Carl Zeiss Meditec : Nicht-finanzieller Bericht 2021/22

Nachhaltig denken und handeln

Nichtfinanzieller Bericht 2021/22

Carl Zeiss Meditec Gruppe

NICHTFINANZIELLER BERICHT 2021/22 CARL ZEISS MEDITEC GRUPPE

Mit diesem gesonderten nichtfinanziellen Konzernbericht - im Folgenden nichtfinanzieller Bericht genannt - informiert die Carl Zeiss Meditec AG gemäß §§ 315b und c i.V.m. §§ 289b ff. HGB und der Verordnung (EU) 2020/852 des Europäischen Parlaments und des Europäischen Rats vom

18. Juni 2020 über die Einrichtung eines Rahmens zur Erleichterung nachhaltiger Investitionen

und zur Änderung der Verordnung (EU) 2019/2088 (im Folgenden "Taxonomie-Verordnung") über wesentliche­ nichtfinanzielle Aspekte für das Geschäftsjahr 2021/22 der Carl Zeiss Meditec Gruppe im Zeitraum vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022. Berichtet werden die erforderlichen Aspekte für das Verständnis des Geschäftsverlaufs, des Geschäftsergebnisses und der Lage der Gruppe sowie der Auswirkungen der Geschäftstätigkeit.

Die Darstellung der Konzepte in den verschiedenen Kapiteln erfolgte­ in Anlehnung an den Standard der Global Reporting Initiative­ in der aktualisierten Fassung aus dem Jahr 2021 sowie unter Berücksichtigung des DRS 20. Es wurde jedoch kein Rahmenwerk vollständig angewendet. Eine zukünftige Bericht­ erstattung gemäß den European Sustainability Reporting Standards (ESRS) ist in Planung. Dieser Bericht gilt - soweit nicht anders ausgewiesen - für die gesamte Carl Zeiss Meditec Gruppe gemäß des Konsolidierungskreis­ der Finanzberichterstattung.

Die Carl Zeiss Meditec Gruppe - im Folgenden auch die Gruppe, das Unternehmen, die Gesellschaft oder der Konzern genannt - ist ein international aufgestelltes Unternehmen mit Sitz in Jena, Deutschland, und weiteren Tochtergesellschaften in und außer­ halb von Deutschland. Die Carl Zeiss Meditec AG ist die Konzern­ obergesellschaft der Carl Zeiss Meditec Gruppe und an der deut- schen Börse im MDAX und TecDAX notiert.

In diesem Bericht werden wesentliche nichtfinanzielle Aspekte dargestellt, die entsprechend der Geschäftsrelevanz sowie den Aus- wirkungen durch die Carl Zeiss Meditec Gruppe auf die Aspekte gemäß CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz - kurz CSR-RUG - ermittelt wurden. Zur Analyse wurden die verantwortlichen Fachabteilungen und das Management einbezogen. Im Ergebnis wurden die sieben Bereiche Umweltschutz, Verantwortung für Mitarbeitende, Arbeits- schutz, Gesellschaftliches und soziales Engagement, Produktsicher- heit, Integrität und Compliance sowie Menschenrechte identifiziert und den Aspekten gemäß CSR-RUG zugeordnet.

Zuordnung Carl Zeiss Meditec Bereiche zu den Aspekten gemäß CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz

Aspekte gemäß CSR-RUG		Bereiche der Carl Zeiss Meditec Gruppe
Umweltbelange		Umweltschutz
Arbeitnehmerbelange		Verantwortung für Mitarbeitende, Arbeitsschutz
Sozialbelange		Gesellschaftliches und soziales Engagement,
		Produktsicherheit
Bekämpfung von Korruption		Integrität und Compliance, Governance
und Bestechung
Achtung der Menschenrechte		Menschenrechte

Nach dem CSR-RUG zur Offenlegung nichtfinanzieller Informatio- nen müssen Unternehmen neben der Berichterstattung über die wesentlichen Aspekte ebenfalls dazugehörige Risiken offenlegen, die mit der eigenen Geschäftstätigkeit, den Geschäftsbeziehun- gen, Produkten und Dienstleistungen verknüpft sind und die sehr wahrscheinlich schwerwiegende negative Auswirkungen auf die fünf Aspekte gemäß § 289c Abs. 2 HGB haben oder haben werden. Die Carl Zeiss Meditec Gruppe hat im vergangenen Geschäftsjahr in der Nettobetrachtung keine Risiken gemäß

• 289c Abs. 3 Nr. 3 und 4 HGB identifiziert. Weitere Informatio- nen zu Risiken und Chancen sind im Geschäftsbericht 2021/22 im Kapitel "Chancen- und Risikobericht" zu finden (S. 56).

