GEMEINSAMER VERSCHMELZUNGSBERICHT
des Vorstands
der
Deutsche Industrie Grundbesitz AG
und
des Verwaltungsrats
der
CTP N.V.
über die
Grenzüberschreitende Verschmelzung
zwischen
Deutsche Industrie Grundbesitz AG
und
CTP N.V.
26. April 2022
INHALTSVERZEICHNIS
SEITE
VERZEICHNIS DER DEFINITIONEN .................................................................................. 6
I. EINLEITUNG ......................................................................................................... 8
II. INFORMATIONEN BEZÜGLICH DER AN DER VERSCHMELZUNG BETEILIGTEN
UNTERNEHMEN ................................................................................................. 10
1. Deutsche Industrie Grundbesitz AG ........................................................................... 10
1.1 Allgemeine Informationen ......................................................................................... 10
1.2 Gesellschaftsorgane ................................................................................................... 11
1.3 Arbeitnehmer ............................................................................................................. 13
1.4 Kapitalstruktur ........................................................................................................... 13
1.5 Aktionärsstruktur ....................................................................................................... 15
1.6 Geschäftstätigkeit ...................................................................................................... 15
1.7 Ausgewählte Finanzinformationen ............................................................................ 16
2. CTP N.V. und CTP-Gruppe .......................................................................................... 19
2.1 Allgemeine Informationen ......................................................................................... 19
2.2 Gesellschaftsorgane ................................................................................................... 20
2.3 Arbeitnehmer ............................................................................................................. 21
2.4 Kapitalstruktur ........................................................................................................... 22
2.5 Aktionärsstruktur und Konzernstruktur ..................................................................... 24
2.6 Geschäftstätigkeit ...................................................................................................... 25
2.7 Ausgewählte Finanzinformationen ............................................................................ 27
III.
GRÜNDE FÜR DIE VERSCHMELZUNG ................................................................... 30
1. Ausgangssituation ...................................................................................................... 30
1.1 Grundsatzvereinbarung ............................................................................................. 30
1.2 Geschäftslage und Strategie von DIG und CTP .......................................................... 31
2. Vorteile der Verschmelzung ....................................................................................... 33
2.1 Unternehmenszusammenschluss und das Gemeinsame Portfolio ........................... 34
2.2 Synergien im Zusammenhang mit der Verschmelzung ............................................. 35
2.3 Gesteigerte Effizienz der Gruppe ............................................................................... 35
2.4 Kontinuierliche Wachstumsstrategie ......................................................................... 37
3. Organisatorische Struktur nach der Verschmelzung ................................................. 37
3.1 Organisatorische Struktur unmittelbar nach der Verschmelzung ............................. 37
3.2 Organisatorische Struktur nach der geplanten Ausgliederung .................................. 38
4. Kosten der Verschmelzung ........................................................................................ 38
5. Weitere Nachteile der Verschmelzung ...................................................................... 39
6. Alternativen zur Verschmelzung ................................................................................ 39
IV.
ABLAUF DER VERSCHMELZUNG .......................................................................... 41
1. Verschmelzung durch Aufnahme ............................................................................... 41
2. Wesentliche Schritte der Verschmelzung .................................................................. 41
2.1 Verschmelzungsplan .................................................................................................. 41
2.2 Offenlegung, Anmeldungen, Bekanntmachungen ..................................................... 42
2.3 Beschlüsse der Hauptversammlungen der DIG und der CTP ..................................... 44
2.4 Kein Verfahren zur Mitarbeiterbeteiligung ................................................................ 45
2.5 Verschmelzungsbescheinigung; Deutsches Registerverfahren ................................. 46
2.6 Notarielle Urkunde über die Verschmelzung des niederländischen Notars ............. 46
2.7 Wirksamkeit der Verschmelzung und Eintragung in das Niederländische
Handelsregister .................................................................................................................... 47
2.8 Eintragung des Wirksamkeitszeitpunkt Verschmelzung und Löschung der DIG
aus dem Handelsregister ..................................................................................................... 47
2.9 Verschmelzungsprüfung ............................................................................................ 48
2.10 Spruchverfahren ............................................................................................... 49
3. Ausgliederung ............................................................................................................ 49
V. BUCHHALTERISCHE, FINANZIELLE, GESELLSCHAFTSRECHTLICHE UND
STEUERLICHE AUSWIRKUNGEN DER VERSCHMELZUNG ...................................... 53
1. Finanzielle Auswirkungen und Auswirkungen auf die Bilanz ..................................... 53
2. Gesellschaftsrechtliche Folgen der Verschmelzung .................................................. 54
2.1 Übergang der Aktiva und Passiva im Wege der Gesamtrechtsnachfolge ................. 54
2.2 Erlöschen der DIG ....................................................................................................... 54
2.3 Umtausch der DIG-Aktien in CTP-Aktien .................................................................... 54
2.4 Erläuterung der Satzungsvorschriften der CTP .......................................................... 55
3. Auswirkungen der Verschmelzung auf die Geschäftstätigkeit der DIG und der
CTP .............................................................................................................................. 63
4. Steuerliche Auswirkungen der Verschmelzung ......................................................... 64
4.1 Deutsche steuerliche Auswirkungen der Verschmelzung ......................................... 64
4.2 Besteuerung der CTP nach der Verschmelzung ......................................................... 68
4.3 Niederländische Besteuerung der Aktionäre der CTP, einschließlich der ehemaligen Aktionäre der DIG, nach der Verschmelzung .................................................. 68
VI.
