Gewinn- und Verlustrechnung Accor

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05.09.	Accor kauft 2019er Anleihen im Wert von 352 Millionen Euro	MT
26.08.	ACCOR : AlphaValue/Baader Europe bleibt bei seiner Kaufempfehlung	ZM

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Veröffentlichte Finanzdaten: ACCOR

Jährlich

Vierteljährlich

Halbjahr

YTD

LTM

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Umsatz	4.05 Mrd.	1.62 Mrd.	2.2 Mrd.	4.22 Mrd.	5.06 Mrd.
Gesamtumsatz	4.05 Mrd.	1.62 Mrd.	2.2 Mrd.	4.22 Mrd.	5.06 Mrd.
Gesamtkosten der verkauften Waren	3.16 Mrd.	1.97 Mrd.	2.14 Mrd.	3.5 Mrd.	4 Mrd.
Bruttogewinn	885 Mio.	-350 Mio.	61 Mio.	725 Mio.	1.06 Mrd.
Abschreibungen & Amortisationen - (GuV)	328 Mio.	274 Mio.	249 Mio.	228 Mio.	279 Mio.
Andere Betriebsausgaben	60 Mio.	41 Mio.	39 Mio.	50 Mio.	56 Mio.
Andere Betriebsausgaben, Gesamt	388 Mio.	315 Mio.	288 Mio.	278 Mio.	335 Mio.
Betriebseinkommen	497 Mio.	-665 Mio.	-227 Mio.	447 Mio.	724 Mio.
Zinsaufwand, Gesamt	-77 Mio.	-72 Mio.	-92 Mio.	-106 Mio.	-127 Mio.
Zins- und Anlageerträge	24 Mio.	20 Mio.	6 Mio.	20 Mio.	58 Mio.
Netto-Zinsaufwendungen	-53 Mio.	-52 Mio.	-86 Mio.	-86 Mio.	-69 Mio.
Einkommen (Verlust) aus Eigenkapitalinvestitionen.	3 Mio.	-578 Mio.	-273 Mio.	33 Mio.	44 Mio.
Devisenkursgewinne (Verluste)	-2 Mio.	-14 Mio.	-	22 Mio.	-58 Mio.
Andere Nicht-Betriebliche Einnahmen (Ausgaben)	-19 Mio.	-42 Mio.	120 Mio.	-19 Mio.	26 Mio.
EBT, ohne außergewöhnliche Posten	426 Mio.	-1.35 Mrd.	-466 Mio.	397 Mio.	667 Mio.
Umstrukturierungskosten	-8 Mio.	-167 Mio.	-14 Mio.	-38 Mio.	-41 Mio.
Fusion und damit verbundene Restrukturierungskosten	-17 Mio.	-	-	-	-
Abschreibung von Firmenwert	-173 Mio.	-182 Mio.	-8 Mio.	-	-
Gewinn (Verlust) beim Verkauf von Investitionen	352 Mio.	-96 Mio.	632 Mio.	-	-1 Mio.
Gewinn (Verlust) beim Verkauf von Vermögenswerten	25 Mio.	1 Mio.	-3 Mio.	-	-11 Mio.
Abschreibung von Vermögenswerten	-8 Mio.	-487 Mio.	-27 Mio.	-	63 Mio.
Rechtliche Regelungen	-	-	-	-	-
Andere ungewöhnliche Posten	6 Mio.	-27 Mio.	-31 Mio.	101 Mio.	2 Mio.
Ergebnis vor Steuern, inkl. ungewöhnliche Posten	603 Mio.	-2.31 Mrd.	83 Mio.	460 Mio.	679 Mio.
Einkommensteueraufwand	138 Mio.	-62 Mio.	69 Mio.	76 Mio.	39 Mio.
Ergebnisse aus fortgeführten Geschäftstätigkeiten	465 Mio.	-2.25 Mrd.	14 Mio.	384 Mio.	640 Mio.
Ergebnisse aus aufgegebenen Geschäftsbereichen	17 Mio.	257 Mio.	77 Mio.	43 Mio.	10 Mio.
Nettoeinkommen des Unternehmens	482 Mio.	-1.99 Mrd.	91 Mio.	427 Mio.	650 Mio.
Minderheiteninteresse	-18 Mio.	2 Mio.	-6 Mio.	-25 Mio.	-17 Mio.
