8 MIO. €)
- DIE INTERNATIONALEN UMSÄTZE STEIGEN UM 52,4% AUF 82,6 MIO. € (VORJAHR: 54,2 MIO. €)
- DIE ANZAHL DER MTWO/ITWO 4.0 PLATTFORM USER WÄCHST IM VERGLEICH ZU Q1 2020 UM 9,6%
AUF 89.448
Trotz weltweiter wirtschaftlicher Auswirkungen der COVID-19 Pandemie können wir auf ein sehr erfolgreiches erstes Halbjahr zurückblicken. Das kräftige Wachstum im Rahmen der Investitionsphase mit einer geplanten durchschnittlichen jährlichen Wachstumsrate von 30-60% bis 2022 hat sich nach dem erfolgreichen Q1 2020 auch im ersten Halbjahr 2020 fortgesetzt. Zudem konnte im zweiten Quartal 2020 ein Phase-III-Auftrag abge- schlossen werden. Die Konzernumsatzerlöse stiegen um 42,6% auf 131,9 Mio. € (Vorjahr: 92,5 Mio. €) wobei das organische Umsatzwachstum des Softwaresegments iMTWO überplanmäßig 13,7% betrug. Die wieder- kehrenden Erlöse (ARR) wuchsen um 45,0% auf 75,1 Mio. € (Vorjahr: 51,8 Mio. €). Die nicht wiederkehrenden Umsätze (NRR) stiegen um 38,7% auf 26,9 Mio. € (Vorjahr: 19,4 Mio. €). Die Serviceerlöse entwickelten sich, ebenso wie im ersten Quartal 2020, aufgrund der hohen Anzahl von Projekten sehr positiv und stiegen um 55,4% auf 25,8 Mio. € (Vorjahr: 16,6 Mio. €).
- EBITDA STEIGT UM 117,2% AUF 46,7 MIO. € (VORJAHR: 21,5 MIO. €)
- EBITDA MARGE LIEGT BEI 35,4% (VORJAHR: 23,2%)
- ERGEBNIS VOR STEUER (EBT) STEIGT UM 225,3% AUF 28,3 MIO. € (VORJAHR: 8,7 MIO. €)
- ERGEBNIS NACH STEUERN (EAT) STEIGT SIGNIFIKANT UM 371,7% AUF 21,7 MIO. €
(VORJAHR: 4,6 MIO. €)
Das EBITDA stieg im Vergleich zum Vorjahr um 117,2% auf 46,7 Mio. € (Vorjahr: 21,5 Mio. €). Die EBITDA Marge übertraf mit 35,4% den erwarteten Bereich von 20-30% während der Investitionsphase. Das operative EBITDA erhöhte sich um 102,0% auf 41,2 Mio. € (Vorjahr: 20,4 Mio. €). Die Abschreibungen aus Kaufpreisallokation (PPA-Afa) lagen mit 7,9 Mio. € über dem Vorjahr (4,8 Mio. €). Die positive Entwick- lung ist auch im EBT ersichtlich, dieses steigt um 225,3% auf 28,3 Mio. € (Vorjahr: 8,7 Mio. €). Bereinigt um die PPA-Afa ergibt sich eine Steigerung von 168,1% auf 36,2 Mio. € (Vorjahr: 13,5 Mio. €). Das EAT steigt signifikant um 371,7% auf 21,7 Mio. € (Vorjahr: 4,6 Mio. €).
Die F&E-Aufwendungen sind im ersten Halbjahr 2020 um 2,2 Mio. € auf 11,4 Mio. € gestiegen (Vorjahr: 9,2 Mio. €). Dieser Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der Erweiterung des Konsolidierungskreises. Die allgemeinen Verwaltungskosten erhöhten sich von 9,7 Mio. € auf 15,5 Mio. €, die Aufwendungen für Vertrieb und Marketing erhöhten sich auf 26,2 Mio. € (Vorjahr: 20,0 Mio. €). Die Kostenerhöhungen in beiden Berei- chen sind im Wesentlichen auf die Akquise von neuen Gesellschaften zurückzuführen. Zudem sind aufgrund der getätigten Akquisitionen die in den Aufwendungen für Vertrieb und Marketing enthaltenen Abschreibun- gen aus Kaufpreisallokationen gestiegen.
Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter veränderte sich um 27,1% auf 1.794 (Vorjahr: 1.411 Mitarbei- ter).
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BERICHT ZUR ERTRAGS-, FINANZ- UND VERMÖGENSLAGE | KONZERNZWISCHENLAGEBERICHT
- CASHFLOW AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT WÄCHST UM 47,0% AUF 38,8 MIO. € (VORJAHR: 26,4 MIO. €)
Der Netto-Cashflow aus der betrieblichen Geschäftstätigkeit stieg um 47,0% und erreichte 38,8 Mio. € (Vor- jahr: 26,4 Mio. €). Der Netto-Cashflow aus der Investitionstätigkeit lag mit -19,2 Mio. € über dem Vorjahr (-35,8 Mio. €). Dies ist im Wesentlichen auf die im Vorjahreszeitraum höheren Auszahlungen für den Erwerb von konsolidierten Unternehmen zurückzuführen. Der Netto-Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit lag mit -2,4 Mio. € deutlich über dem Vorjahr (-32,7 Mio. €). Im Vorjahreszeitraum waren hier Auszahlungen für den Erwerb eigener Aktien enthalten (-19,5 Mio. €), sowie die Dividendenzahlung von (-8,6 Mio. €). Aufgrund der im Berichtszeitraum verschobenen Hauptversammlung fand die Auszahlung der Dividende erst im Juli 2020 statt.
Zum 30.06.2020 verfügte der Konzern über liquide Mittel inklusive der zur Veräußerung verfügbaren Wert- papiere und Termingelder in Höhe von 141,3 Mio. € (31.12.2019: 125,8 Mio. €). Das Eigenkapital betrug
451,9 Mio. € (31.12.2019: 440,0 Mio. €). Die Eigenkapitalquote erhöht sich leicht auf 75,1% (31.12.2019: 74,7%).
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen verringerten sich auf 17,9 Mio. € (31.12.2019:
21,7 Mio. €). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich auf 63,2 Mio. € (31.12.2019: 52,2 Mio. €).
- ENTWICKLUNG DER SEGMENTE
iMTWO
Wachstumskurs fortgesetzt (+45,6%) - organisches Wachstum beträgt +13,7%.
EBITDA Marge steigt auf 36,6%
Der Gesamtumsatz stieg im Segment iMTWO um 45,6% auf 127,4 Mio. € (Vorjahr: 87,5 Mio. €). Das orga- nische Wachstum erreichte 13,7%. Die wiederkehrenden Erlöse (ARR) konnten um 45,2% auf 74,8 Mio. € gesteigert werden (Vorjahr: 51,5 Mio. €). Die nicht wiederkehrenden Erlöse (NRR) wuchsen um 38,7% auf 26,9 Mio. € (Vorjahr: 19,4 Mio. €). Das Segment EBITDA stieg um 111,8% auf 46,6 Mio. € (Vorjahr: 22,0 Mio. €), die EBITDA-Marge erreichte 36,6% (Vorjahr: 25,1%) und übertraf damit bei weitem unsere Erwartungen während der Investmentphase (20-30%). Das operative EBITDA im Segment erhöhte sich um 96,7% auf 41,1 Mio. € (Vorjahr: 20,9 Mio. €), was einer operativen EBITDA-Marge von 32,3% entspricht.
Die Zahl der User unserer neuen cloudbasierten MTWO und iTWO 4.0 Plattformen wuchs im Vergleich zum Q1 2020 um 9,6% von 81.586 auf 89.448 User und erreichte damit bereits 89,4% unserer Zielmarke von 100.000 Usern in 2020. Die User konnten zum Teil durch Neukundenakquise und zum Teil durch die Migration von bestehenden Usern aus anderen Softwareapplikationen innerhalb unserer Gruppe gewonnen werden.
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 3 |
KONZERNZWISCHENLAGEBERICHT | BERICHT ZUR ERTRAGS-, FINANZ- UND VERMÖGENSLAGE
xYTWO
Im Segment xYTWO ging der Gesamtumsatz um 10,0% auf 4,5 Mio. € (Vorjahr: 5,0 Mio. €) zurück. Der Rück- gang ist im Wesentlichen auf die derzeit schwierige Geschäftsentwicklung im Bereich xTWO zurückzuführen.
Das Segment EBITDA betrug 0,1 Mio.€ (Vorjahr: -0,6 Mio. €) und ist damit leicht positiv aber weiterhin stark geprägt von Anlaufkosten im Bereich YTWO. Im Rahmen von weiteren Kostenreduzierungen und Schonung von Liquidität haben wir Investitionen in neue Geschäftsbereiche, wie z.B. xYTWO, stark reduziert und fokus- sieren uns auf den erfolgreichen Ausbau von dem Segment iMTWO.
