Aareal Bank : Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 3. Quartal 2022 der Aareal Bank Gruppe

Aufsichtsrechtlicher

Offenlegungsbericht

3. Quartal 2022

der Aareal Bank Gruppe

Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 3. Quartal 2022

1. Vorwort
2. Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern

6 Risikogewichtete Positionsbeträge und Eigenmittelanforderungen

1. Entwicklung der RWA von AIRBA-Risikopositionen
2. Liquiditätsdeckungsquote

13 Impressum

Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht Q3 / 2022

Vorwort

3

Vorwort

Die Aareal Bank Gruppe ist im Rahmen des einheitlichen europäischen Aufsichtsmechanismus (Single

Supervisory Mechanism, SSM) als bedeutendes Kreditinstitut eingestuft und wird damit direkt von der

Europäischen Zentralbank (EZB) beaufsichtigt.

Die Europäische Kommission hatte im März letzten Jahres die Durchführungsverordnung (EU) 2021/637 für die Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements Regulation, CRR) veröffentlicht. Diese konkretisiert die ab dem 28. Juni 2021 anzuwendenden, über­ arbeiteten Offenlegungsanforderungen.

Die Aareal Bank Gruppe wird aufgrund ihrer Bilanzsumme von über 30 Mrd. € gemäß Art. 4 Nr. 146 Buchstabe d) CRR als großes Kreditinstitut klassifiziert. Der Umfang der vierteljährlich offenzulegenden Informationen ergibt sich von daher aus den in Art. 433a Abs. 1 Buchstabe c) CRR gemachten Vorgaben.

Den in den Teilen 2, 3, 4, 6, 7 und 8 der CRR festgelegten Anforderungen wird aufgrund der Nutzung der sogenannten "Waiver"-Regelung (§ 2a Abs. 1 Satz 1 KWG i. V. m. Art. 7 Abs. 3 CRR) auf Ebene der Aareal Bank Gruppe entsprochen. Übergeordnetes Unternehmen der Gruppe ist die Aareal Bank AG mit Sitz in Wiesbaden (LEI-Code EZKODONU5TYHW4PP1R34).

Unsere Angaben in dem vorliegenden, verkürzten Offenlegungsbericht beziehen sich sowohl auf

den Kreditrisiko-Standardansatz (KSA) als auch auf den fortgeschrittenen IRB-Ansatz (Advanced Internal Ratings-Based Approach, AIRBA).

Bei Zahlenangaben können sich aufgrund von Rundungen geringfügige Abweichungen ergeben.

Da der Gegenwert von Derivaten und das Gegenparteiausfallrisiko für die aufsichtsrechtlichen Angaben ausschließlich nach dem Standardansatz gemäß Art. 274 ff. CRR (Standardised Approach for Measuring Counterparty Credit Risk Exposure, SA-CCR) bestimmt werden, ist die Tabelle EU CCR7 (RWA-Fluss­ rechnung für CCR-Risikopositionen, deren Kontrahentenausfallrisiko unter Berücksichtigung der Internen- Modelle-Methode gemessen wird) nicht offenzulegen.

Ebenso bleibt die Tabelle EU MR2-B(RWA-Flussrechnung der Marktrisiken bei dem auf internen Modellen basierenden Ansatz) unberücksichtigt, da wir keine internen Modelle zur Berechnung der Eigenmittel­ anforderungen für das Marktrisiko nutzen.

Die Aareal Bank wendet die Übergangsbestimmungen zur Verringerung der Auswirkungen der Einführung des Bilanzierungsstandards IFRS 9 auf die regulatorischen Eigenmittel gemäß Art. 473a CRR nicht an. Dadurch entfallen die zusätzlichen, in den EBA-Leitlinien EBA/GL/2018/01 konkretisierten Offenlegungs­ anforderungen.

4

Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern

Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht Q3 / 2022

Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern

Die Tabelle EU KM1 gibt einen Überblick über wesentliche aufsichtsrechtliche Kennziffern gemäß Art. 447 CRR. Darüber hinaus berücksichtigt die Übersicht zudem die zusätzlichen, aufgrund des aufsichtlichen­ Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP) geforderten­ Eigenmittel.