Nettoeinkommen - (GuV)	464 Mio.	-1.99 Mrd.	85 Mio.	402 Mio.	633 Mio.
Bevorzugte Dividende und andere Anpassungen	42 Mio.	34 Mio.	35 Mio.	35 Mio.	45 Mio.
Nettoeinkommen für Gemeinsames einschließlich außerordentlicher Posten	422 Mio.	-2.02 Mrd.	50 Mio.	367 Mio.	588 Mio.
Nettoergebnis für Stammaktien exkl. außerordentliche Posten	405 Mio.	-2.28 Mrd.	-27 Mio.	324 Mio.	578 Mio.
Positionen pro Aktie
Netto EPS - Basis	1.55	-7.71	0.19	1.4	2.23
Grundlegender Gewinn pro Aktie - Fortlaufende Geschäftstätigkeit	1.49	-8.69	-0.1	1.23	2.19
Grundlegende gewichtete durchschnittliche ausstehende Aktien	272 Mio.	262 Mio.	262 Mio.	263 Mio.	264 Mio.
Netto EPS - Verwässert	1.55	-7.71	0.19	1.39	2.22
Verwässertes EPS - Fortgeführte Aktivitäten	1.49	-8.69	-0.1	1.23	2.18
Verwässerte gewichtete durchschnittliche ausstehende Aktien	272 Mio.	262 Mio.	262 Mio.	263 Mio.	265 Mio.
Normalisiertes Grundlegendes Ergebnis je Aktie	0.91	-3.21	-1.14	0.85	1.51
Normalisiertes verwässertes Ergebnis pro Aktie	0.91	-3.21	-1.14	0.85	1.51
Dividende Pro Aktie	-	-	-	0.71	1.18
Ausschüttungsquote	69.83	-1.71	41.18	11.69	39.86
ADR-Verhältnis	0.2	0.2	0.2	0.2	0.2
Zusätzliche Elemente
EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen)	677 Mio.	-485 Mio.	-66 Mio.	596 Mio.	905 Mio.
EBITA übersetzt sich ins Deutsche als "Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen".	497 Mio.	-665 Mio.	-97 Mio.	566 Mio.	862 Mio.
EBIT	497 Mio.	-665 Mio.	-227 Mio.	447 Mio.	724 Mio.
German: EBITDAR	744 Mio.	-469 Mio.	-37 Mio.	694 Mio.	1.06 Mrd.
Effektive Steuerquote - (Verhältniszahl)	22.89	2.69	83.13	16.52	5.74
Gesamtlaufende Steuern	136 Mio.	-16 Mio.	-30 Mio.	117 Mio.	141 Mio.
Gesamte aufgeschobene Steuern	2 Mio.	-46 Mio.	99 Mio.	-41 Mio.	-102 Mio.
Normalisiertes Nettoeinkommen	248 Mio.	-842 Mio.	-297 Mio.	223 Mio.	400 Mio.
Zinsen auf langfristige Schulden	22 Mio.	12 Mio.	9 Mio.	9 Mio.	20 Mio.
Nicht zahlungswirksame Rentenaufwendungen	-37 Mio.	1 Mio.	-3 Mio.	-1 Mio.	1 Mio.
Zusätzliche Betriebsausgaben-Posten
Gesamte Nettomietkosten	67 Mio.	16 Mio.	29 Mio.	98 Mio.	158 Mio.
Zugeschriebene Betriebsleasingzinsaufwand	10.72 Mio.	2.44 Mio.	5.76 Mio.	24.11 Mio.	47.85 Mio.
Zugeschriebene Abschreibung von Operating-Leasingverträgen	56.28 Mio.	13.56 Mio.	23.24 Mio.	73.89 Mio.	110 Mio.
Instandhaltungs- und Reparaturkosten, Gesamt	-	-	-	-	-
Aktienbasierte Vergütung, Herstellungskosten der verkauften Waren (Gesamt)	28 Mio.	32 Mio.	38 Mio.	43 Mio.	38 Mio.
Aktienbasierte Vergütung, Sonstiges (Gesamt)	-	-	-	-	-
Gesamte aktienbasierte Vergütung	28 Mio.	32 Mio.	38 Mio.	43 Mio.	38 Mio.

