Coreo : Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023

Halbjahresbericht 2023

Inhalt

Zwischenabschluss (IFRS)	Seite 3
_ Konzernbilanz	Seite 4
_ Konzern-Gesamtergebnisrechnung	Seite 6
_ Konzern-Kapitalflussrechnung	Seite 7
_ Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung	Seite 8
_ Anhang	Seite 9

Zwischenabschluss (HGB)	Seite 24
_ Bilanz	Seite 25
_ Gewinn- und Verlustrechnung	Seite 27
_ Anhang	Seite 28

Konzernzwischenabschluss (IFRS) der Coreo AG zum 30.06.2023

Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023

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Konzernzwischenabschluss (IFRS)

Konzernbilanz zum 30.06.2023 (IFRS)

Aktiva

in TEUR	30.06.2023	31.12.2022	Anhang
Immaterielle Vermögenswerte	9	11	5.1.1
Sachanlagen	229	292	5.1.2
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien	67.571	66.020	5.1.3
Finanzielle Vermögenswerte	15.694	15.614	5.1.4
Sonstige Vermögenswerte	332	331	5.1.5
Latente Steueransprüche	23	24	6.2.4
Langfristige Vermögenswerte	83.858	82.292
Immobilienvorräte	10.739	10.573	5.2.1
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.159	797	5.2.2
Sonstige Vermögenswerte	356	257	5.2.2
Steuererstattungsansprüche	38	42	5.2.3
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	7.430	10.851	5.2.4
Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte	0	520	5.2.5
Kurzfristige Vermögenswerte	19.722	23.040
Summe Vermögenswerte	103.580	105.332

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Konzernzwischenabschluss (IFRS)

Konzernbilanz zum 30.06.2023 (IFRS)

Passiva

in TEUR	30.06.2023	31.12.2022	Anhang
Gezeichnetes Kapital	22.552	22.552	6.1.1
Kapitalrücklage	24.598	24.598	6.1.2
Gewinnrücklage	12.545	12.545	6.1.3
Ergebnisvortrag	-30.649	-28.945	6.1.4
Sonstiges Ergebnis	-296	-296	6.1.5
Eigenkapital der Anteilseigner der Coreo AG	28.750	30.454
Nicht beherrschende Anteile	-3	39	6.1.6
Eigenkapital	28.747	30.493
Sonstige Rückstellungen	6	6	6.2.1
Finanzielle Verbindlichkeiten	53.204	57.205	6.2.2
Sonstige Verbindlichkeiten	1.530	1.487	6.2.3
Latente Steuerschulden	1.236	1.415	6.2.4
Langfristige Schulden	55.976	60.113
Sonstige Rückstellungen	538	388	6.3.1
Finanzielle Verbindlichkeiten	17.197	12.762	6.3.2
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	615	650	6.3.2
Sonstige Verbindlichkeiten	274	295	6.3.2
Steuerschulden	233	631	6.3.3
Kurzfristige Schulden	18.857	14.726
Summe Eigenkapital und Schulden	103.580	105.332

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Konzernzwischenabschluss (IFRS)

Konzern-Gesamtergebnisrechnung (IFRS) 01.01.2023 bis 30.06.2023

in TEUR	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022	Anhang
Erlöse aus der Vermietung	3.173	2.815	7.1
Erlöse aus der Veräußerung von Immobilien	520	785
Buchwert der veräußerten Immobilien	-520	-785
Ergebnis aus der Veräußerung von Immobilien	0	0	7.2

Ergebnis aus der Bewertung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien

Andere Erlöse

Sonstige betriebliche Erträge

Materialaufwand

Personalaufwand

Abschreibungen und Wertminderungen Sonstige betriebliche Aufwendungen

Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit (EBIT)

-610	-530	7.3
31	51	7.1
120	123	7.4
-1.785	-1.285	7.5
-642	-735	7.6
-54	-22	7.7
-671	-1.022	7.8
-438	-605