Der nichtfinanzielle Bericht wurde durch die Pricewaterhouse- Coopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (PwC) einer freiwilligen betriebswirtschaftlichen Prüfung unter Beachtung des ISAE 3000 (Revised) zur Erlangung einer begrenzten Sicherheit (Limited Assurance) unterzogen. Der Vermerk ist ab Seite XX zu finden. Der Aufsichtsrat der Carl Zeiss Meditec Gruppe hat die Ergebnisse der Prüfung gewürdigt und den nichtfinanziellen Bericht freigegeben­. Er ist damit seiner Pflicht zur Prüfung nachgekommen.

Verweise auf Angaben außerhalb des Lageberichts in diesem nichtfinanziellen Bericht sind weiterführende Informationen und sind somit von der Prüfung ausgenommen.

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NICHTFINANZIELLER BERICHT 2021/22 CARL ZEISS MEDITEC GRUPPE

Geschäftsmodell

Die Carl Zeiss Meditec Gruppe ist einer der weltweit führenden Medizintechnikanbieter in den Geschäftsbereichen Ophthalmologie und Mikrochirurgie. Mehr als 4.224 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter erwirtschafteten 2021/22 einen Umsatz von rund 1,9 Milliarden Euro. Der Haupt- sitz der Gruppe liegt in Jena, Deutschland. Neben weiteren Niederlassungen in Deutschland ist das Unternehmen an Standorten in den USA, Frank- reich, Spanien, Japan und China vertreten.

Die Carl Zeiss Meditec Gruppe entwickelt, fertigt, vermarktet und vertreibt Diagnose-­und Therapiesysteme sowie Implantate und Verbrauchsmaterialien im Bereich der Ophthalmologie. Zum Portfolio zählen zudem Visualisierungssysteme für die Neuro/­ HNO-­und Wirbelsäulenchirurgie und die Zahnheilkunde. Lösungen für die intraoperative Strahlentherapie ergänzen das Produktangebot. Ziel der Gruppe ist es, zum medizinischen Fort- schritt beizutragen und Ärztinnen und Ärzten auf der ganzen Welt dabei zu helfen, die Lebensqualität ihrer Patientinnen und Patienten zu verbessern.

Hierbei gewinnen digitale Technologien an Gewicht - mit ihnen will die Gruppe den Markt für Medizintechnik prägen. Die Aktivitäten des Unternehmens sind im Wesentlichen in der börsennotierten Carl Zeiss Meditec AG gebündelt, an der die Carl Zeiss AG 59,1 Prozent der Anteile hält. Für weitere Informa- tionen zum Geschäftsmodell der Carl Zeiss Meditec Gruppe wird auf den Geschäftsbericht 2021/22 verwiesen.

Governance

Gute Unternehmensführung trägt zu erhöhter Transparenz bei und fördert somit das Vertrauen von Kundinnen und Kunden, Mitarbeitenden sowie Investorinnen und Investoren.

Die Carl Zeiss Meditec AG führt die Carl Zeiss Meditec Gruppe als strategische Management-Holding. Sie entwickelt die Geschaftsaktivitaten und das Portfolio der Gruppe weiter und stellt zentrale Management- und Servicefunktionen bereit. Gute Unternehmensführung ist aus Sicht der Carl Zeiss Meditec Gruppe ein wesentlicher Erfolgsfaktor. Werden Praktiken guter Unternehmensführung nicht angewendet, entstehen dem

Unternehmen­ Risiken wie zum Beispiel unklare Aufgaben- und Kompetenzregelungen,­ Reputationsverlust, strategische Fehl­ ausrichtungen und Vertrauensverlust aufseiten der Anteilseigne- rinnen und Anteilseigner.