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Aktiva
Bargeld und Äquivalente	2.28 Mrd.	2.47 Mrd.	1.67 Mrd.	1.64 Mrd.	1.28 Mrd.
Handelbare Vermögenswertpapiere, Gesamt	8 Mio.	6 Mio.	-	-	-
Gesamtsumme an Bargeld und kurzfristigen Investitionen	2.29 Mrd.	2.48 Mrd.	1.67 Mrd.	1.64 Mrd.	1.28 Mrd.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Gesamt	649 Mio.	534 Mio.	697 Mio.	794 Mio.	824 Mio.
Andere Forderungen	236 Mio.	161 Mio.	187 Mio.	362 Mio.	372 Mio.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	53 Mio.	28 Mio.	37 Mio.	23 Mio.	138 Mio.
Gesamtforderungen	938 Mio.	723 Mio.	921 Mio.	1.18 Mrd.	1.33 Mrd.
Inventar	20 Mio.	21 Mio.	9 Mio.	19 Mio.	36 Mio.
Im Voraus bezahlte Ausgaben	28 Mio.	61 Mio.	69 Mio.	41 Mio.	62 Mio.
Andere kurzfristige Vermögenswerte, Gesamt	1.76 Mrd.	399 Mio.	414 Mio.	702 Mio.	66 Mio.
Gesamt Umlaufvermögen	5.03 Mrd.	3.68 Mrd.	3.08 Mrd.	3.58 Mrd.	2.78 Mrd.
Brutto Sachanlagen und Ausrüstung	1.5 Mrd.	991 Mio.	964 Mio.	1.16 Mrd.	1.53 Mrd.
kumulierte Abschreibung	-335 Mio.	-372 Mio.	-416 Mio.	-426 Mio.	-428 Mio.
Netto Sachanlagen und Ausrüstung	1.16 Mrd.	619 Mio.	548 Mio.	735 Mio.	1.1 Mrd.
Langfristige Investitionen	1.95 Mrd.	1.28 Mrd.	1.4 Mrd.	1.38 Mrd.	1.21 Mrd.
German: Firmenwert	2 Mrd.	1.88 Mrd.	2.16 Mrd.	2.28 Mrd.	2.34 Mrd.
Andere immaterielle Vermögenswerte, Gesamt	3.05 Mrd.	2.67 Mrd.	2.91 Mrd.	3.13 Mrd.	3.16 Mrd.
Langfristige Forderungen	216 Mio.	201 Mio.	289 Mio.	339 Mio.	357 Mio.
Langfristige Forderungen aus Darlehen	240 Mio.	33 Mio.	71 Mio.	38 Mio.	72 Mio.
Langfristige latente Steuervermögen	218 Mio.	157 Mio.	192 Mio.	193 Mio.	229 Mio.
Andere langfristige Vermögenswerte, Gesamt	39 Mio.	25 Mio.	26 Mio.	32 Mio.	16 Mio.
Gesamtvermögen	13.9 Mrd.	10.55 Mrd.	10.67 Mrd.	11.71 Mrd.	11.27 Mrd.
Verdindlichkeiten
Verbindlichkeiten, Gesamt	441 Mio.	327 Mio.	441 Mio.	489 Mio.	515 Mio.
Aufgelaufene Kosten, Gesamt	283 Mio.	203 Mio.	253 Mio.	345 Mio.	374 Mio.
Kurzfristige Verbindlichkeiten	258 Mio.	325 Mio.	310 Mio.	127 Mio.	295 Mio.
Laufender Anteil der langfristigen Verschuldung	48 Mio.	644 Mio.	320 Mio.	481 Mio.	441 Mio.
Laufender Teil der Leasingverträge	87 Mio.	102 Mio.	90 Mio.	92 Mio.	110 Mio.
Zu zahlende laufende Einkommensteuern	161 Mio.	68 Mio.	60 Mio.	140 Mio.	123 Mio.
Nicht realisierte Erträge aktuell, Gesamt	294 Mio.	281 Mio.	304 Mio.	432 Mio.	471 Mio.
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten	1.35 Mrd.	981 Mio.	857 Mio.	814 Mio.	500 Mio.
Gesamtsumme der kurzfristigen Verbindlichkeiten	2.93 Mrd.	2.93 Mrd.	2.64 Mrd.	2.92 Mrd.	2.83 Mrd.