Finanzerträge	10	34	7.9
Finanzaufwendungen	-1.483	-1.411	7.10
Übriges Finanzergebnis	14	-70	7.11
Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT)	-1.897	-2.052
Steuern vom Einkommen und Ertrag	151	96	7.12
Periodenergebnis	-1.746	-1.956
Sonstiges Ergebnis
Posten, die künftig nicht erfolgswirksam umgegliedert werden
Wertänderungen von erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert	0	-206
im sonstigen Ergebnis bewertete finanzielle Vermögenswerte
in Form von Eigenkapitalinstrumenten
Ertragsteuern auf Positionen, die nicht umgegliedert werden	0	3
Sonstiges Ergebnis nach Steuern	0	-203	6.1.5
Gesamtergebnis	-1.746	-2.159
Das Periodenergebnis entfällt auf
Anteilseigner der Coreo AG	-1.704	-1.937
Nicht beherrschende Anteilseigner	-42	-19
Das Gesamtergebnis entfällt auf
Anteilseigner der Coreo AG	-1.704	-2.140
Nicht beherrschende Anteilseigner	-42	-19
Anzahl der ausgegebenen Aktien (unverwässert und verwässert)	22.552.020	22.552.020	6.1.1
Ergebnis je Aktie (unverwässert und verwässert) in EUR	-0,08	-0,09

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Konzernzwischenabschluss (IFRS)

Konzern-Kapitalflussrechnung (IFRS) 01.01.2023 bis 30.06.2023

in TEUR	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Periodenergebnis	-1.746	-1.956
Ergebnis aus der Bewertung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
und Wertänderung der zur Veräußerung gehaltenen Immobilien	610	530
Ergebnis aus der Veräußerung von Immobilien	0	0
Abschreibungen und Wertminderungen	54	22
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-60	41
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	151	-10
Zunahme/Abnahme von Forderungen und sonstigen kurzfristigen Vermögenswerten	-458	-306
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten und sonstigen Schulden	-14	401
Auszahlungen für Investitionen in Immobilienvorräte	-166	-243
Finanzerträge und übriges Finanzergebnis	-24	36
Finanzaufwendungen	1.483	1.411
Ertragsteuern	-151	-96
Erhaltene Zinsen	0	24
Gezahlte Zinsen	-1.396	-1.143
Ertragsteuerzahlungen	-429	-371
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit	-2.145	-1.661
Einzahlungen aus Immobilienverkäufen aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
und zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte	520	785
Einzahlungen aus dem Abgang von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen	11	0
Auszahlungen für Investitionen in als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
und zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte	-2.161	-1.554
Auszahlungen für Investitionen in sonstige Vermögenswerte	-56	-88
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.686	-857
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	0	5.513
Auszahlungen an nicht beherrschende Anteilseigner	0	-13
Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen	1.098	2.795
Auszahlungen für die Tilgung von Darlehen	-647	-877
Auszahlungen für die Tilgung von Leasingverbindlichkeiten	-41	0
Auszahlungen für Transaktionskosten im Zusammenhang mit Kapitalmaßnahmen	0	-71
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	410	7.347
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes	-3.421	4.829
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	10.851	7.666
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	7.430	12.495

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Konzernzwischenabschluss (IFRS)

Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung (IFRS) 01.01.2023 bis 30.06.2023

						Eigenkapital der	Nicht
	Gezeichnetes	Kapital-	Gewinn-	Ergebnis-	Sonstiges	Anteilseigner der	beherrschende	Summe
in TEUR	Kapital	rücklage	rücklage	vortrag	Ergebnis	Coreo AG	Anteile	Eigenkapital
Stand zum 01.01.2022 nach IFRS	17.540	24.097	12.545	-27.077	-99	27.006	84	27.090
Periodenergebnis	-	-	-	-1.937	-	-1.937	-19	-1.956
Erfolgsneutrale Wertänderungen von zum beizulegenden
Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte in Form
von Eigenkapitalinstrumenten nach Steuern	-	-	-	-	-203	-203	-	-203
Sonstiges Ergebnis nach Steuern	-	-	-	-	-203	-203	-	-203
Gesamtergebnis	-	-	-	-1.937	-203	-2.140	-19	-2.159
Kapitalerhöhung	5.012	-	-	-	-	5.012	-	5.012
Agio aus Ausgabe neuer Aktien	-	501	-	-	-	501	-	501
Ausschüttungen	-	-	-	-	-	-	-13	-13
Stand zum 30.06.2022 nach IFRS	22.552	24.598	12.545	-29.014	-302	30.379	52	30.431
Stand zum 01.01.2023 nach IFRS	22.552	24.598	12.545	-28.945	-296	30.454	39	30.493
Periodenergebnis	-	-	-	-1.704	-	-1.704	-42	-1.746
Erfolgsneutrale Wertänderungen von zum beizulegenden
Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte in Form
von Eigenkapitalinstrumenten nach Steuern	-	-	-	-	0	0	-	0
Sonstiges Ergebnis nach Steuern	-	-	-	-	0	0	-	0
Gesamtergebnis	-	-	-	-1.704	0	-1.704	-42	-1.746
Stand zum 30.06.2023 nach IFRS	22.552	24.598	12.545	-30.649	-296	28.750	-3	28.747
Anhang	6.1.1	6.1.2	6.1.3	6.1.4	6.1.5		6.1.6