Leitlinien, Strukturen und Prozesse

Innerhalb der Carl Zeiss Meditec Gruppe sind die zentralen Führungsorgane der Vorstand und das Executive Committee. Der Vorstand besteht aus dem Vorsitzenden des Vorstands, dem Finanzvorstand sowie einem weiteren Mitglied, das unter anderem für HR sowie Operations und Service verantwortlich ist. Das Executive Committee wird aus den Mitgliedern des Vorstands der Carl Zeiss Meditec AG sowie den Leitern der beiden strate­ gischen Geschäftsbereiche­ Ophthalmic Devices und Microsur- gery gebildet. Die Führungsebenen unterhalb des Executive Committee nehmen ihre Managementverantwortung gemäß der Organisationsstruktur­ regions- und standortübergreifend wahr. Organisationsübergreifende Funktionen wie beispielsweise Finance, Communications oder Human Resources werden zentral verantwortet. In den Ländergesellschaften erfolgt die lokale Um- setzung der Strategien und Projekte unter Berücksichtigung der jeweiligen geltenden Gesetze, Geschäftsordnungen und Satzun- gen sowie der geltenden Unternehmenswerte und Grundsätze.

Der dreiköpfige Vorstand der borsennotierten Aktiengesellschaft wird von einem Aufsichtsrat kontrolliert. Der Vorstand berich- tet dem Aufsichtsrat regelmäßig über aktuelle Themen und geplante betriebliche Veränderungen. Der Aufsichtsrat besteht aus neun Personen: Sechs werden von den Anteilseignerinnen­ und Anteilseignern und drei von den Vertretenden der Arbeit­ nehmerinnen und Arbeitnehmer nach den Bestimmungen des Drittelbeteiligungsgesetzes gewählt. Soweit die Hauptversamm- lung nicht bei der Wahl für einzelne oder sämtliche der von ihr zu wählenden Aufsichtsratsmitglieder einen kürzeren Zeitraum beschließt, werden die Mitglieder bis zur Beendigung der ordentlichen Hauptversammlung bestellt, die über die Entlas- tung für das vierte Geschäftsjahr nach dem Beginn der Amtszeit beschließt. Der Aufsichtsrat unterstützt die Zielsetzung des Gesetzes für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen sowie die Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex und hat eine Ge- schlechterquote im Aufsichtsratsgremium von mindestens

30 Prozent beschlossen. Diese Quote ist mit drei weiblichen Mitgliedern von neun erfüllt.

Für den Vorstand und den Aufsichtsrat gibt es bei der Carl Zeiss Meditec AG bisher kein eigens ausformuliertes Diversitätskonzept gemäß § 289f Abs. 2 Nummer 6 HGB. Die Zusammensetzung erfolgt vor allem mit Blick auf die Qualifikation und Erfahrung der Mitglieder. Weitere Informationen sind im Bericht des Aufsichts- rats im Geschäftsbericht 2021/22 zu finden (S. 18).

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NICHTFINANZIELLER BERICHT 2021/22 CARL ZEISS MEDITEC GRUPPE

Da die Carl Zeiss Meditec AG ein Tochterunternehmen der Carl Zeiss AG ist, hat der Vorstand der Carl Zeiss Meditec AG einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unterneh- men gemäß § 312 AktG zu erstellen und zu erklären, ob die Carl Zeiss Meditec AG bei den aufgeführten Rechtsgeschäften mit verbundenen Unternehmen angemessene Gegenleistungen erhalten und gegebenenfalls berichtspflichtige Maßnahmen getroffen hat. Der Bericht wird im Rahmen der Konzernabschluss- prüfung hinsichtlich der Richtigkeit der tatsächlichen Angaben und der Angemessenheit der Leistungen der Gesellschaft bezüglich der aufgeführten Rechtsgeschäfte­ überprüft und ein Bestätigungsvermerk erteilt.