Langfristige Schulden	2.82 Mrd.	2.47 Mrd.	2.57 Mrd.	2.26 Mrd.	1.89 Mrd.
Langfristige Mietverträge	461 Mio.	314 Mio.	263 Mio.	377 Mio.	639 Mio.
Nicht erhaltene Erträge Nicht aktuell	26 Mio.	23 Mio.	23 Mio.	33 Mio.	27 Mio.
Renten & andere Leistungen nach dem Ruhestand	-	-	56 Mio.	47 Mio.	52 Mio.
Aufgeschobene Steuerpassiva nicht aktuell	604 Mio.	513 Mio.	510 Mio.	540 Mio.	491 Mio.
Andere langfristige Verbindlichkeiten	89 Mio.	134 Mio.	62 Mio.	79 Mio.	31 Mio.
Gesamtverbindlichkeiten - (Standard / Utility Vorlage)	6.93 Mrd.	6.39 Mrd.	6.12 Mrd.	6.26 Mrd.	5.96 Mrd.
Ordentliche Aktien, Gesamt	813 Mio.	784 Mio.	786 Mio.	789 Mio.	757 Mio.
Zusätzlich eingezahltes Kapital	1.94 Mrd.	1.68 Mrd.	1.68 Mrd.	1.68 Mrd.	1.31 Mrd.
Gewinnrücklagen	2.98 Mrd.	1 Mrd.	1.07 Mrd.	402 Mio.	1.71 Mrd.
Umfassendes Einkommen und Sonstiges	1.09 Mrd.	629 Mio.	762 Mio.	2.19 Mrd.	1.16 Mrd.
Gesamtes Eigenkapital	6.83 Mrd.	4.09 Mrd.	4.29 Mrd.	5.06 Mrd.	4.93 Mrd.
Minderheitsinteressen	148 Mio.	66 Mio.	256 Mio.	397 Mio.	380 Mio.
Eigenkapital	6.98 Mrd.	4.16 Mrd.	4.55 Mrd.	5.46 Mrd.	5.31 Mrd.
Gesamtverbindlichkeiten und Eigenkapital	13.9 Mrd.	10.55 Mrd.	10.67 Mrd.	11.71 Mrd.	11.27 Mrd.
Zusätzliche Elemente
Gesamtzahl der am Einreichungsdatum ausstehenden Aktien	267 Mio.	258 Mio.	257 Mio.	258 Mio.	248 Mio.
Gesamtzahl der ausstehenden Stammaktien	267 Mio.	258 Mio.	257 Mio.	258 Mio.	248 Mio.
Buchwert / Aktie	21.35	12	12.8	15.72	15.86
Sachbuchwert	1.79 Mrd.	-455 Mio.	-774 Mio.	-351 Mio.	-565 Mio.
Greifbarer Buchwert pro Aktie	2.47	-5.64	-6.9	-5.23	-6.31
Gesamtverschuldung	3.67 Mrd.	3.86 Mrd.	3.56 Mrd.	3.34 Mrd.	3.37 Mrd.
Nettoverbindlichkeiten	1.39 Mrd.	1.38 Mrd.	1.89 Mrd.	1.7 Mrd.	2.09 Mrd.
Schuldenäquivalent der nicht finanzierten projizierten Leistungspflicht	64 Mio.	66 Mio.	47 Mio.	40 Mio.	46 Mio.
Schuldenäquivalent Operativer Leasingverträge	536 Mio.	128 Mio.	232 Mio.	784 Mio.	1.26 Mrd.
Minderheitsbeteiligung, Gesamt (inkl. Fin. Div.)	148 Mio.	66 Mio.	256 Mio.	397 Mio.	380 Mio.
Investitionen nach der Equity-Methode, Gesamt	1.84 Mrd.	1.17 Mrd.	898 Mio.	1.01 Mrd.	988 Mio.
Kontocode - Inventarbewertung	3	3	3	3	3
Grundstück - (BS)	25 Mio.	19 Mio.	281 Mio.	295 Mio.	261 Mio.
Gebäude, Gesamt	643 Mio.	223 Mio.	-	-	-
Maschinen, Gesamt	135 Mio.	169 Mio.	150 Mio.	398 Mio.	471 Mio.
Vollzeitmitarbeiter	19’254	15’247	14’466	17’334	19’198
Vermögenswerte unter Finanzierungsleasing - Brutto	-	-	-	-	-
Vermögenswerte unter Finanzierungsleasing - Kumulierte Abschreibung	-	-	-	-	-
kumulierte Rückstellung für zweifelhafte Forderungen (Zusatz)	71 Mio.	169 Mio.	145 Mio.	151 Mio.	141 Mio.