- UMSATZENTWICKLUNG IN DEN REGIONEN
Im Ausland wuchsen die Erlöse um 52,4% auf 82,6 Mio. € (Vorjahr: 54,2 Mio. €). Im Inland stiegen die Erlöse
um 28,7% auf 49,3 Mio. € (Vorjahr: 38,3 Mio. €). Der internationale Anteil an den Gesamterlösen betrug somit
62,6% (Vorjahr: 58,6%).
In der Region EMEA (Europa, Naher Osten und Afrika, exkl. Deutschland) wuchsen die Umsätze um 22,9% auf 28,4 Mio. € (Vorjahr: 23,1 Mio. €), in Nordamerika um 137,3% auf 33,7 Mio. € (Vorjahr: 14,2 Mio. €) sowie in der Region APAC (Asien Pazifik) um 21,3% auf 20,5 Mio. € (Vorjahr: 16,9 Mio. €).
CHANCEN- UND RISIKOBERICHT
Zu den wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der RIB-Gruppe verweisen wir auf die im Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2019 und auf der Hauptversammlung beschriebenen und auf der RIB Webseite veröffentlichten Chancen und Risiken.
AUSBLICK - GESCHÄFTSJAHR 2020
- DIE ERFOLGREICHE ÜBERNAHME DURCH SCHNEIDER ELECTRIC
Am 10. Juli 2020 hat Schneider Electric den erfolgreichen Abschluss des freiwilligen öffentlichen Übernahme- angebots für alle ausstehenden Aktien (ISIN: DE000A0Z2XN6) der RIB Software SE bekannt gegeben. Alle Ab- schlussbedingungen wurden zwischenzeitlich erfüllt, einschließlich der am 2. Juli 2020 erhaltenen CFIUS-Ge- nehmigung. Die Abwicklung des freiwilligen öffentlichen Übernahmeangebots wurde damit abgeschlossen.
- WEITERE GESCHÄFTSENTWICKLUNG
Aufgrund der Unsicherheiten durch Covid-19 haben wir unsere M&A Aktivitäten derzeit eingeschränkt, was wie- derrum einen Einfluss auf den geplanten Umsatz und EBITDA Beitrag aus diesen Deals haben wird. Im Rahmen von weiteren Kostenreduzierungen und Schonung von Liquidität haben wir Investitionen in neue Geschäftsbe- reiche, wie z.B. xYTWO stark reduziert und fokussieren uns auf den erfolgreichen Ausbau von dem Segment iMTWO. In diesem Zusammenhang planen wir das E-Commerce Business im Segment xYTWO, welches kei- nen EBITDA Beitrag erzielt, zu verkaufen.
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BERICHT ZUR ERTRAGS-, FINANZ- UND VERMÖGENSLAGE | KONZERNZWISCHENLAGEBERICHT
Auf dieser Basis und unter Berücksichtigung der weiteren voraussichtlichen Folgen der COVID-19-Pandemie, sofern sich diese im Laufe des Jahres nicht verstärken, gibt die Gesellschaft eine Guidance für das Geschäfts- jahr 2020 der RIB Gruppe aus, wonach die Gesellschaft nunmehr mit Umsatzerlösen zwischen 240 Mio. € und 270 Mio. € sowie einem operativen EBITDA zwischen 55 Mio. € und 75 Mio. € plant. Siehe auch unsere Ad hoc Meldung vom 25. Juni 2020.
SONSTIGE INFORMATIONEN
Wir laden unsere Aktionäre ein, unsere Investor Relations Website zu besuchen, insbesondere unsere Präsen- tationen für Investoren und unsere aktualisierten Definitionen im Auge zu behalten, um unsere gegenwärtige Strategie zu verstehen.
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 5 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Berichtszeitraum: 01.01.2020 bis 30.06.2020 | |||||||||||||
2. Quartal | 2. Quartal | 6 Monate | 6 Monate | ||||||||||
Angaben in Tsd. €, falls nicht anders gekennzeichnet | Anhang | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||
Umsatzerlöse | (5) | 66.959 | 46.063 | 131.942 | 92.547 | ||||||||
Herstellungskosten der zur Erzielung der | |||||||||||||
Umsatzerlöse erbrachten Leistungen | -27.755 | -26.246 | -57.111 | -47.412 | |||||||||
Bruttogewinn | 39.204 | 19.817 | 74.831 | 45.135 | |||||||||
Sonstige betriebliche Erträge
Aufwendungen für Vertrieb und Marketing
Kosten der allgemeinen Verwaltung
Kosten für Forschung und Entwicklung
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Finanzerträge
Finanzaufwendungen
Ergebnisanteile aus At Equity bilanzierten Beteiligungen
Ergebnis vor Ertragsteuern
(6) | 7.385 | 1.095 | 8.481 | 3.109 | ||||
-10.606 | -8.930 | -26.219 | -20.009 | |||||
-7.733 | -4.892 | -15.487 | -9.712 | |||||
-5.772 | -4.628 | -11.384 | -9.235 | |||||
(7) | -327 | -599 | -1.434 | -1.083 | ||||
200 | 374 | 328 | 762 | |||||
-354 | -102 | -771 | -242 | |||||
-68 | -35 | -44 | -35 | |||||
21.929 | 2.100 | 28.301 | 8.690 | |||||
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Gewinn nach Ertragsteuern
Gewinn, der den nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen ist
Gewinn, der den Eigentümern des Mutterunter- nehmens zuzurechnen ist
Ergebnis je Aktie auf Basis des Ergebnisanteils der Aktionäre der RIB Software SE:
-3.558 | -1.360 | -6.609 | -4.129 | |||
18.371 | 740 | 21.692 | 4.561 | |||
88 | 286 | 655 | 173 | |||
18.283 | 454 | 21.037 | 4.388 | |||
unverwässert | (9) | 0,38 € | 0,01 € | 0,44 € | 0,09 € | |||||
verwässert | (9) | 0,37 € | 0,01 € | 0,43 € | 0,09 € | |||||
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KONZERN-GESAMTERGEBNISRECHNUNG | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
KONZERN-GESAMTERGEBNISRECHNUNG
Berichtszeitraum: 01.01.2020 bis 30.06.2020 | |||||||||||
2. Quartal | 2. Quartal | 6 Monate | 6 Monate | ||||||||
Angaben in Tsd. € | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||
Gewinn nach Ertragsteuern | 18.371 | 740 | 21.692 | 4.561 | |||||||
Bestandteile, die in späteren Perioden nicht aufwands- | |||||||||||
oder ertragswirksam umgegliedert werden: | -. | . | - | - | |||||||
Neubewertungen | -144 | - | -144 | - | |||||||
Übriges Konzernergebnis nach Steuern für Be- | |||||||||||
standteile, die nicht aufwands- oder ertragswirksam | |||||||||||
umgegliedert werden | -144 | - | -144 | - | |||||||
Bestandteile, die in späteren Perioden aufwands- oder | |||||||||||
ertragswirksam umgegliedert werden: | |||||||||||
Währungsumrechnungsdifferenzen | -5.032 | -2.913 | -8.503 | -1.184 | |||||||
Übriges Konzernergebnis nach Steuern für Be- standteile, die aufwands- oder ertragswirksam umgegliedert werden
Übriges Konzernergebnis nach Steuern
Konzerngesamtergebnis
-5.032 | -2.913 | -8.503 | -1.184 | |||
-5.176 | -2.913 | -8.647 | -1.184 | |||
13.195 | -2.173 | 13.045 | 3.377 | |||
davon den nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen | 360 | 286 | -1.712 | 566 | ||||
davon den Eigentümern des Mutterunternehmens | ||||||||
zuzurechnen | 12.835 | -2.459 | 14.757 | 2.811 | ||||
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 7 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERN-BILANZ ZUM 30.06.2020 UND ZUM 31.12.2019
KONZERN-BILANZ ZUM 30.06.2020 UND ZUM 31.12.2019
Angaben in Tsd. € | Anhang | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |||
Geschäfts- oder Firmenwerte | (10) | 168.477 | 172.573 | |||
Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 147.680 | 157.122 | ||||
Sachanlagen | 16.393 | 16.773 | ||||
Nutzungsrechte | 13.927 | 15.185 | ||||
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | 6.747 | 6.956 | ||||
At Equity bilanzierte Beteiligungen | 8.546 | 8.377 | ||||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 12.791 | 11.837 | ||||
Latente Steueransprüche | 908 | 250 | ||||
Langfristige Vermögenswerte gesamt | 375.469 | 389.073 | ||||
Vorräte | 3.037 | 2.807 | ||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 63.169 | 52.162 | ||||
Ertragsteuererstattungsansprüche | 1.108 | 2.635 | ||||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 2.778 | 4.177 | ||||
Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögens- | ||||||
werte | 2.805 | 2.797 | ||||
Sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte | 13.146 | 11.505 | ||||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 139.977 | 123.821 | ||||
Kurzfristige Vermögenswerte gesamt | 226.020 | 199.904 | ||||
Vermögenswerte gesamt | 601.489 | 588.977 | ||||
8 | RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 |
KONZERN-BILANZ ZUM 30.06.2020 UND ZUM 31.12.2019 | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Angaben in Tsd. € | Anhang | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |||
Gezeichnetes Kapital | 51.899 | 51.899 | ||||
Kapitalrücklagen | 313.848 | 304.721 | ||||
Gewinnrücklagen | 104.792 | 84.780 | ||||
Sonstige Eigenkapitalbestandteile | -2.381 | 3.899 | ||||
Eigene Anteile | -35.979 | -37.134 | ||||
Eigenkapital das den Eigentümern des | ||||||
