Bekanntzugebende Daten gemäß

CRR-Offenlegungs­ verordnung

2020

BKSBan�

Informationen der BKS Bank gemäß CRR-Offenlegung

Inhaltsverzeichnis

Regulatorisches Rahmenwerk 5

Allgemeine Offenlegungsanforderung

6

Artikel 431 - Anwendungsbereich der Offenlegungspflichten 6

Artikel 432 - Nicht wesentliche Informationen, Geschäftsgeheimnisse oder vertrauliche Informationen 7

Artikel 433 - Häufigkeit der Offenlegung

7

Artikel 434 - Mittel der Offenlegung 7

Risikomanagementziele und -politik

8

Artikel 435

(1) f - Konzise Risikoerklärung, Risikoprofil und Festlegung der Risikotoleranz

8

Artikel 435

(1) a - Strategien und Verfahren für die Steuerung der Risikoarten 12

Artikel 435

(1) b und 435 (2) - Struktur und Organisation des Risikomanagements 26

Artikel 435

(1) c - Umfang und Art der Risikoberichts- und Messsysteme 27

Artikel 435 (1) d - Leitlinien für die Risikoabsicherung und -minderung und Verfahren zur Überwachung der

Wirksamkeit getroffener Maßnahmen

30

Artikel 435 (1) e - Erklärung zur Angemessenheit der Risikomanagementverfahren

33

Informationen hinsichtlich des Anwendungsbereiches

35

Artikel 436 (a) - Firma des Instituts

35

Artikel 436 (b) - Unterschiede in der Konsolidierungsbasis für Rechnungslegungs- und Aufsichtszwecke

35

Artikel 436 (c) - Hindernisse für die Übertragung von Eigenmitteln

41

Artikel 436 (d) - Potentielle Unterdeckung von Eigenmitteln bei nicht konsolidierten Tochterunternehmen

41

Artikel 436 (e) - Beschränkungen auf die Berechnung der Eigenmittel und Beschreibung der Instrumente,

Korrekturposten und Abzüge für Tochtergesellschaften

41

Eigenmittel 42

Artikel 437 (1) a, d, e - Zusammensetzung der Eigenmittel

42

Artikel 437 (1) b - Hauptmerkmale der Kapitalinstrumente

44

Artikel 437 (1) c - Bedingungen im Zusammenhang mit den Kapitalinstrumenten

44

Artikel 437 (1) f - Von der CRR abweichende Kapitalquoten

44

Eigenmittelanforderungen 45

Artikel 438 (a) - Kerninhalte, Rahmenwerk und Zielgrößen des ICAAP

45

Artikel 438 (b) - SREP Anforderungen

48

Artikel 438 (c) bis (f) - Übersicht der Kapitalanforderungen

49

Artikel 440 - Institutsspezifischer Antizyklischer Kapitalpuffer

50

Artikel 441 - Systemrelevanz des Instituts 51

2

Informationen der BKS Bank gemäß CRR-Offenlegung

Kreditrisiko und Kreditrisikominderung

52

Artikel 442 (a) - Definitionen von "überfällig" und "notleidend"

52

Artikel 442 (b) - Kreditrisikoanpassungen

53

Artikel 442 (c) - Gesamtbetrag und durchschnittlicher Betrag der Risikopositionen

53

Artikel 442 (f) - Verteilung der Bruttoforderungen nach Forderungsklassen und Restlaufzeiten

54

Artikel 442 (d) - Verteilung der Risikopositionen nach Regionen

56

Artikel 442 (e) - Verteilung der Risikopositionen nach Branchen

58

Artikel 442 (g), (h) - Überfällige, notleidende und gestundete Risikopositionen 60

Artikel 442 (i) - Entwicklung der Kreditrisikoanpassung für wertgeminderte Risikopositionen

63

Artikel 453 (a) - Anwendung des bilanziellen und außerbilanziellen Nettings

63

Artikel 453 (b) - Bewertung und Verwaltung von Sicherheiten

64

Artikel 453 (c) - Beschreibung der Arten von Sicherheiten 64

Artikel 453 (d) - Arten von Garantiegebern und Kreditderivatgegenparteien

65

Artikel 453 (e) - Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen innerhalb der Kreditrisikominderung

65

Artikel 453 (f), (g) - Übersicht von Kreditrisikominderungstechniken

66

Unbelastete Vermögenswerte 67

Artikel 443 - Unbelastete Vermögenswerte

67

Inanspruchnahme von ECAI im Standardansatz

70

Artikel 444 (a) und (b) - Externe Bonitätseinstufungen im Standardansatz

70

Artikel 444 (c) - Verwendung von Emissions- Bonitätseinstufungen

70

Artikel 444 (d) - Zuordnung von externen Bonitätsbeurteilungen zu Bonitätsstufen

70

Artikel 444 (e) - Forderungswerte nach Kreditrisikominderung

71

Anwendung des IRB-Ansatzes auf Kreditrisiken

73

Artikel 452 - Eigenmittelerfordernis nach IRB Ansatz 74

Gegenparteiausfallsrisiko 75

Artikel 439 (a) - Internes Kapital und Obergrenzen für Gegenparteiausfallsrisikopositionen

75

Artikel 439 (b) - Vorschriften für Besicherungen und Bildung von Kreditreserven

75

Artikel 439 (c) - Vorschriften in Bezug auf Positionen mit Korrelationsrisiken

76

Artikel 439 (d) - Sicherheitsbetrag, der bei einer Herabstufung der Bonität nachzuschießen wäre