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Nettoergebnis - (CF)	464 Mio.	-1.99 Mrd.	85 Mio.	402 Mio.	633 Mio.
Abschreibung & Amortisation - CF	328 Mio.	274 Mio.	119 Mio.	109 Mio.	142 Mio.
Abschreibung von Firmenwert und immateriellen Vermögenswerten - (CF) - (Modellspezifisch)	-	-	130 Mio.	119 Mio.	138 Mio.
Abschreibungen & Amortisationen, Gesamt - CF	328 Mio.	274 Mio.	249 Mio.	228 Mio.	280 Mio.
(Einkommen) Verlust aus Beteiligungen - (CF)	-	-	-	-	-
Netto-Cashflow aus aufgegebenen Geschäftsbereichen	75 Mio.	-13 Mio.	-	-	-28 Mio.
Andere Betriebliche Aktivitäten, Gesamt	-182 Mio.	1.57 Mrd.	-529 Mio.	-176 Mio.	-199 Mio.
Änderung der Forderungen	-44 Mio.	-18 Mio.	-194 Mio.	-133 Mio.	-18 Mio.
Veränderung der Vorräte	-5 Mio.	-1 Mio.	-	-5 Mio.	-2 Mio.
Änderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15 Mio.	-186 Mio.	96 Mio.	80 Mio.	10 Mio.
Änderung der sonstigen Netto-Betriebsvermögen	-10 Mio.	-100 Mio.	59 Mio.	115 Mio.	-7 Mio.
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	641 Mio.	-463 Mio.	-234 Mio.	511 Mio.	669 Mio.
Investitionsausgaben	-209 Mio.	-102 Mio.	-48 Mio.	-	-254 Mio.
Verkauf von Sachanlagen	678 Mio.	1.07 Mrd.	-	80 Mio.	-
Barkaufe	-58 Mio.	-9 Mio.	-31 Mio.	-173 Mio.	-85 Mio.
Veräußerungen	-	-	-7 Mio.	7 Mio.	106 Mio.
Verkauf (Kauf) von immateriellen Vermögenswerten	-	-	-	-	-
Investition in handelbare Wertpapiere und Eigenkapitalinstrumente, Gesamt	-52 Mio.	-64 Mio.	-12 Mio.	-75 Mio.	287 Mio.
Netto (Zunahme) Abnahme von ausgegebenen / verkauften Krediten - Investition	-	-	-15 Mio.	-17 Mio.	-55 Mio.
Andere Investitionstätigkeiten, Gesamt	-29 Mio.	-7 Mio.	-	21 Mio.	17 Mio.
Cashflow aus Investitionstätigkeit	330 Mio.	885 Mio.	-113 Mio.	-157 Mio.	16 Mio.
Kurzfristige Schulden ausgegeben, Gesamt	-	69 Mio.	-	-	-
Langfristige ausgegebene Schulden, Gesamt	546 Mio.	442 Mio.	2.2 Mrd.	1.56 Mrd.	1.02 Mrd.
Ausgegebene Gesamtverschuldung	546 Mio.	511 Mio.	2.2 Mrd.	1.56 Mrd.	1.02 Mrd.