Mutterunternehmens zuzurechnen ist | 432.179 | 408.165 | ||||
Nicht beherrschende Anteile | (11) | 19.708 | 31.802 | |||
Eigenkapital gesamt | 451.887 | 439.967 | ||||
Rückstellungen für Pensionen | 3.911 | 3.759 | ||||
Bankverbindlichkeiten | 7.568 | 5.498 | ||||
Sonstige Rückstellungen | 242 | 242 | ||||
Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 6.695 | 20.025 | ||||
Leasingverbindlichkeiten | 9.673 | 10.822 | ||||
Latente Steuerschulden | 23.985 | 26.728 | ||||
Langfristige Schulden gesamt | 52.074 | 67.074 | ||||
Bankverbindlichkeiten | 425 | 438 | ||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 17.865 | 21.713 | ||||
Ertragsteuerschulden | 7.882 | 3.513 | ||||
Sonstige Rückstellungen | 1.560 | 1.604 | ||||
Abgegrenzte Schulden | 13.941 | 13.916 | ||||
Umsatzabgrenzungen | 37.244 | 22.460 | ||||
Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 3.750 | 3.454 | ||||
Leasingverbindlichkeiten | 4.913 | 5.060 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | 9.948 | 9.778 | ||||
Kurzfristige Schulden gesamt | 97.528 | 81.936 | ||||
Schulden gesamt | 149.602 | 149.010 | ||||
Eigenkapital und Schulden gesamt | 601.489 | 588.977 | ||||
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 9 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERN-EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG
KONZERN-EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG
Berichtszeitraum: 01.01.2020 bis 30.06.2020
Angaben in Tsd. € | Gezeichnetes Kapital | Kapitalrücklagen | Gewinnrücklagen | |||
Stand zum 31.12.2018 / 01.01.2019 | 51.741 | 316.734 | 86.065 | |||
Gewinn nach Ertragsteuern | - | - | 4.388 | |||
Übriges Konzernergebnis | - | - | - | |||
Konzerngesamtergebnis | - | - | 4.388 | |||
Veräußerung eigener Anteile | - | 660 | - | |||
Erwerb eigener Anteile | - | - | - | |||
Dividendenzahlung | - | - | -8.644 | |||
Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen | - | - | -443 | |||
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen ohne | ||||||
Kontrollwechsel | - | - | -2.349 | |||
Anteilsbasierte Vergütungen | - | 973 | - | |||
Stand zum 30.06.2019 | 51.741 | 318.367 | 79.017 | |||
Stand zum 31.12.2019 / 01.01.2020 | 51.899 | 304.721 | 84.780 | |||
Gewinn nach Ertragsteuern | - | - | 21.037 | |||
Übriges Konzernergebnis | - | - | - | |||
Konzerngesamtergebnis | - | - | 21.037 | |||
Veräußerung eigener Anteile | - | 1.145 | - | |||
Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen | - | - | - | |||
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen ohne | ||||||
Kontrollwechsel | - | 6.931 | - | |||
Übrige Veränderungen | - | - | -1.025 | |||
Anteilsbasierte Vergütungen | - | 1.051 | - | |||
Stand zum 30.06.2020 | 51.899 | 313.848 | 104.792 | |||
10 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
KONZERN-EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Sonstige Eigenkapitalbestandteile | ||||||||||||
Eigenkapital das den | ||||||||||||
Rücklage aus | Währungsum- | Neube- | Eigentümern des | Nicht be- | Eigenkapital | |||||||
Zeitwertände- | rechnungs- | wertungs- | Eigene | Mutterunternehmens | herrschende | laut Konzern- | ||||||
rungen | rücklage | rücklage | Anteile | zuzurechnen ist | Anteile | bilanz | ||||||
- | 2.995 | -360 | -22.378 | 434.797 | 11.780 | 446.577 | ||||||
- | - | - | - | 4.388 | 173 | 4.561 | ||||||
- | -1.577 | - | - | -1.577 | 393 | -1.184 | ||||||
- | -1.577 | - | - | 2.811 | 566 | 3.377 | ||||||
- | - | - | 1.061 | 1.721 | - | 1.721 | ||||||
- | - | - | -15.817 | -15.817 | - | -15.817 | ||||||
- | - | - | - | -8.644 | - | -8.644 | ||||||
- | - | - | - | -443 | 3.280 | 2.837 | ||||||
- | - | - | - | -2.349 | -1.373 | -3.722 | ||||||
- | - | - | - | 973 | - | 973 | ||||||
- | 1.418 | -360 | -37.134 | 413.049 | 14.253 | 427.302 | ||||||
- | 4.546 | -647 | -37.134 | 408.165 | 31.802 | 439.967 | ||||||
- | - | - | - | 21.037 | 655 | 21.692 | ||||||
- | -6.136 | -144 | - | -6.280 | -2.367 | -8.647 | ||||||
- | -6.136 | -144 | - | 14.757 | -1.712 | 13.045 | ||||||
- | - | - | 1.155 | 2.300 | - | 2.300 | ||||||
- | - | - | - | - | 1.246 | 1.246 | ||||||
- | - | - | - | 6.931 | -11.628 | -4.697 | ||||||
- | - | - | - | -1.025 | - | -1.025 | ||||||
- | - | - | - | 1.051 | - | 1.051 | ||||||
- | -1.590 | -791 | -35.979 | 432.179 | 19.708 | 451.887 | ||||||
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 11 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG BERICHTSZEITRAUM: 01.01.2020 BIS 30.06.2020
KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG
Berichtszeitraum: 01.01.2020 bis 30.06.2020
Angaben in Tsd. €
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit:
Ergebnis vor Ertragsteuern
Anpassungen hinsichtlich:
Abschreibungen auf Sachanlagen und Nutzungsrechte
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte
Abschreibungen auf Finanzimmobilien
Veränderung der Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Sonstige zahlungsunwirksame Posten
Gewinn- und Verlustanteile aus assoziierten Unternehmen
Zinsaufwendungen und übrige Finanzaufwendungen
Finanzerträge
Veränderungen Working Capital:
6 Monate | 6 Monate | |
2020 | 2019 | |
28.301 | 8.690 | |
4.024 | 3.155 | |
13.842 | 9.896 | |
125 | 122 | |
175 | 5 | |
-2.837 | -2.909 | |
44 | 35 | |
771 | 242 | |
-328 | -762 | |
44.117 | 18.474 | |
Zunahme/Abnahme(-) von Rückstellungen und abgegrenzten Schulden | 1.766 | -2.746 | ||||
Zunahme(-)/Abnahme von Forderungen und sonstigen Vermögenswerten | -8.267 | 1.647 | ||||
Zunahme/Abnahme(-) von erhaltenen Anzahlungen | -19 | 982 | ||||
Zunahme/Abnahme(-) von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und übrigen Schul- | ||||||
den | 5.369 | 12.093 | ||||
Zahlungsmittelzuflüsse aus der betrieblichen Tätigkeit | 42.966 | 30.450 | ||||
Gezahlte Zinsen
Erhaltene Zinsen
Gezahlte Ertragsteuern
-797
291
-3.668
-29
739
-4.759
Netto-Cashflow aus der betrieblichen Geschäftstätigkeit | 38.792 | 26.401 | ||
Erwerb von Sachanlagevermögen | -626 | -515 | ||
Erwerb/Herstellung immaterieller Vermögenswerte | -7.088 | -5.052 | ||
Auszahlungen für den Erwerb konsolidierter Unternehmen abzüglich erworbener Zahlungsmittel | -1.410 | -30.353 | ||
Auszahlungen für den Erwerb von At Equity konsolidierten Unternehmen | - | -1.963 | ||
Auszahlungen für den Erwerb nicht beherrschender Anteile ohne Kontrollwechsel | -9.447 | -2.000 | ||
Kauf(-)/Verkauf von zur Veräußerung verfügbaren Wertpapieren | -3 | -14 | ||
Auszahlungen für gewährte Kredite und Darlehen | -1.244 | -7.039 | ||
Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition | 1.006 | 11.100 | ||
Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition | -430 | - | ||
Netto-Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -19.242 | -35.836 | ||
Auszahlung Dividende | - | -8.644 | ||
Auszahlung für den Erwerb nicht beherrschender Anteile | - | -443 | ||
Auszahlungen für die Tilgung sonstiger Finanzverbindlichkeiten | -1.297 | -59 | ||
Einzahlungen aus der Aufnahme von Bankdarlehen | 2.270 | - | ||
Auszahlungen für die Tilgung von Bankdarlehen | -213 | -914 | ||
Auszahlungen für Leasingverbindlichkeiten | -3.178 | -3.171 | ||
Auszahlungen für den Erwerb eigener Aktien | - | -19.511 | ||
Netto-Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | -2.418 | -32.742 | ||
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds | 17.132 | -42.177 | ||
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | 123.821 | 205.245 | ||
Währungsbedingte Veränderung des Finanzmittelfonds | -976 | 971 | ||
Finanzmittelfonds am Ende der Periode | 139.977 | 164.039 | ||
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds: | ||||
Liquide Mittel, unbeschränkt | 115.989 | 160.780 | ||
Liquide Mittel, beschränkt | 23.988 | 3.259 | ||
Gesamt | 139.977 | 164.039 | ||
12 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
1. GRUNDLAGEN
Der vorliegende verkürzte Konzernzwischenabschluss der RIB Software SE (die "Gesellschaft") und ihrer Toch- tergesellschaften (zusammen der "Konzern") wurde nach den Vorschriften der International Financial Reporting Standards (IFRS) für Zwischenberichterstattung (IAS 34) erstellt.