Der Vorstand ist für die ökonomischen, ökologischen und sozialen Auswirkungen des Geschäftsbetriebs verantwortlich. Führungs- kräfte werden nach Bedarf in die aufkommenden Nachhaltigkeits- themen eingebunden und geben diese an ihre Teams weiter. Auf diesem Weg werden entsprechende Themen und Maßnahmen diskutiert, entschieden und umgesetzt.

Die Carl Zeiss Meditec Gruppe prüft im Rahmen des Risiko­ managements regelmäßig auch Nachhaltigkeitsrisiken. Hierbei sind aus Sicht der Unternehmensleitung insbesondere auch aus Nachhaltigkeitsrisiken abgeleitete Reputationsrisiken für die Gruppe, die zu einem Vertrauensverlust bei Kundinnen und Kunden und Mitarbeitenden sowie Investorinnen und Investoren führen könnten, zu berücksichtigen. Im Geschäftsjahr 2021/22 wurden in der Nettobetrachtung keine Risiken mit sehr wahr- scheinlich schwerwiegenden negativen Auswirkungen gem.

• 289c Abs. 3 Nr. 3 und 4 HGB identifiziert. Die Überprüfung er- folgt durch den Finanzvorstand der Gesellschaft und die Leitung Sustainability­ in enger Abstimmung mit der Abteilung Group Finance, die das Risikomanagement verantwortet. Wesentliche Risiken sowie geeignete Abhilfemaßnahmen werden im Gesamt- vorstand und im Aufsichtsrat besprochen. Es ist geplant, vom Geschäftsjahr 2022/23 an insbesondere regulatorische Risiken in Verbindung mit gesetzlichen Pflichten zur nichtfinanziellen Be- richterstattung im Internen Kontrollsystem der Carl Zeiss Meditec Gruppe zu berücksichtigen. Zur detaillierten Beschreibung des Risikomanagements und des Internen Kontrollsystems­ der Gesell­ schaft wird auf den Geschäftsbericht 2021/22 der Carl Zeiss Meditec AG verwiesen (S. 56).

Der Aufsichtsrat hat bei der Festsetzung der Gesamtbezüge, auch etwaiger Abfindungen und Versorgungsbezüge der einzelnen Vorstandsmitglieder, dafür zu sorgen, dass die Bezüge in einem angemessenen Verhältnis zu den Aufgaben und Leistungen des jeweiligen Vorstandsmitglieds und zur Lage der Gesellschaft ste- hen. Der Vergütungsbericht des Vorstands und Informationen zur Vergütung des Aufsichtsrats sind dem Geschäftsbericht 2021/22 zu entnehmen­ (S. 76).

Ziele und Ergebnisse

In der Unternehmensführung verfährt die Carl Zeiss Meditec Gruppe nach den Richtlinien des Deutschen Corporate Governance Kodex und entspricht der überwiegenden Mehrheit der Empfehlungen des Kodex. Die Entsprechenserklärung 2021 gemäß §161 AktG ist auf der Website des Unternehmens ver- öffentlicht (https://www.zeiss.de/meditec-ag/investor-relations/ corporate-governance.html).

Ziel der Carl Zeiss Meditec Gruppe ist es, das Vertrauen in die Unternehmensführung durch die Kombination aus nachhaltig ausgerichteter Unternehmenskontrolle und der nötigen Trans- parenz kontinuierlich zu steigern. Weiterhin wird angestrebt, besonders Vertrauen am Kapitalmarkt zu gewinnen und aufrecht- zuerhalten, Finanzierungskosten des Unternehmens zu mini- mieren und Reputationsschäden zu vermeiden. Die langfristige Aktionärsrendite der Carl Zeiss Meditec Aktie hat sich im Vergleich zu den Indizes DAX, MDAX und TecDAX über einen Zeitraum von fünf Jahren und zehn Jahren positiv entwickelt.

Die Abteilung Investor-Relations steht in regelmäßigem Dialog mit den wesentlichen Investorinnen und Investoren der Gruppe und erhält dabei unter anderem auch laufendes Feedback zur Corporate Governance. Das Unternehmen wird von führenden ESG-Rating-Agenturen wie ISS, MSCI und Sustainalytics laufend bewertet. Hierbei ist eine hohe Gewichtung von Governance- Faktoren festzustellen. Die Gruppe konnte ihre Ratingergebnisse mit Blick auf Governance-Faktoren in den vergangenen Jahren deutlich verbessern - hierzu trugen unter anderem die Neu­ besetzungen im Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2020/21 mit einer höheren Anzahl unabhängiger Aufsichtsratsmitglieder bei.