76

Artikel 439 (e), (f) - Brutto Zeitwerte von Verträgen mit Gegenparteiausfallrisiko und Messgrößen

für den Risikopositionswert 76

Artikel 439

(g), (h) - Kreditderivate

77

Artikel 439

(i) - Alpha Schätzung

77

Marktrisiko 78

Artikel 445 - Risikopositionswert für das Marktrisiko 78

Artikel 455 - Interne Modelle zur Berechnung des Marktrisikos 79

3

Informationen der BKS Bank gemäß CRR-Offenlegung

Operationales Risiko 80

Artikel 446 - Operationelles Risiko

80

Artikel 454 - Verwendung fortgeschrittener Messansätze für operationelle Risiken

80

Beteiligungen im Anlagebuch 81

Artikel 447 (a) - Bilanzierung und Bewertung von Kapitalbeteiligungen

81

Artikel 447

(b) - Beteiligungspositionen 82

Artikel 447

(c) - Klassifizierung von Beteiligungspositionen

82

Artikel 447

(d) - Gewinne und Verluste aus Beteiligungen

82

Artikel 447

(e) - Darstellung nicht realisierter Gewinne und Verluste aus Beteiligungen 82

Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen

83

Artikel 448 (a), (b) - Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen

83

Risiko aus Verbriefungspositionen

84

Artikel 449 - Verbriefungspositionen in der BKS Bank 85

Vergütungspolitik 86

Artikel 450 (1) a - Vergütungspolitik und -praxis87

Artikel 450 (1) b - Angaben zur Verknüpfung von Vergütung und Erfolg

87

Artikel 450 (1) c - Gestaltungsmerkmale des Vergütungssystems

88

Artikel 450 (1) d - Verhältnis zwischen dem festen und dem variablen Vergütungsbestandteil 88

Artikel 450

(1) e - Angaben zu den Erfolgskriterien 89

Artikel 450

(1) f - Parameter und Begründungen für Systeme mit variablen Komponenten

und sonstige Sachleistungen 89

Artikel 450

(1) g bis j und 450 (2) - Quantitative Angaben zu den Vergütungen 89

Verschuldung 92

Artikel 451 (1) - Informationen hinsichtlich des Risikos einer übermäßigen Verschuldung 92

Abkürzungsverzeichnis 95

Anhang I

96

Anhang II

107

Anhang III

115

4

Informationen der BKS Bank gemäß CRR-Offenlegung

Regulatorisches Rahmenwerk

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht hat mit Basel III ein umfassendes Reformpaket veröffentlicht, mit dem die Regulierung, die Aufsicht und das Risikomanagement im Bankensektor gestärkt werden sollen. Die Basler Vorgaben wurden in der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR, Capital Requirements Regulation) vom 26. Juni 2013 in europäisches Recht umgesetzt und sind am 1. Januar 2014 in Kraft getreten. Die ergänzende Richtlinie 2013/36/EU (CRD, Capital Requirements Directive) wurde in nationales Recht überführt.

Die erweiterte Offenlegung bzw. Marktdisziplin (Säule 3) bildet neben den Mindesteigenkapitalanforderungen (Säule 1) und dem bankaufsichtlichen Überprüfungsprozess (Säule 2) die dritte zentrale Säule der Basler Rahmenvereinbarung.

Mit der dritten Säule verfolgt die Aufsicht das Ziel, die Marktdisziplin zu erhöhen, indem Marktteilnehmern umfassende Informationen zum Risikoprofil eines Instituts zugänglich gemacht werden. Die Marktteilnehmer sollen einen detaillierten Einblick hinsichtlich der Eigenmittel, der eingegangen Risiken sowie deren Messung und Steuerung erhalten. Des Weiteren soll die Angemessenheit der Eigenmittelausstattung und Risikodeckungsmasse, der belasteten Vermögenswerte, der Risikolage, der Verschuldung und der Vergütungspolitik offengelegt werden.

Die BKS Bank erstellt den Säule 3 Bericht auf Basis der Offenlegungsbestimmungen gemäß Teil 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates. Die Bezeichnung "BKS Bank" bezieht sich immer auf die Kreditinstitutsgruppe gemäß § 30 BWG. Abweichungen werden gesondert angeführt. Wenn nicht anders formuliert, beziehen sich die bankspezifischen Daten jeweils auf den 31.12.2020.

Die BKS Bank bemüht sich, den Offenlegungsanforderungen im vorliegenden Dokument zu entsprechen. Um das Ausmaß an redundanter Veröffentlichung für den Berichtsleser vor allem in der Zusammenschau mit anderen Standardberichten, wie insbesondere dem Geschäftsbericht, einigermaßen überschaubar zu halten, nehmen wir die nachstehend angeführten Verweise auf:

CRR Artikel

Offenlegungsanforderung

Referenz

Seite

435 (2) a

Unternehmens-

Anzahl der von Mitgliedern

Corporate Governance Bericht

21 ff

führungsregelungen

des Leitungsorgans

im Geschäftsbericht 2020

bekleideten Leitungs-

oder Aufsichtsfunktionen

435 (2) b

Unternehmens-

Strategie für die Auswahl der

Corporate Governance Bericht

38 f

führungsregelungen

Mitglieder des Leitungsorgans

im Geschäftsbericht 2020

435 (2) c

Unternehmens-

Diversitätsstrategie für die

Corporate Governance Bericht

38 ff

führungsregelungen

Auswahl der Mitglieder des

im Geschäftsbericht 2020

Leitungsorgans

437 (1) c

Eigenmittel

Vollständige Bedingungen

BKS Bank Website -

im Zusammenhang mit

Investors Relations

Instrumenten des Kapitals

5

Um den Rest dieser Noodl zu lesen, rufen Sie bitte die Originalversion auf, und zwar hier.

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BKS Bank AG published this content on 28 June 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 28 June 2021 14:27:02 UTC.