Der Konzernzwischenabschluss wurde weder einer prüferischen Durchsicht noch einer Abschlussprüfung un- terzogen.
Unsere Geschäftstätigkeit unterliegt in gewissem Umfang dem Einfluss saisonaler Schwankungen.
In der Vergangenheit waren die Umsatzerlöse im vierten Quartal tendenziell höher als in den einzelnen voran- gehenden Quartalen. Die Zwischenergebnisse können daher nur als Indikator für die Ergebnisse des gesamten Geschäftsjahres herangezogen werden.
Dieser verkürzte und ungeprüfte Konzernzwischenabschluss sollte zusammen mit dem geprüften IFRS-Kon- zernabschluss der RIB Software SE zum 31. Dezember 2019 gelesen werden.
Aufgrund der Darstellung der Zahlen in Tsd. € können sich bei einzelnen Positionen Rundungsdifferenzen ergeben.
2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Bei Aufstellung des Konzernzwischenabschlusses wurden dieselben Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Berechnungsmethoden angewandt wie im Konzernabschluss zum 31. Dezember 2019.
3. KONSOLIDIERUNGSKREIS
Der Konsolidierungskreis zum 30. Juni 2020 hat sich gegenüber dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2019 wie folgt verändert:
Im Berichtszeitraum hat der Konzern 60 % der Anteile an der Integration Technologies Corporation, San Juan/Puerto Rico, erworben.
Im Mai 2020 wurde die RIB Deutschland GmbH auf die xTWO GmbH verschmolzen. Sofort anschließend erfolgte die Sitzverlegung von Hungen nach Stuttgart und die Umfirmierung der xTWO GmbH in RIB Deutschland GmbH.
Mit Vertrag vom 30. Juni 2020 wurden alle betriebsnotwendigen Vermögensgegenstände der ehemaligen xTWO GmbH an die xTWO market GmbH veräußert. Die xTWO market GmbH wurde umfirmiert in xTWO GmbH.
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 13 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
4. UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHLÜSSE
Beijing Bochao Software., Ltd.
Mit Vertrag vom 09.06.2020 hat der Konzern 51% der Anteile an der Beijing Bochao Software., Ltd., Peking/ Volksrepublik China (i.F. Bochaosoft), erworben.
Die Höhe der Gegenleistung für den Erwerb der Anteile steht derzeit noch nicht abschließend fest. Wir ge- hen davon aus, dass sie rd. 25.246 Tsd. € (200.000 Tsd. CNY) betragen wird. Dabei handelt es sich um einen Kaufpreis, der durch Überweisung liquider Mittel zu erbringen ist. Davon ist ein Teilbetrag iHv rd. 22.105 Tsd. € sofort nach Closing fällig. Das Closing (gleich Erwerbszeitpunkt) der Transaktion fand am 06.07.2020 statt. Die Höhe des endgültigen Kaufpreises hängt davon ab, dass Bochaosoft in den Geschäfts- jahren 2020 bis 2021 ein vertraglich vereinbartes Mindestergebnis erwirtschaftet. Sofern dieses Ergebnis nicht erreicht wird, mindert sich der Kaufpreis. Weitere Anpassungen des Kaufpreises werden sich aufgrund einer noch aufzustellenden Stichtagsbilanz der Boachaosoft ergeben.
Hinsichtlich der weiteren Geschäftsanteile von 49 % haben wir mit den verbliebenen Gesellschaftern be- dingte Erwerbsverpflichtungen und -rechte vereinbart. Danach sind wir verpflichtet, diese Geschäftsanteile im Jahr 2022 zu erwerben, sofern die Jahresergebnisse von Bochaosoft in den Jahren 2020 und 2021 ver- einbarte Zielwerte nicht unterschreiten. Der Kaufpreis der weiteren Geschäftsanteile richtet sich dann nach dem Unternehmenswert von Bochaosoft, der nach einem Multiplikatorverfahren auf Grundlage des Ergeb- nisses von Bochaosoft zu berechnen ist. Dabei wurde der Unternehmenswert auf einen Höchstbetrag von rd. 88.360 Tsd. € (700.000 Tsd. CNY) begrenzt, so dass sich für die Geschäftsanteile von 49% ein maximaler Kaufpreis von rd. 43.300 Tsd. € (343.000 Tsd. CNY) ergeben kann. Sofern die Voraussetzungen der Erwerbs- verpflichtung nicht erfüllt werden, besitzt der Konzern eine Kaufoption für die weiteren Geschäftsanteile von 49 %, d.h. in diesem Fall sind wir berechtigt, jedoch nicht verpflichtet, diese Geschäftsanteile zu erwerben. Die Kaufoption kann von uns in zwei Tranchen in den Jahren 2022 und 2023 ausgebübt werden. Die Optionspreise richten sich ebenfalls nach dem, mittels Multiplikatorverfahren ermittelten Unternehmenswert von Bochaosoft.
Eine Abbildung des Unternehmenserwerbs anhand der Erwerbsmethode konnte bislang noch nicht vorgenom- men werden. Aus diesem Grund können wir insbesondere noch keine Angaben zur Allokation der Gegenleis- tung auf die erworbenen Vermögenswerte und Schulden sowie zur Höhe, der diesen Vermögenswerten und Schulden beizulegenden Zeitwerte machen.
Bochaosoft ist einer der führenden Anbieter von Digitalisierungslösungen für die Entwurfs-, Bau- und War- tungsphasen im Ingenieur- und Baubereich. Des Weiteren expandiert das Unternehmen in die Bereiche Smart City und integriert hierbei IoT-Technologien. RIB und Bochaosoft teilen die gemeinsame Vision einer Digitalisie- rung des Bauwesens. Aufbauend auf der Entwicklungskompetenz sowie den starken Markennamen der beiden Unternehmen, werden RIB und Bochaosoft die Marktposition der iTWO 4.0-Technologie in China gemeinsam stärken. Darüber hinaus nutzt Bochaosoft das weltweite Netzwerk der RIB, um seinen internationalen Markt- anteil im Rahmen der chinesischen Initiative "One Belt, One Road" auszubauen.
14 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
5. UMSATZERLÖSE
Analyse der Umsatzerlöse: | |||||
Angaben in Tsd. € | 6 Monate 2020 | 6 Monate 2019 | |||
ARR | 75.096 | 51.835 | |||
NRR | 26.857 | 19.413 | |||
Services | 25.763 | 16.583 | |||
E-Commerce | 4.226 | 4.716 | |||
Umsatzerlöse gesamt | 131.942 | 92.547 | |||
6. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Folgebewertung einer, im Rah- men des Unternehmenserwerbs CCS angesetzten Finanzverbindlichkeiten iHv rund 5.706 Tsd. €. Wir verwei- sen hierzu auf Textziffer 11. Daneben beinhaltet der Posten Erträge aus Währungsumrechnungen iHv rund 457 Tsd. €, Mieteinnahmen aus der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien iHv rund 486 Tsd. € sowie Erträge aus öffentlichen Zuschüssen iHv rund 637 Tsd €.
7. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Fremdwährungsaufwendungen aus Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten iHv rund 747 Tsd. €.
8. AUFWENDUNGEN FÜR LEISTUNGEN AN ARBEITNEHMER UND ANZAHL DER MITARBEITER
Aufwendungen für Leistungen an Arbeitnehmer
Angaben in Tsd. € | 6 Monate 2020 | 6 Monate 2019 | ||||||
Löhne und Gehälter | 54.767 | 40.384 | ||||||
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung | 7.176 | 6.622 | ||||||
Gesamt | 61.943 | 47.006 | ||||||
Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer
6 Monate 2020 | 6 Monate 2019 | |||||||
Allgemeine Verwaltung | 258 | 185 | ||||||
Forschung & Entwicklung | 459 | 392 | ||||||
Vertrieb & Marketing | 338 | 260 | ||||||
Support & Consulting | 739 | 574 | ||||||
Gesamt | 1.794 | 1.411 | ||||||
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 15 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
9. ERGEBNIS JE AKTIE - VERWÄSSERT UND UNVERWÄSSERT
Das Ergebnis je Aktie berechnet sich auf Basis des Ergebnisanteils der Aktionäre der RIB Software SE wie in nachfolgender Tabelle dargestellt:
Angaben in Tsd. € | 6 Monate 2020 | 6 Monate 2019 | ||||
Ergebnisanteil der Aktionäre der RIB Software SE - unverwässert und | ||||||
verwässert | 21.037 | 4.388 | ||||
Angaben in Tsd. Aktien | 6 Monate 2020 | 6 Monate 2019 | ||||
Gewichteter Durchschnitt der im Umlauf befindlichen Aktien - unverwässert | 48.296 | 48.094 | ||||
Verwässerungseffekt | 1.098 | 898 | ||||
Gewichteter Durchschnitt der im Umlauf befindlichen Aktien - verwässert | 49.394 | 48.992 | ||||
Ergebnis je Aktie in € | 6 Monate 2020 | 6 Monate 2019 | ||||
unverwässert | 0,44 | 0,09 | ||||
verwässert | 0,43 | 0,09 |
Der durchschnittliche Marktwert der Aktien der Gesellschaft, der für die Berechnung des Verwässerungseffekts durch bestehende Aktienoptionen herangezogen wurde, basiert auf den notierten Marktpreisen für die Periode, in der die Optionen in Umlauf waren.
10. GESCHÄFTS- ODER FIRMENWERTE
Angaben in Tsd. € | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
Berichtssegment iMTWO | 161.592 | 165.652 | ||
Geschäftssegment YTWO (SCM) | 2.283 | 2.279 | ||
Geschäftssegment xTWO (E-Commerce) | 689 | 689 | ||
Berichtssegment xYTWO | 2.972 | 2.968 | ||
Entwicklungseinheit GZ TWO | 3.019 | 3.059 | ||
Arriba Finanzen | 894 | 894 | ||
Gesamt | 168.477 | 172.573 | ||
Die Veränderung der Buchwerte um insgesamt 4.096 Tsd. € resultiert im Wesentlichen aus erfolgsneutral er- fassten Währungsanpassungen aus der Umrechnung der in lokaler Fremdwährung geführten Geschäfts- und Firmenwerte.
11. ERWERB VON NICHT BEHERRSCHENDEN ANTEILEN
Im Januar 2020 erwarb der Konzern zusätzliche Anteile iHv 25% an der RIB Leipzig GmbH. Der Anteil erhöhte sich damit von 75% auf 100%. Der Buchwert des gesamten Nettovermögens der RIB Leipzig GmbH im Kon- zern betrug zum Erwerbszeitpunkt 6.320 Tsd. €. Die Veränderung des Buchwerts der nicht beherrschenden Anteile wurde unmittelbar im Eigenkapital erfasst und stellt sich wie folgt dar:
Angaben in Tsd. €
Buchwert der erworbenen nicht beherrschenden Anteile
Beizulegender Zeitwert der gezahlten Gegenleistung
Verminderung des Eigenkapitals der Eigentümer des Mutterunternehmens
1.580 -4.600
-3.020
16 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Im Mai 2020 erwarb der Konzern zusätzliche Anteile iHv 30% an der Construction Computer Software (Pty) Li- mited, Johannesburg/Südafrika (i.F. CCS). Der Anteil erhöhte sich damit von 70% auf 100%. Der Buchwert des gesamten Nettovermögens von CCS im Konzern betrug zum Erwerbszeitpunkt 33.463 Tsd. €, der Buchwert der erworbenen nicht beherrschenden Anteile betrug zum Erwerbszeitpunkt 10.039 Tsd. €.
Der Konzern hat die vor Aufstockung bestehende Beteiligung von 70% im Geschäftsjahr 2019 erworben und damit Beherrschung über CCS erlangt. Im Zuge dieses Unternehmenserwerbs wurden wechselseitige Kauf- und Verkaufsoptionen hinsichtlich der nunmehr erworbenen Geschäftsanteile von 30% vereinbart, die, nach der ursprünglichen Vereinbarung, im Jahr 2023 ausübbar gewesen wären. Für die geschriebene Verkaufsop- tion hat der Konzern im Erwerbszeitpunkt eine Finanzverbindlichkeit in Höhe von 12.356 Tsd. € angesetzt, deren Erfassung zu einer Minderung der Kapitalrücklage geführt hat. Wegen weiterer Einzelheiten zu dem im Geschäftsjahr 2019 vollzogenen Unternehmenserwerb sowie zu der in diesem Zusammenhang angesetzten Finanzverbindlichkeit, verweisen wir auf die Ausführungen in den Textziffern (7.B.) und (39) unseres Konzern- abschlusses zum 31. Dezember 2019.
Die im Berichtszeitraum vollzogene Aufstockung der Beteiligung von 70% auf 100% erfolgte auf Grundlage einer zwischen den Parteien einvernehmlich vereinbarten vorzeitigen Ausübung der Kaufoption des Konzerns, zu einem von der ursprünglichen Vereinbarung abweichenden Kaufpreis. Der Abgang der erworbenen nicht beherrschenden Anteile führt in Höhe ihres Buchwerts von 10.039 Tsd. € zu einer Erhöhung des Eigenkapitals des Mutterunternehmens.
Der für die erworbenen nicht beherrschenden Anteile bezahlte Kaufpreis betrug 7.147 Tsd. €. Die aufgrund der geschriebenen Verkaufsoption angesetzte Finanzverbindlichkeit besaß zum 31.12.2019 einen Buchwert in Höhe von 12.390 Tsd. € der bis zum Erwerbszeitpunkt zunächst planmäßig auf 12.853 Tsd. € fortgeschrieben wurde. Aufgrund der zum Erwerbszeitpunkt vorzunehmenden Folgebewertung der Finanzverbindlichkeit ergibt sich ein positiver Ergebniseffekt in Höhe der Differenz zwischen dem fortgeschriebenen Buchwert der Finanz- verbindlichkeit und dem tatsächlich zu leistenden Kaufpreis. Dieser Ertrag in Höhe von 5.706 Tsd. € wurde in diesem Abschluss unter den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst.
12. SEGMENTINFORMATIONEN
Für Zwecke der internen Unternehmenssteuerung ist der Konzern nach seinen Produkten und Dienstleistungen in Geschäftseinheiten organisiert. Die Segmentberichterstattung unterscheidet die beiden Berichtssegmente iMTWO und xYTWO. Das Berichtssegment iMTWO umfasst das Softwarebusiness und das Segment xYTWO die Geschäftsaktivitäten im Zusammenhang mit der webbasierten Durchführung von Beschaffungsprozessen.
Berichtssegment iMTWO
Im Berichtssegment iMTWO liefern wir unseren Kunden auf Basis von Lizenzverträgen nicht ausschließliche, zeitlich unbefristete Softwarenutzungsrechte ("Lizenzmodell") oder stellen Software zeitlich befristet zur Nut- zung bereit ("Subscription Modell"). Die Umsatzerlöse aus der Vermarktung von Softwarerechten gliedern wir in wiederkehrende Umsatzerlöse (i.F. ARR für Annual Recurring Revenue) und nicht wiederkehrende Umsatzer- löse (i.F. NRR für Non Recurring Revenue).
Berichtssegment xYTWO
Im Berichtssegment xYTWO bündeln wir unsere Geschäftsaktivitäten im Bereich der webbasierten Durchfüh- rung von Beschaffungsprozessen. Das Berichtssegment ist in die beiden Geschäftssegmente YTWO (SCM) und xTWO (E-Commerce) unterteilt.