		EU KM1: Schlüsselparameter
				a		b		c		d		e
				30.09.2022	30.06.2022	31.03.2022	31.12.2021	30.09.2021
Mio. €
	Verfügbare Eigenmittel
1	Hartes Kernkapital (CET1)1)	2.402	2.579	2.240	2.322	2.225
2	Kernkapital (T1)	2.702	2.879	2.540	2.622	2.525
3	Eigenmittel	3.027	3.208	2.906	3.016	2.945
	Risikogewichtete Positionsbeträge
4	Risikogewichtete Positionsbeträge (Risk Weighted Assets, RWA)	13.031	10.094	10.767	10.446	10.803
	Kapitalquoten
	(in % des risikogewichteten Positionsbetrags)­
5	Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote)	18,43	25,55	20,81	22,23	20,59
6	Kernkapitalquote (T1-Quote)	20,74	28,52	23,59	25,10	23,37
7	Gesamtkapitalquote (TC-Quote)	23,23	31,78	26,99	28,87	27,26
	Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für andere
	Risiken­	als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung
	(in % des risikogewichteten Positionsbetrags)
EU 7a	Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für andere Risiken
	als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung	2,75	2,75	2,75	2,25			2,25
EU 7b	davon: in Form von CET1 vorzuhalten	1,55	1,55	1,55	1,27			1,27
EU 7c	davon: in Form von T1 vorzuhalten	2,07	2,07	2,07	1,69			1,69
EU 7d	SREP-Gesamtkapitalanforderung	10,75	10,75	10,75	10,25	10,25
	Kombinierte Kapitalpuffer- und Gesamtkapitalanforderung­
	(in % des risikogewichteten Positionsbetrags)­
8	Kapitalerhaltungspuffer	2,50	2,50	2,50	2,50			2,50
EU 8a	Kapitalerhaltungspuffer aufgrund von Makroaufsichtsrisiken
	oder Systemrisiken auf Ebene eines Mitgliedstaats	-		-		-		-			-
9	Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer	0,01	0,01	0,00	0,01			0,01
EU 9a	Systemrisikopuffer	-		-		-		-			-
10	Puffer für global systemrelevante Institute	-		-		-		-			-
EU 10a	Puffer für sonstige systemrelevante Institute	-		-		-		-			-
11	Kombinierte Kapitalpufferanforderung	2,51	2,51	2,50	2,51			2,51
EU 11a	Gesamtkapitalanforderungen	13,27	13,26	13,25	12,76	12,76
12	Nach Erfüllung der SREP-Gesamtkapitalanforderung ­
	verfügbares CET1	12,19	19,50	14,76	16,46	14,83
1) Die CET1-Quote gemäß Basel IV (Phase-in) liegt per 30. September 2022 bei 19,4 %. Zugrundeliegend ist eine RWA-Schätzung auf Basis des revised KSA phase-in output	>

floors als Ergebnis eines "higher of"-Vergleichs mit der RWA-Schätzung auf Basis der aktuellen CRR zuzüglich revised­ AIRBA-Anforderungen für die gewerbliche Immobilienfinanzierung ­gemäß der Entwurfsfassung zur europäischen Umsetzung von Basel IV der Europäischen Kommission (KOM) vom 27. Oktober 2021, welche offiziell erst ab dem 1. Januar 2025

in Kraft treten.

Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht Q3 / 2022

Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern

5

			a	b		c		d		e
			30.09.2022		30.06.2022	31.03.2022	31.12.2021	30.09.2021
Mio. €
	Verschuldungsquote
13	Gesamtrisikopositionsmessgröße	50.172		48.802	48.047	47.724	45.803
14	Verschuldungsquote (in %)	5,39		5,90	5,29	5,49	5,51
	Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für das
	Risiko einer übermäßigen Verschuldung
	(in % der Gesamtrisikopositionsmessgröße)­
EU 14a	Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer
	übermäßigen Verschuldung	-	-		-		-		-
EU 14b	davon: in Form von CET1 vorzuhalten	-	-		-		-		-
EU 14c	SREP-Gesamtverschuldungsquote	3,00		3,00	3,00	3,00	3,00
	Anforderung für den Puffer bei der Verschuldungsquote­
	und die Gesamtverschuldungsquote
	(in % der Gesamtrisikopositionsmessgröße)
EU 14d	Puffer bei der Verschuldungsquote	-	-		-		-		-
EU 14e	Gesamtverschuldungsquote	3,00		3,00	3,00	3,00	3,00
	Liquiditätsdeckungsquote
15	Liquide Aktiva hoher Qualität (HQLA) insgesamt
	(gewichteter Wert - Durchschnitt)	7.175		6.750	6.775	6.643	6.695
EU 16a	Mittelabflüsse - Gewichteter Gesamtwert	4.024		3.634	3.287	3.080	3.020
EU 16b Mittelzuflüsse - Gewichteter Gesamtwert	713		672	549	472	450
16	Nettomittelabflüsse insgesamt (angepasster Wert)	3.311		2.961	2.740	2.607	2.570
17	Liquiditätsdeckungsquote, LCR (in %)	220,27		231,23	248,54	255,42	261,15
	Strukturelle Liquiditätsquote
18	Verfügbare stabile Refinanzierung, gesamt	35.252		35.166	32.273	33.011	34.997
19	Erforderliche stabile Refinanzierung, gesamt	30.141		30.901	27.523	27.064	29.807
20	Strukturelle Liquiditätsquote, NSFR (in %)	116,95		113,80	117,26	121,98	117,41

Entwicklung der Schlüsselparameter

Kapitalquoten und RWA

Im Vergleich zum letzten Offenlegungsstichtag 30. Juni 2022 haben sich die an die Aufsicht gemeldeten Kapitalquoten (CET1-, T1- und TC-Quote) um durchschnittlich 7,82 Prozentpunkte verringert. Ursächlich für diese Entwicklung sind der Anstieg der RWA (+2.937 Mio. €) bei gleichzeitigem Rückgang der Eigen­ mittel (-181 Mio. €).

Haupttreiber für die Erhöhung der RWA ist neben dem Anstieg des Neugeschäfts im Segment Struktu­ rierte Immobilienfinanzierungen und dem Auseinanderfallen von Auszahlungen und der Berücksichtigung von anrechenbaren Sicherheiten gemäß CRR auch eine Verschlechterung der makroökonomischen ­Rahmenbedingungen, verbunden mit Veränderungen im Bestandsportfolio der gewerblichen­ Immobilien­ finanzierungen. Darüber hinaus wirken die durch die EZB angeordneten Anpassungen aus der Modell­ prüfung RWA-erhöhend.