Kurzfristige Schulden zurückgezahlt, Gesamt	-215 Mio.	-	-18 Mio.	-5 Mio.	-12 Mio.
Langfristige Schuldenrückzahlung, Gesamt	-491 Mio.	-338 Mio.	-2.6 Mrd.	-2.05 Mrd.	-1.28 Mrd.
Gesamte zurückgezahlte Schulden	-706 Mio.	-338 Mio.	-2.62 Mrd.	-2.06 Mrd.	-1.29 Mrd.
Ausgabe von Stammaktien	1.01 Mrd.	61 Mio.	-	-	495 Mio.
Rückkauf von Stammaktien	-1.28 Mrd.	-427 Mio.	-	-	-902 Mio.
Ordentliche Dividenden Gezahlt	-324 Mio.	-34 Mio.	-35 Mio.	-47 Mio.	-252 Mio.
Auf gewöhnliche und Vorzugsaktien gezahlte Dividenden	-324 Mio.	-34 Mio.	-35 Mio.	-47 Mio.	-252 Mio.
Sonderdividende Bezahlt	-	-	-	-	-89.7 Mio.
Andere Finanzierungsaktivitäten, Gesamt	-361 Mio.	-2 Mio.	-2 Mio.	163 Mio.	-25 Mio.
German: Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-1.12 Mrd.	-229 Mio.	-456 Mio.	-381 Mio.	-1.04 Mrd.
Anpassungen des Wechselkurses	15 Mio.	-64 Mio.	26 Mio.	-8 Mio.	-15 Mio.
Verschiedene Anpassungen der Cashflows	-464 Mio.	53 Mio.	16 Mio.	1 Mio.	30 Mio.
Nettoveränderung der Liquidität	-601 Mio.	182 Mio.	-761 Mio.	-34 Mio.	-345 Mio.
Zusätzliche Elemente
In bar gezahlte Zinsen	-	-	-	-	-
Gezahlte Einkommensteuer in bar (Rückerstattung)	122 Mio.	-16 Mio.	36 Mio.	65 Mio.	144 Mio.
Hebelwirkung freier Cashflow	-636 Mio.	613 Mio.	-117 Mio.	261 Mio.	643 Mio.
Unverschuldeter Freier Cashflow	-587 Mio.	658 Mio.	-59.88 Mio.	327 Mio.	722 Mio.
Änderung des Nettoumlaufvermögens	1.04 Mrd.	-870 Mio.	157 Mio.	223 Mio.	-206 Mio.
Netto ausgegebene / zurückgezahlte Schulden	-160 Mio.	173 Mio.	-419 Mio.	-497 Mio.	-271 Mio.

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Rentabilität
Rendite auf Vermögen	2.31	-3.4	-1.34	2.49	3.94
Rendite auf das Gesamtkapital	2.94	-4.45	-1.76	3.3	5.18
Eigenkapitalrendite %	6.93	-40.37	0.32	7.64	11.89
Rendite auf Eigenkapital	6.16	-41.76	-0.64	6.94	11.57
Margenanalyse
Bruttogewinnspanne %	21.86	-21.59	2.77	17.16	20.95
EBITDA-Marge %	16.72	-29.92	-2.99	14.11	17.9
EBITA-Marge	12.27	-41.02	-4.4	13.4	17.05
EBIT-Marge %	12.27	-41.02	-10.3	10.58	14.32