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 17 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Im folgenden sind die Umsatzerlöse und Ergebnisse der Berichtssegmente des Konzerns dargestellt:
6 Monate 2020 | ||||||
Angaben in Tsd. € | iMTWO | xYTWO | Gesamt | |||
Umsatzerlöse, extern | 127.444 | 4.498 | 131.942 | |||
ARR | 74.824 | 272 | 75.096 | |||
Subscription | 46.145 | 272 | 46.417 | |||
Support | 26.310 | - | 26.310 | |||
Managed Services | 2.369 | - | 2.369 | |||
NRR | 26.857 | - | 26.857 | |||
Lizenzen
Services
E-Commerce
Herstellungskosten
ARR
NRR
Services
E-Commerce
Kosten für Forschung und Entwicklung
ARR
NRR
Services
E-Commerce
Vertriebs- und Marketingkosten
Allgemeine Verwaltungskosten
Sonstige Aufwendungen und Erträge
Segment EBIT
Finanzergebnis
davon Ergebnisanteile aus At Equity
26.857 | - | 26.857 | ||
25.763 | - | 25.763 | ||
- | 4.226 | 4.226 | ||
-51.910 | -5.201 | -57.111 | ||
-22.060 | -1.534 | -23.594 | ||
-8.901 | - | -8.901 | ||
-20.949 | - | -20.949 | ||
- | -3.667 | -3.667 | ||
-11.359 | -25 | -11.384 | ||
-3.540 | -25 | -3.565 | ||
-7.819 | - | -7.819 | ||
- | - | - | ||
- | - | - | ||
-25.693 | -526 | -26.219 | ||
-15.073 | -414 | -15.487 | ||
7.033 | 14 | 7.047 | ||
30.442 | -1.654 | 28.788 | ||
-487 | ||||
bilanzierten Beteiligungen
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Gewinn nach Ertragsteuern
Segment EBITDA
EBITDA-Marge
14 | -58 | -44 | ||
-6.609 | ||||
21.692 | ||||
46.595 | 58 | 46.653 | ||
36,6% | 1,3% | 35,4% | ||
Weitere Segmentinformationen
Abschreibungen / Wertberichtigungen | 16.153 | 1.712 | 17.865 | |||
18 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
6 Monate 2019 | ||||||
Angaben in Tsd. € | iMTWO | xYTWO | Gesamt | |||
Umsatzerlöse, extern | 87.539 | 5.008 | 92.547 | |||
ARR | 51.543 | 292 | 51.835 | |||
Subscription | 24.830 | 292 | 25.122 | |||
Support | 21.483 | - | 21.483 | |||
Managed Services | 5.230 | - | 5.230 | |||
NRR | 19.413 | - | 19.413 | |||
Lizenzen
Services
E-Commerce
Herstellungskosten
ARR
NRR
Services
E-Commerce
Kosten für Forschung und Entwicklung
19.413 | - | 19.413 | ||
16.583 | - | 16.583 | ||
- | 4.716 | 4.716 | ||
-41.623 | -5.789 | -47.412 | ||
-20.261 | -1.497 | -21.758 | ||
-7.134 | - | -7.134 | ||
-14.228 | -209 | -14.437 | ||
- | -4.083 | -4.083 | ||
-9.130 | -105 | -9.235 | ||
ARR
NRR
Services
E-Commerce
Vertriebs- und Marketingkosten
Allgemeine Verwaltungskosten
Sonstige Aufwendungen und Erträge
Segment EBIT
-4.465 | -105 | -4.570 | ||
-4.665 | - | -4.665 | ||
- | - | - | ||
- | - | - | ||
-19.227 | -782 | -20.009 | ||
-9.143 | -569 | -9.712 | ||
2.043 | -17 | 2.026 | ||
10.459 | -2.254 | 8.205 | ||
Finanzergebnis | 485 |
davon Ergebnisanteile aus At Equity
bilanzierten Beteiligungen
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Gewinn nach Ertragsteuern
Segment EBITDA
EBITDA-Marge
-16 | -19 | -35 | ||
-4.129 | ||||
- | - | 4.561 | ||
22.025 | -559 | 21.466 | ||
25,2% | -11,2% | 23,2% | ||
Weitere Segmentinformationen
Abschreibungen / Wertberichtigungen | 11.566 | 1.695 | 13.261 | |||
Die Geschäftsführenden Direktoren als Hauptentscheidungsträger lassen sich keine regelmäßigen Angaben zum Segmentvermögen und zu den Segmentverbindlichkeiten vorlegen.
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 19 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Geografische Informationen
Umsätze nach Regionen (basierend auf den Standorten der Kunden) sind nachfolgend analysiert:
Angaben in Tsd. € | 6 Monate 2020 | 6 Monate 2019 | ||
EMEA (Europa, Naher Osten und Afrika) | 77.685 | 61.433 | ||
APAC (Asien und Pazifischer Raum) | 20.515 | 16.908 | ||
Nordamerika | 33.742 | 14.206 | ||
Umsatzerlöse gesamt | 131.942 | 92.547 | ||
13. FINANZINSTRUMENTE - BEIZULEGENDE ZEITWERTE
Einstufungen und beizulegende Zeitwerte
Die nachstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Schulden, einschließlich ihrer Stufen in der Fair Value-Hierarchie. Sie enthält keine Informa- tionen zum beizulegenden Zeitwert für finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Schulden, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wenn der Buchwert einen angemessenen Näherungswert für den beizulegenden Zeitwert darstellt.
I. Finanzielle Vermögenswerte
Angaben in Tsd. € | Beizulegender Zeitwert | ||||||||||||||
Halten und | |||||||||||||||
Geschäftsmodell | Halten | Verkauf | Ebene 1 | Ebene 2 | Ebene 3 | Gesamt | |||||||||
Stand zum 30.06.2020 | |||||||||||||||
Erfolgswirksam zum beizulegenden | |||||||||||||||
Zeitwert bewertet | |||||||||||||||
Geldmarkt- und Investmentfonds | - | 86 | 86 | - | - | 86 | |||||||||
Unternehmensanleihen | - | 19 | 19 | - | - | 19 | |||||||||
Wandeldarlehen | 1.406 | - | - | 1.406 | - | 1.406 | |||||||||
Gesamt | 1.406 | 105 | 105 | 1.406 | - | 1.511 | |||||||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | |||||||||||||||
bewertet | |||||||||||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 63.169 | - | - | - | - | - | |||||||||
Sonstige Forderungen | 12.025 | - | - | - | - | - | |||||||||
Termingelder | 1.251 | - | - | - | - | - | |||||||||
Übrige Finanzanlagen | 534 | - | - | - | - | - | |||||||||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 139.977 | - | - | - | - | - | |||||||||
Gesamt | 216.956 | - | - | - | - | - | |||||||||
20 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Angaben in Tsd. € | Beizulegender Zeitwert | ||||||||||||||
Halten und | |||||||||||||||
Geschäftsmodell | Halten | Verkauf | Ebene 1 | Ebene 2 | Ebene 3 | Gesamt | |||||||||
Stand zum 31.12.2019 | |||||||||||||||
Erfolgswirksam zum beizulegenden | |||||||||||||||
Zeitwert bewertet | |||||||||||||||
Geldmarkt- und Investmentfonds | - | 86 | 86 | - | - | 86 | |||||||||
Unternehmensanleihen | - | 15 | 15 | - | - | 15 | |||||||||
Wandeldarlehen | 1.484 | - | - | 1.484 | - | 1.484 | |||||||||
Gesamt | 1.484 | 101 | 101 | 1.484 | - | 1.585 | |||||||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | |||||||||||||||
bewertet | |||||||||||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 52.162 | - | - | - | - | - | |||||||||
Sonstige Forderungen | 12.001 | - | - | - | - | - | |||||||||
Termingelder | 1.911 | - | - | - | - | - | |||||||||
Übrige Finanzanlagen | 517 | - | - | - | - | - | |||||||||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 123.821 | - | - | - | - | - | |||||||||
Gesamt | 190.412 | - | - | - | - | - | |||||||||
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 21 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
II. Finanzielle Verbindlichkeiten
Buchwerte | Beizulegender Zeitwert | ||||||||||||
Angaben in Tsd. € | Ebene 1 | Ebene 2 | Ebene 3 | Gesamt | |||||||||
Stand zum 30.06.2020 | |||||||||||||
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | |||||||||||||
bewertet | |||||||||||||
Derivate | 7.384 | - | - | 7.384 | 7.384 | ||||||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet | |||||||||||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 17.865 | - | - | - | - | ||||||||
Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 3.061 | - | - | - | - | ||||||||
Bankverbindlichkeiten* | 7.993 | - | - | - | - | ||||||||
Sonstige Verbindlichkeiten** | 790 | - | - | - | - | ||||||||
Gesamt | 37.093 | - | - | 7.384 | 7.384 | ||||||||
*Die Bankverbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von 11 Jahren und sind in gleichen vierteljährlichen
Raten zu tilgen.