FOLGEN FÜR DIE AKTIONÄRE UND DIE ZULASSUNG ZUM HANDEL ...................... 79
1. Folgen für die Aktionäre ............................................................................................. 79
1.1 Aktionäre der DIG ....................................................................................................... 79
1.2 Aktionäre der CTP ...................................................................................................... 87
2. Zulassung zum Handel ............................................................................................... 88
VII. AUSWIRKUNGEN DER VERSCHMELZUNG AUF GLÄUBIGER UND SCHUTZ DER GLÄUBIGER ........................................................................................................ 89
1. Auswirkungen der Verschmelzung auf die Gläubiger ................................................ 89
2. Vorschriften zum Gläubigerschutz ............................................................................. 89
VIII. AUSWIRKUNGEN DER VERSCHMELZUNG AUF DIE ARBEITNEHMER ..................... 91
1. Auswirkungen auf die Arbeitnehmer der DIG ........................................................... 91
2. Auswirkungen auf die Arbeitnehmer der CTP ........................................................... 92
IX. UMTAUSCHVERHÄLTNIS .................................................................................... 93
1. Grundsätze der Bewertung und Bewertungsmethoden ............................................ 94
2. Bewertungsbandbreiten und Bestimmung des Umtauschverhältnisses ................... 97
3. Prüfung des Umtauschverhältnisses .......................................................................... 98
X. BARABFINDUNGSANGEBOT ............................................................................... 99
1. Annahme des Barabfindungsangebots ...................................................................... 99
2. Bewertungsmethoden ............................................................................................. 100
3. Ermittlung der Barabfindung ................................................................................... 101
4. Prüfung der Barabfindung ........................................................................................ 101
5. Abwicklung des Barabfindungsangebots ................................................................. 102
XI. ERLÄUTERUNG DES VERSCHMELZUNGSPLANS .................................................. 103
1. Einleitung ................................................................................................................. 103
2. Auslegung (Abschnitt 1) ........................................................................................... 104
3. Information zu den verschmelzenden Gesellschaften (Abschnitt 2) ....................... 104
4. Verschmelzung (Abschnitt 3) ................................................................................... 104
5. Wirksamkeitszeitpunkt Verschmelzung, Verschmelzungsstichtag, Steuerlicher
Übertragungsstichtag (Abschnitt 4) ......................................................................... 104
6. Satzung (Abschnitt 5) ............................................................................................... 105
7. Bedingungen für die Gewährung von Aktien, Erlöschen von Aktien, Aktienspitzen und Maßnahmen im Zusammenhang mit der Beteiligung an CTP
(Abschnitt 6) ............................................................................................................. 106
8. Recht auf Beteiligung am Gewinn (Abschnitt 7) ...................................................... 108
9. Barabfindung für Widersprechende DIG-Aktionäre (Abschnitt 8) ........................... 108
10. Angaben zur Bewertung des zu übertragenden Aktiv- und Passivvermögens sowie zu den Bilanzen, die zur Festlegung der Bedingungen der Verschmelzung
verwendet werden (Abschnitt 9) ............................................................................. 109
11. Geschäftswert und ausschüttungsfähige Rücklagen (Abschnitt 10) ....................... 109
12. Zusammensetzung des Verwaltungsrats (Abschnitt 11) ......................................... 110
13. Besondere Vorteile (Abschnitt 12) ........................................................................... 110
14. Sonderrechte (Abschnitt 13) .................................................................................... 110
15. Auswirkungen der Verschmelzung auf die Beschäftigung und Angaben zum
Verfahren der Arbeitnehmermitbestimmung (Abschnitt 14) .................................. 110
16. Gesellschafterbeschlüsse (Abschnitt 15) ................................................................. 111
17. Grundbesitz (Abschnitt 16) ...................................................................................... 112
18. Umsatzsteuer (Abschnitt 17) ................................................................................... 112
Anlage 1: | Tochtergesellschaften der CTP N.V. |
Anlage 2: | Verschmelzungsplan |
Anlage 3: | Aktuelle Satzung der CTP N.V. |
Anlage 4: | Gutachtliche Stellungnahme von ValueTrust |
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Deutsche Industrie REIT AG published this content on 29 April 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 April 2022 19:17:02 UTC.