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Zwischenabschluss (IFRS)

Anhang zum Konzernzwischenabschluss (IFRS) für die Zeit vom 1. Januar bis 30. Juni 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Coreo AG hat ihren Sitz in Frankfurt am Main, Bleich- straße 64. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 74535 eingetragen.

Der Geschäftsgegenstand der Coreo AG ist das Betrei- ben von Immobiliengeschäften und damit zusammen- hängender Geschäfte jedweder Art entweder durch die Coreo AG selbst oder mittelbar durch Tochtergesellschaf- ten. Tätigkeiten, welche die Gesellschaft zu einem Invest- mentvermögen im Sinne des Kapitalanlagengesetzbuches machen würden, werden nicht ausgeübt.

Die Coreo AG-Aktie wird im Open Market der Frankfurter Wertpapierbörse gehandelt. Eine Börsennotierung im Sinne des § 3 Abs. 2 AktG liegt nicht vor. Damit handelt es sich auch nicht um eine kapitalmarktorientierte Kapitalge- sellschaft gemäß § 264d HGB.

2. Grundlagen der Konzernzwischenabschlusserstellung 2.1 Allgemeines

Der ungeprüfte Konzernzwischenabschluss der Coreo AG zum 30. Juni 2023 ist in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU für Zwischenabschlüsse gemäß IAS 34 anzuwenden sind, sowie unter Beachtung der nach § 315e HGB ergän- zend anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften erstellt worden. Hierbei wurden sämtliche verpflichtend anzuwendenden Verlautbarungen des International Accounting Standards Board (IASB) angewendet, die bis zum Abschlussstichtag von der EU im Rahmen des sogenann- ten Endorsement-Prozesses übernommen, d. h. im Amts- blatt der EU veröffentlicht worden sind.

Im Einklang mit IAS 34 wurde für die Darstellung des Kon- zernzwischenabschlusses von der Coreo AG zum 30. Juni 2023 ein gegenüber dem Konzernzwischenabschluss zum 31. Dezember 2022 verkürzter Berichtsumfang gewählt.

Für die Coreo AG besteht keine gesetzliche Verpflich- tung zur Aufstellung eines Konzernzwischenabschlus- ses nach IFRS. Die Aufstellung und Veröffentlichung des IFRS-Konzernzwischenabschlusses sollen den Adressaten die Möglichkeit geben, den Wert des Unternehmens bzw. Konzerns besser einschätzen zu können.

Die Erstellung des Konzernzwischenabschlusses erfolgt grundsätzlich unter Anwendung fortgeführter Anschaf- fungskosten. Hiervon ausgenommen sind insbesondere die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, zur Ver- äußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte, derivative Finanzinstrumente sowie Eigenkapitalinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden.

Der Bilanzausweis orientiert sich an der Fristigkeit der entsprechenden Vermögenswerte und Schulden. Da- bei gelten Vermögenswerte und Schulden als kurzfristig, falls ihre Realisation bzw. Tilgung innerhalb des normalen Verlaufs des Konzerngeschäftszyklus erwartet wird. Die Konzern-Gesamtergebnisrechnung wird nach dem Ge- samtkostenverfahren aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Konzernzwischenabschluss wird in Euro, der funk- tionalen Währung des Konzerns, aufgestellt. Alle in Euro dargestellten Finanzinformationen werden, soweit nicht anders angegeben, in Tausend Euro (TEUR) angegeben. Es wird darauf hingewiesen, dass bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben aufgrund kauf- männischer Rundung Differenzen auftreten können.

Der vorliegende Konzernzwischenabschluss basiert auf der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit des Konzerns.

Der Konzernzwischenabschluss umfasst die Bilanz, die Gesamtergebnisrechnung (bestehend aus der Gewinn- und Verlustrechnung und dem sonstigen Ergebnis), die Eigenkapitalveränderungsrechnung, die Kapitalflussrech- nung sowie den Anhang (Notes).