**Nicht enthalten sind sonstige Verbindlichkeiten iHv 9.158 Tsd. €, die keine finanziellen Verbindlichkeiten
darstellen.
Buchwerte | Beizulegender Zeitwert | ||||||||||||
Angaben in Tsd. € | Ebene 1 | Ebene 2 | Ebene 3 | Gesamt | |||||||||
Stand zum 31.12.2019 | |||||||||||||
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | |||||||||||||
bewertet | |||||||||||||
Derivate | 19.615 | - | - | 19.615 | 19.615 | ||||||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet | |||||||||||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 21.714 | - | - | - | - | ||||||||
Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 3.864 | - | - | - | - | ||||||||
Bankverbindlichkeiten* | 5.936 | - | - | - | - | ||||||||
Sonstige Verbindlichkeiten** | 662 | - | - | - | - | ||||||||
Gesamt | 51.791 | - | - | 19.615 | 19.615 | ||||||||
*Die Bankverbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von 12 Jahren und sind in gleichen vierteljährlich Raten
zu tilgen.
**Nicht enthalten sind sonstige Verbindlichkeiten iHv 11.332 Tsd. €, die keine finanziellen Verbindlichkeiten
darstellen.
22 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte
Der Konzern nutzt folgende Hierarchie zur Bestimmung und Angabe beizulegender Zeitwerte von Finanzinst- rumenten:
Ebene 1:
beizulegende Zeitwerte, die durch notierte unangepasste Preise an aktiven Märkten für identische Vermögens- werte oder Verbindlichkeiten ermittelt werden.
Ebene 2:
beizulegende Zeitwerte, die durch Bewertungsmethoden ermittelt werden, bei denen alle einfließenden Daten, die eine erhebliche Auswirkung auf den bilanzierten beizulegenden Zeitwert haben, direkt oder indirekt beob- achtbar sind.
Ebene 3:
beizulegende Zeitwerte, die durch Bewertungsmethoden ermittelt werden, bei denen alle einfließenden Daten, die eine erhebliche Auswirkung auf den bilanzierten beizulegenden Zeitwert haben, nicht direkt oder indirekt beobachtet werden können.
Bei der Bestimmung des Zeitpunkts, wann Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen als eingetreten gelten sollen, stellen wir auf das Datum des Ereignisses oder die Veränderung der Umstände ab, das die Um- gruppierung verursacht hat.
Bei den mit dem beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzverbindlichkeiten handelt es sich um derivative Finanzverbindlichkeiten aus Unternehmenserwerben.
Bei den der Ebene 3 zugeordneten Derivaten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Optionsvereinbarungen im Rahmen der Unternehmenserwerbe RIB SAA und IMS sowie die Kaufpreisverbindlichkeit aus dem Unter- nehmenszusammenschluss ICS.
Im Geschäftsjahr 2015 hat der Konzern 75% der Anteile an der RIB SAA erworben. Zeitgleich wurden mit den Verkäufern wechselseitige Kauf- und Verkaufsoptionen zur Übertragung der ausstehenden Anteile von 25% abgeschlossen. Aus der Stillhalterposition im Rahmen der Verkaufsoptionsvereinbarung resultiert für den Kon- zern eine Finanzverbindlichkeit, für die zum Erwerbszeitpunkt ein beizulegender Zeitwert iHv 2.632 Tsd. € er- rechnet wurde. Hiervon wurde ein Teilbetrag iHv 1.582 Tsd. € dem Unternehmenserwerb und ein Teilbetrag iHv 1.050 Tsd. € einer separaten Transaktion in Form einer Entgeltvereinbarung zugeordnet.
Auf Grundlage unserer aktualisierten Berechnungen im Geschäftsjahr 2019 gehen wir davon aus, dass das durchschnittliche operative Ergebnis nach Steuern der RIB SAA im Optionszeitpunkt bei rd. 0,9 Mio. € lie- gen wird. Unter Berücksichtigung der geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeiten der alternativen Zukunfts- szenarien sowie der vertraglichen Preisunter- und -obergrenzen gehen wir davon aus, dass für den derzeit noch ausstehenden Anteil von 25% im Optionszeitpunkt ein Kaufpreis iHv 3.346 Tsd. € zu bezahlen sein wird. Hiervon ist ein Teilbetrag von 2.007 Tsd. € dem Unternehmenserwerb zuzuordnen. Die hieraus resultierende Finanzverbindlichkeit wurde durch Abzinsung dieses Teilbetrags auf den Bilanzstichtag unter Verwendung ei- nes laufzeitadäquaten, risikokonformen Zinssatzes von 1,25% bewertet und mit ihrem beizulegenden Zeitwert iHv 1.995 Tsd. € angesetzt. Aus der Folgebewertung der Finanzverbindlichkeit resultiert im Berichtszeitraum ein Aufwand iHv 141 Tsd. €.
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 23 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 27.07.2018 hat der Konzern 80% der Anteile an der IMS Gesellschaft für Informations- und Managementsysteme mbH erworben. Erwerbszeitpunkt war der 27.07.2018.
Ferner sind im Anteilskaufvertrag zusätzliche Vereinbarungen über einen Erwerb der ausstehenden Anteile von 20% getroffen worden. Danach besteht für die Gesellschaft eine Kaufoption für die ver- bleibenden Anteile, den Veräußerern wurde eine Verkaufsoption eingeräumt. Der Ausübungspreis bemisst sich für beide Optionen nach einer vertraglich festgelegten Formel als Multiplikator des durch- schnittlichen EBITDA der IMS Gruppe in den Geschäftsjahren 2020 und 2021. Zusätzlich ist eine Prei- sunter- und -obergrenze vereinbart worden, sodass sich der Ausübungspreis der Option in einer Band- breite zwischen 1.600 Tsd. € und 3.200 Tsd. € bewegen wird. Der Ausübungspreis für diese Option kann nach Wahl der Gesellschaft in bar, in eigenen Aktien oder einer Kombination aus beidem bezahlt werden.
Für die geschriebene Verkaufsoption wurde im Erwerbszeitpunkt eine Finanzverbindlichkeit iHv 2.333 Tsd. € angesetzt. Die Erfassung der Verbindlichkeit führte zu einer Minderung der Kapitalrücklage in entsprechender Höhe. Zum 31.12.2019 wurde eine Neubewertung der Finanzverbindlichkeit vorgenommen. Der bewertungs- relevante Planungszeitraum umfasst die Geschäftsjahre 2020 und 2021. Bei der Ergebnisplanung wird ausge- hend vom Basisjahr 2019, von einem Umsatzwachstum zwischen rd. 3% p.a. und 6% p.a., verbunden mit einer leichten Ergebnisverbesserung ausgegangen.
Auf Grundlage unserer aktualisierten Berechnungen gehen wir davon aus, dass das konsolidierte EBITDA der IMS im Ausübungszeitpunkt in einer Bandbreite zwischen rd. 1,5 Mio. € und rd. 1,6 Mio. € liegen wird. Un- ter Berücksichtigung der geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeiten der alternativen Zukunftsszenarien sowie der vertraglichen Preisuntergrenzen und Preisobergrenzen gehen wir davon aus, dass für den derzeit noch ausstehenden Anteil von 20% im Optionszeitpunkt ein Kaufpreis iHv 2.798 Tsd. € zu bezahlen sein wird. Die Bewertung dieser Finanzverbindlichkeit mit dem beizulegenden Zeitwert iHv 2.743 Tsd. € Tsd. € erfolgt durch Abzinsung dieses Teilbetrags auf den Bilanzstichtag unter Verwendung eines laufzeitadäquaten, risikokonfor- men Zinssatzes von 0,85%. Aus der Aufzinsung der Finanzverbindlichkeit resultiert im Berichtszeitraum ein Aufwand iHv 12 Tsd. €.
Der Erwartungswert der Kaufpreisverpflichtung wurde unter der Berücksichtigung der geschätzten Eintritts- wahrscheinlichkeiten alternativer Zukunftsszenarien sowie der vertraglichen Preisunter- und -obergrenzen er- mittelt. In dem Zeitraum bis zur Fälligkeit der Finanzverbindlichkeit können hieraus noch Aufwendungen von max. 445 Tsd. € entstehen.