Umwelt

Ein wirksamer Umweltschutz und der verant- wortungsvolle Umgang mit Ressourcen sind für die Carl Zeiss Meditec Gruppe zentrale Anliegen.

Im Rahmen der Produktion setzt die Carl Zeiss Meditec Gruppe Rohstoffe, Halbfabrikate und Vorprodukte sowie Wasser und Energie ein. Dabei entstehen Emissionen, Abwasser und Stoffe, die im weiteren Produktionsprozess nicht mehr verwendet werden können. Mit der Nutzung natürlicher Ressourcen sind verschiedene Herausforderungen verbunden, wie zum Bei- spiel eine Verknappung benötigter Rohstoffe oder negative Umweltauswirkungen beim Abbau, bei der Verarbeitung und Entsorgung von Materialien. Zudem können steigende Preise für Energie, Rohstoffe und Materialien oder bei der Abfallentsor- gung die Wettbewerbsfähigkeit beeinträchtigen.

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NICHTFINANZIELLER BERICHT 2021/22 CARL ZEISS MEDITEC GRUPPE

Die Carl Zeiss Meditec Gruppe arbeitet stets an der Reduzierung ihrer Verbräuche und Emissionen, um zur Erfüllung der Umwelt­- ziele der ZEISS Gruppe beizutragen. Diese Ziele wurden im Geschäftsjahr 2020/21 neu erarbeitet und reichen bis in das Geschäftsjahr 2024/25. Entsprechend achtet das Unternehmen von der Produktentwicklung bis zur Anwendung bei den Kundin- nen und Kunden auf einen sparsamen Einsatz von Materialien und Energie. Natürliche Ressourcen werden möglichst effizient genutzt.

Bei der Auswahl und dem Einsatz von Rohstoffen, Technolo- gien und Produktionsverfahren berücksichtigt die Gruppe deren Umweltverträglichkeit. Materialien, die gefährlich sein können, werden - wo möglich - durch weniger problematische Stoffe ersetzt. Dazu ist bei der Materialauswahl die Wiederverwert­ barkeit ein wichtiges Kriterium, um Materialkreisläufe so weit wie möglich zu schließen. Abfälle, die sich weder vermeiden noch verwerten lassen, werden sachgerecht entsorgt. Hier wählt die Carl Zeiss Meditec Gruppe den umweltschonendsten Weg, der unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten vertretbar ist.

Leitlinien, Strukturen und Prozesse

Um die Umweltleistung laufend zu verbessern, hat die ZEISS Gruppe bereits 1998 weltweit geltende Umweltleitsätze erarbei- tet, die auch für die Carl Zeiss Meditec Gruppe gelten. Zu deren Umsetzung betreibt das Unternehmen ein Umweltmanagement- system gemäß dem internationalen Standard ISO 14001:2015. Die Anforderungen an die Umweltleistung sind in einer grup- penweit gültigen und verbindlichen Verfahrensanweisung zum Umweltschutz festgelegt. Die Gesamtverantwortung für die Umsetzung des Umweltmanagementsystems der ZEISS Gruppe trägt der Chief Financial Officer der Carl Zeiss AG. Ein Umwelt- beauftragter auf Gruppenebene unterstützt die Einheiten bei der Umsetzung und hilft bei der Identifizierung geeigneter Maßnahmen. An den Standorten sind weitere Verantwortliche benannt. Zum Stichtag 30. September 2022 waren die vier Hauptstandorte der Carl Zeiss Meditec Gruppe in der Europäi- schen Union sowie drei weitere internationale Standorte außer- halb der Europäischen Union nach ISO 14001:2015 zertifiziert.

