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2022

HALBJAHRES - OFFENLEGUNGSBERICHT

Inhalt

1.	Motivation, Ziele und Grundlagen der aufsichtsrechtlichen Offenlegung	........... 4
2.	Anwendungsbereich ...................................................................................	6
3.	Offenlegung von Schlüsselparametern gemäß Art. 447 CRR ...........................	8
4.	Bestätigung des Vorstandes gemäß Art. 431 Abs. 3 CRR..............................	11

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Tabellenverzeichnis

Tabelle 1: EU LI3 Beschreibung der Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen (nach
Einzelunternehmen) ........................................................................................................	7
Tabelle 2: EU KM1 - Offenlegung von Schlüsselparametern..............................................................	9

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1. Motivation, Ziele und Grundlagen der aufsichtsrechtlichen Offenlegung

Rechtliche Grundlage der Offenlegung sind die in Art. 431 bis 455 der überarbeiteten Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (kurz: "CRR-Änderungsverordnung (EU) 2019/876") definierten qualitativen und quantitativen Anforderungen. Da es sich bei der Verordnung (EU) 2019/876 um eine Änderung der Verordnung (EU) 575/2013 handelt, wird in diesem Dokument einheitlich der Begriff "CRR" verwendet. Sofern nicht weiter spezifiziert, meint der Begriff CRR also stets die aktuell gültige Fassung, die zuletzt mit der Verordnung (EU) 2020/873 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. Juni 2020 geändert wurde und seit dem 28. Juni 2021 in Kraft ist. Die CRR stellt in Verbindung mit der Durchführungsverordnung (EU) 2021/637 (im Folgenden "DVO 2021/637"), in der die dem Offenlegungsbericht beizulegenden Tabellen präzisiert werden, die gesetzliche Grundlage für diesen Offenlegungsbericht zum 30. Juni 2022 dar.

Mit dem vorliegenden Offenlegungsbericht zum 30. Juni 2022 erfüllt die flatexDEGIRO AG Frankfurt am Main, ihre Offenlegungspflicht nach Art. 13 Abs. 1 CRR auf konsolidierter Basis für die flatexDEGIRO Finanzholding-Gruppe.

Neben dem Offenlegungsbericht selbst ist im Rahmen der Offenlegungspflichten nach Art. 431 Abs. 3 CRR die schriftliche Dokumentation der zugrundeliegenden Verfahren ein wesentlicher Bestandteil zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen. Dazu hat der Vorstand für die flatexDEGIRO Finanzholding-Gruppe in einem formellen Prozess die Verantwortlichen zur Erstellung, Prüfung und Aktualisierung gemäß den Vorgaben der CRR eindeutig festgelegt. Die Angemessenheit und Zweckmäßigkeit dieser Prozesse wird regelmäßig daraufhin überprüft, ob diese Verfahren mit den Anforderungen der in Teil 8 (Art. 431 bis 455) der CRR definierten Vorgaben im Einklang stehen. Dazu hat die flatexDEGIRO Finanzholding-Gruppe einen entsprechenden Prozess geschaffen, der u.a. die wesentlichen (fachlichen) Anforderungen, Tätigkeiten, Zuständigkeiten und Kontrollen im Rahmen der Offenlegung beinhaltet. Gemäß diesem Prozess wird der Offenlegungsbericht der flatexDEGIRO Finanzholding-Gruppevon der Abteilung Regulatory Reporting der flatexDEGIRO Bank AG im Vier-Augen-Prinziperstellt.

Ergänzend zu diesen Prozessen wird gem. Art. 431 Abs. 3 S. 2 eine schriftliche Bescheinigung über die Einhaltung dieser förmlichen Verfahren für die Offenlegung durch ein Mitglied des Leitungsorgans oder die oberste Leitung der Institutionen gefordert. Diese schriftliche Bescheinigung ist in Kapitel 41 dieses Offenlegungsberichts beigefügt.

Zur Sicherstellung der erforderlichen Transparenz für die Marktteilnehmer werden gemäß den Vorgaben der DVO (EU) 2021/637 die Vergleichswerte der letzten relevanten Refeenzperiodenebenfalls offen gelegt und insbesondere wesentliche Veränderungen zwischen den Berichtszeiträumen gemäß Art. 431 Abs. 4 CRR erläutert.

Die flatexDEGIRO Finanzholding-Gruppe macht nicht von den Ausnahmeregelungen gemäß Art. 432 CRR Gebrauch, bestimmte nicht wesentliche bzw. als Geschäftsgeheimnis oder als vertraulich einzustufende Informationen von der Offenlegung auszunehmen.

Häufigkeit und Umfang des Offenlegungsberichts bestimmen sich für kleine und nicht komplexe kapitalmarktorientierte Institute nach Art. 433b Abs. 1 CRR. Die flatexDEGIRO AG ist als ein kleines und nicht komplexes Institut i.S.d. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145 CRR qualifiziert. Sie ist im Prime Standard der Frankfurter Wertpapierbörse (S-DAX, WKN: FTG111, ISIN:

• Bestätigung des Vorstandes gemäß Art. 431 Abs. 3 CRR

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DE000FTG1111, Kürzel: FTK.GR) gelistet und stellt somit ein kapitalmarktorientiertes Unternehmen i.S.d. § 264d HGB dar. Somit ist die flatexDEGIRO Finanzholding-Gruppe kapitalmarktorientiert. Die flatexDEGIRO AG agiert als Mutterfinanzholdinggesellschaft der flatexDEGIRO Finanzholding-Gruppe gem. Art. 12 Abs. 2 lit. a) CRR.

Für die Erfüllung der Offenlegungspflicht zum 30. Juni 2022 (halbjährlicher Turnus) legt die flatexDEGIRO AG auf konsolidierter Basis für die flatexDEGIRO Finanzholding-Gruppe gemäß Art. 433b Abs. 1 Buchst. b CRR die erforderlichen Angaben nach Art. 447 (Offenlegung von Schlüsselparametern) CRR offen, ergänzt um die Angaben aus Art. 436 Satz 1 Buchst. b CRR.

Die flatexDEGIRO AG veröffentlicht den vorliegenden Offenlegungsbericht per 30. Juni 2022 in Einklang mit Art. 434 Abs. 1 CRR auf ihrer Internetseite unter "Berichte & Finanzkalender", Abschnitt "Unternehmensberichte". An derselben Stelle befindet sich auch das nach Art. 434 Abs. 2 CRR geforderte Archiv der Offenlegungsberichte, in dem die Unterlagen gemäß § 257 HGB über einen Zeitraum von zehn Jahren öffentlich zugänglich gespeichert sind.

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