Mit Vertrag vom 22.08.2018 hat der Konzern 40% der Anteile an der Integrated Computer Systems Support, Inc., Redmond/USA, (i.F. ICS) erworben. Daneben ist die Gesellschaft vertraglich verpflichtet, die ausstehen- den 60% der Anteile innerhalb eines Zeitraums von 36 Monaten zu erwerben. Der Erwerb der ausstehenden Anteile kann nach Belieben der Gesellschaft zu jedem Zeitpunkt während dieser Periode erfolgen. Erwerbszeit- punkt war der 30.08.2018.
Auf Grundlage unserer Berechnungen gehen wir davon aus, dass der Kaufpreis für den Erwerb der ausste- henden Anteile rd. 1.412 Tsd. € betragen wird. Der Kaufpreis bemisst sich nach einer vertraglich festgelegten Formel als Multiplikator auf das EBITDA der ICS für die vergangenen zwölf Monate bis zum Ende des Monats, welcher dem Anteilskauf vorausgeht. Zusätzlich ist eine Preisunter- und -obergrenze vereinbart worden, so- dass sich der Ausübungspreis der Option in einer Bandbreite zwischen rd. 1.335 Tsd. € (1.500 Tsd. USD) und rd. 2.670 Tsd. € (3.000 Tsd. USD) bewegen wird. Von dem Kaufpreis ist ein Teilbetrag bis zu rd. 1.780 Tsd. € (2.000 Tsd. USD) durch Überweisung liquider Mittel zu begleichen. Ein darüber hinaus gehender Restbetrag kann nach Wahl der Gesellschaft in bar, in eigenen Aktien oder einer Kombination aus beidem bezahlt werden.
24 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Die Bewertung der Finanzverbindlichkeit erfolgte zum Bilanzstichtag mit 1.416 Tsd. € durch Abzinsung des erwarteten Kaufpreises auf den Bilanzstichtag unter Verwendung eines laufzeitadäquaten, risikokonformen Zinssatzes von 0,85%. Aus der Aufzinsung der Finanzverbindlichkeit resultiert ein Zinsaufwand iHv 2 Tsd. €. Der Erwartungswert der Kaufpreisverpflichtung wurde unter der Berücksichtigung der geschätzten Eintritts- wahrscheinlichkeiten alternativer Zukunftsszenarien sowie der vertraglichen Preisunter- und -obergrenzen er- mittelt. In dem Zeitraum bis zur Fälligkeit der Finanzverbindlichkeit können hieraus noch Aufwendungen von max. 1.254 Tsd. € entstehen.
Mit Vertrag vom 28.06.2019 hatte der Konzern 70% der Anteile an der Construction Computer Software-Grup- pe (i.F. CCS) erworben. Hinsichtlich der weiteren Geschäftsanteile von 30% hatte der Konzern mit den ver- bliebenen Gesellschaftern wechselseitige Kauf- und Verkaufsoptionen vereinbart, die im Jahr 2023 ausgeübt werden konnten. Mit Vereinbarung vom 17.04.2020 hat der Konzern mit den verbliebenen Gesellschaftern eine Vereinbarung über den vorzeitigen Erwerb der noch ausstehenden Anteile von 30% für einen Kaufpreis iHv 142.794 Tsd. ZAR (7.147 Tsd. €) unterzeichnet. Der Kaufpreis wurde am 07.05.2020 in bar beglichen. Aus der Differenz des aktuellen Buchwerts zu der zum Erwerbzeitpunkt in 2019 angesetzten Finanzverbindlichkeit, ergab sich im Berichtszeitraum ein sonstiger betrieblicher Ertrag iHv 5.706 Tsd. €. Wir verweisen für weitere Details auf Textziffer 11.
Bezüglich einer Beschreibung der Techniken, die bei der Bewertung dieser Verbindlichkeiten verwendet wur- den sowie der bei der Bewertung des beizulegenden Zeitwerts verwendeten Inputfaktoren, verweisen wir auf Textziffer (39) unseres Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2019.
Umgliederungen zwischen den Ebenen 1 und 2 und Umgliederungen in die Ebene 3 oder aus der Ebene 3 wurden im Berichtszeitraum nicht vorgenommen.
Die finanziellen Verbindlichkeiten, die mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, haben sich im Be- richtszeitraum wie folgt entwickelt:
Angaben in Tsd. €
Stand 01.01.
Veränderungen ohne Ergebnisauswirkung
Währungsdifferenzen
Tilgungszahlung
Veränderungen mit Ergebnisauswirkung
Erträge aus der Auflösung von Kaufpreisverbindlichkeiten (sonstige betriebliche Erträge)
Aufwand aus der Folgebewertung (sonstige betriebliche Aufwendungen)
Personalaufwand aus der Ansammlung der Kaufpreisverbindlichkeiten (Herstellungskosten)
Aufwendungen aus der Aufzinsung der Kaufpreisverbindlichkeiten (Finanzaufwendungen)
Stand 30.06.
2020
19.615
436
-7.147
-6.711
-5.706
4
120
62
-5.520
7.384
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 25 |
KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Für die Bewertung der finanziellen Verbindlichkeiten der Ebene 3 wurden wesentliche Bewertungsparameter einer Sensitivitätsanalyse unterzogen. Die hierzu vom Konzern durchgeführten Berechnungen wurden für die als wesentlich eingestuften Bewertungsparameter isoliert vorgenommen. Ein Anstieg bzw. Rückgang der we- sentlichen Annahmen hätte auf den Buchwert der finanziellen Verbindlichkeiten der Ebene 3 von 7.384 Tsd. € nachfolgend dargestellte Auswirkungen:
Angaben in Tsd. € | Sensitivität | Buchwert | ||
Verwendeter Diskontierungszinssatz für den Abzinsungszeitraum | + 1 %-punkt | 7.322 | ||
Verwendeter Diskontierungszinssatz für den Abzinsungszeitraum | - 1 %-punkt | 7.447 | ||
Wachstumsrate der Planumsätze im Detailplanungszeitraum | + 10,0 % | 7.471 | ||
Wachstumsrate der Planumsätze im Detailplanungszeitraum | - 10,0 % | 7.300 |
14. DIVIDENDEN
Auf der ordentlichen Hauptversammlung am 26. Juni 2020 wurde der Dividendenvorschlag von 0,12 € pro Aktie angenommen. Die Ausschüttung an die Aktionäre iHv 5.796 Tsd. € erfolgte am 01. Juli 2020. Im Vorjahr wurde eine Dividende von 0,18 € pro Aktie ausbezahlt.
15. WESENTLICHE EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG
Am 10. Juli 2020 hat Schneider Electric den erfolgreichen Abschluss des freiwilligen öffentlichen Übernahme- angebots für alle ausstehenden Aktien (ISIN: DE000A0Z2XN6) der RIB Software SE bekannt gegeben. Alle Ab- schlussbedingungen wurden zwischenzeitlich erfüllt, einschließlich der am 2. Juli 2020 erhaltenen CFIUS-Ge- nehmigung. Die Abwicklung des freiwilligen öffentlichen Übernahmeangebots wurde damit abgeschlossen.
Mit Vertrag vom 09.06.2020 hat der Konzern 51% der Anteile an der Bochaosoft erworben. Erwerbszeitpunkt war der 06.07.2020. Wir verweisen hierzu auf unsere Ausführungen in der Textziffer 4.
26 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
ANHANG ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS | KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
VERSICHERUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER
"Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzernzwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind"
Stuttgart, 31. Juli 2020
RIB Software SE
Die Geschäftsführenden Direktoren
Thomas Wolf | Michael Sauer | Mads Bording Rasmussen |
Michael Woitag
ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 27 |
WEITER INFORMATIONEN
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Der Zwischenbericht und alle darin enthaltenen Informationen sind ungeprüft.
IMPRESSUM
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Juli 2020
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28 RIB SOFTWARE SE | ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020
WEITER INFORMATIONEN
FINANZKALENDER 2020
30. April 2020
Quartalsmitteilung
(Januar - März 2020)
Analysten-Telefonkonferenz
26. Juni 2020
Ordentliche
Hauptversammlung
31. Juli 2020
Zwischenbericht
(Januar - Juni 2020)
Analysten-Telefonkonferenz
30. Oktober 2020
Quartalsmitteilung
(Januar - September 2020)
Analysten-Telefonkonferenz
KONTAKT
RIB Software SE | Produktinformationen und Referenzen | ||||
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ZWISCHENBERICHT JANUAR - JUNI 2020 | RIB SOFTWARE SE | 29 |
RIB Software SE veröffentlichte diesen Inhalt am 31 Juli 2020 und ist allein verantwortlich für die darin enthaltenen Informationen.
Unverändert und nicht überarbeitet weiter verbreitet am 31 Juli 2020 05:40:17 UTC.
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