Die energiebezogenen Leistungskennzahlen auch bei steigen- den Produktionsmengen stabil zu halten oder zu verbessern ist die Aufgabe des Carl Zeiss Meditec Energiemanagements. Acht Standorte des Unternehmens in der Europäischen Union sind nach der international gültigen Norm zum Energiemanagement ISO 50001 zertifiziert. Im Fokus stehen hier alle Produktions- und sonstigen Betriebsprozesse und die entsprechenden Maschi- nen, Anlagen, Betriebsmittel, Gebäude und die Infrastruktur.

Eine zentrale Herausforderung im Bereich Umweltschutz - besonders mit Blick auf die Themen Abfall, Gefahrstoffe,

Wasser und Abwasser - ist die Einhaltung von umweltrelevanten Gesetzen, behördlichen Genehmigungsvorgaben und anderen umweltrelevanten Anforderungen. Die Umweltverantwortlichen an den Standorten stellen sicher, dass die entsprechenden Verordnungen und Vorgaben im Managementsystem hinterlegt sind und alle Prozesse rechtskonform sind. Wenn Handlungs- bedarf besteht, müssen die Umweltverantwortlichen entspre- chende Vorkehrungen treffen. Dies kann zum Beispiel durch den Erlass standortspezifischer Verfahrens- und Arbeitsanweisungen geschehen.

Mit regelmäßigen internen und externen Audits sowie Compliance-Checks wird die Einhaltung der rechtlichen und internen Anforderungen geprüft. Ergeben sich in diesem Rahmen Möglichkeiten, Prozesse und Handlungsweisen zu optimieren, legt die Carl Zeiss Meditec Gruppe Maßnahmen dazu fest. Die zeitnahe Umsetzung dieser Maßnahmen kann - den Umständen entsprechend - eine Herausforderung sein, der das Unternehmen mit der klaren Festlegung von Verant- wortlichkeiten und Fristen begegnet. Die Umsetzung wird in regelmäßigen Folgeaudits überprüft.

Alle Mitarbeitenden der Carl Zeiss Meditec Gruppe in Deutsch- land können am betrieblichen Vorschlagswesen mitwirken. Die eingereichten Ideen werden nach Machbarkeit, Effektivität und Effizienz bewertet. Über den Stand ihrer Einreichung können sich die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter online informieren.

Die Geschäftstätigkeit der Carl Zeiss Meditec Gruppe wirkt sich auf das Klima aus. Zugleich hat der Klimawandel auch eine Wirkung auf das Unternehmen. Die damit verbundenen po- tenziellen Auswirkungen und Chancen sind ein Teil des Risiko­ managements auf Gruppenebene. Dazu gehören vor allem mögliche transitorische Auswirkungen durch den Emissionshan- del und die Einführung der CO2-­Steuer. Physische Auswirkungen, wie extreme Wetterereignisse, die sowohl eigene Standorte als auch die von Lieferanten betreffen könnten, beobachtet die ZEISS Gruppe ebenfalls. Nähere Informationen sind im Nach­ haltigkeitsbericht 2021/22 der ZEISS Gruppe zu finden.

Ziele und Ergebnisse -

effiziente Nutzung natürlicher Ressourcen*

Die Carl Zeiss Meditec Gruppe optimiert ihre Geschäftsprozesse unter ökologischen und ökonomischen Gesichtspunkten und ge- staltet sie so, dass immer weniger Ressourcen benötigt werden. Das Unternehmen trägt so zur Erreichung der neuen Reduktions­ ziele bei, die die ZEISS Gruppe im Geschäftsjahr 2020/21 beschlossen hat. So soll bis zum Geschäftsjahr 2024/25 der Wasserverbrauch um fünfzehn Prozent relativ zur eigenen Wert- schöpfung reduziert werden. Basis ist die Summe aus EBITDA und Personalaufwand. Das Abfallaufkommen soll im gleichen

* Die Umweltdaten für das Geschäftsjahr 2021/22 sind erst nach Prüfung des Nichtfinanziellen Berichts verfügbar und können im Nachhaltigkeitsbericht 2021/22 der ZEISS Gruppe	5
eingesehen werden. Die Angaben im Nachhaltigkeitsbericht 2021/22 der ZEISS Gruppe sind nicht Teil des testierten Nichtfinanziellen Berichts 2021/22 der Carl Zeiss Meditec Gruppe