2.2 Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsme- thoden - Neue IFRS-Standards und Interpretationen

Die ab dem 1. Januar 2023 neu anzuwendenden Standards und Interpretationen haben keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernzwischenabschluss.

1. Konsolidierungskreis und Konsolidierungsmethoden

1. Konsolidierungskreis

Der Konzernzwischenabschluss der Coreo AG beinhaltet den Abschluss des Mutterunternehmens und der von ihr beherrschten Unternehmen (seine Tochtergesellschaf-

Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023

Zwischenabschluss (IFRS)

ten). Die Gesellschaft erlangt Beherrschung, wenn

• sie Verfügungsmacht über das Tochterunternehmen ausüben kann,
• deren Rendite von der Performance der Beteiligung ab- hängig ist und
• sie die Renditen aufgrund ihrer Verfügungsmacht der Höhe nach beeinflussen kann

Unternehmenserwerbe, -verkäufe und Neugründungen

Die Zahl der Konzernunternehmen, die im Rahmen der Vollkonsolidierung in den Konzernzwischenabschluss einbezogen werden, sowie die Zahl der assoziierten Un- ternehmen, die nach der Equity-Methode in den Kon- zernzwischenabschluss einbezogen werden, hat sich im Berichtszeitraum wie folgt entwickelt:

	31.12.2022	Zugänge	Abgänge	30.06.2023
Konsolidierte	12	0	0	12
Tochterunternehmen
Nach der At-Equity-
Methode bewertete	0	0	0	0
Unternehmen
Gesamt	12	0	0	12

Die Abschlussstichtage der in den Konzernzwischenab- schluss einbezogenen Tochterunternehmen entsprechen dem Abschlussstichtag des Mutterunternehmens. Die Ab- schlüsse sind nach einheitlichen Bilanzierungs- und Be- wertungsgrundsätzen aufgestellt.

Sämtliche Konzerngesellschaften stellen ihre Abschlüsse in Euro, der funktionalen Währung des Konzerns, auf.

Im Geschäftsjahr 2023 wurde keine Gesellschaft neu ge- gründet oder erworben.

4. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die in den Konzernzwischenabschluss einbezogenen Ab- schlüsse sind nach einheitlichen Bilanzierungs- und Be- wertungsgrundsätzen aufgestellt.

Die Bilanzierung und Bewertung sowie die Erläuterun-

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gen und Angaben basieren grundsätzlich auf denselben Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die auch dem Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022 zugrunde lagen. In der Berichtsperiode ergaben sich keine Saison- und Konjunktureinflüsse, welche die Geschäftstätigkeit des Coreo Konzerns beeinflussten.

Bei der Anwendung der dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden muss der Vorstand in Bezug auf die im Konzernzwischenabschluss enthaltenen Vermögens- werte und Schulden, die nicht ohne Weiteres aus anderen Quellen ermittelt werden können, Sachverhalte beurtei- len, Schätzungen vornehmen und Annahmen treffen. Die Schätzungen und die ihnen zugrunde liegenden Annah- men resultieren aus Vergangenheitserfahrungen sowie weiteren als relevant erachteten Faktoren. Die tatsächli- chen Werte können von den Schätzungen abweichen.

Die den Schätzungen zugrunde liegenden Annahmen unterliegen einer regelmäßigen Überprüfung. Schät- zungsänderungen werden, sofern die Änderung nur eine Periode betrifft, nur in dieser berücksichtigt. Falls die Än- derungen die aktuelle sowie die folgenden Berichtsperio- den betreffen, werden diese entsprechend in dieser und den folgenden Perioden berücksichtigt.

Die berücksichtigten Annahmen und Schätzungen wur- den sich im Wesentlichen für folgende Sachverhalte vor- genommen:

• Bewertung der als Finanzinvestitionen gehaltenen Im- mobilien
• Ermittlung des erzielbaren Betrags zur Beurteilung der Notwendigkeit und Höhe von außerplanmäßigen Abschreibungen, insbesondere auf die unter der Positi- on "Immobilienvorräte" ausgewiesenen Immobilien
• Ansatz und Bewertung von finanziellen Vermögenswer- ten
• Ansatz und Bewertung von Rückstellungen
• Bewertung risikobehafteter Forderungen
• Realisierbarkeit aktiver latenter Steuern

Die bei der Bewertung der Immobilienportfolios getroffe-