FRESENIUS SE & CO. KGAA | 2021 | |
Jahresabschluss
Lagebericht
Bericht des Aufsichtsrats
FRESENIUS SE & CO. KGAA, BAD HOMBURG V. D. HÖHE
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021
AKTIVA
Mio € | Anhang | ||||||
(Anmerkung) | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||||
A. | Anlagevermögen | (4) | |||||
I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 10 | 12 | |||||
II. Sachanlagen | 121 | 125 | |||||
III. Finanzanlagen | 11.802 | 11.797 | |||||
11.933 | 11.934 | ||||||
B. | Umlaufvermögen | ||||||
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | (5) | ||||||
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 0 | 0 | |||||
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 4.117 | 3.859 | |||||
3. Sonstige Vermögensgegenstände | 113 | 169 | |||||
4.230 | 4.028 | ||||||
(6) | |||||||
II. Flüssige Mittel | 105 | 7 | |||||
4.335 | 4.035 | ||||||
(7) | |||||||
C. | Rechnungsabgrenzungsposten | 41 | 50 | ||||
16.309 16.019
PASSIVA
Anhang | |||
(Anmerkung) | |||
A. | Eigenkapital | ||
I. Gezeichnetes Kapital | (8, 9, 10, 11, 12) | ||
Stammaktien | |||
II. Kapitalrücklage | (13) | ||
III. Andere Gewinnrücklagen | (14) | ||
IV. Bilanzgewinn | (15) | ||
- Sonderposten für Investitionszulagen
und -zuschüsse zum Anlagevermögen | (16) | ||
C. | Rückstellungen | (17) | |
1. | Rückstellungen für Pensionen | ||
2. | Steuerrückstellungen | ||
3. | Sonstige Rückstellungen | ||
D. | Verbindlichkeiten | (18) |
- Anleihen
- Wandelanleihen
- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
- Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
- Sonstige Verbindlichkeiten
E. | Rechnungsabgrenzungsposten | (19) | |
31.12.2021 31.12.2020
- 557
3.345 3.314
2.729 2.740
- 491
7.146 7.102
00
111 | 91 | |
202 | 189 |
- 61
- 341
3.950 4.400
500 500
2.274 1.796
-
6
1.962 1.746
131 124
8.821 8.572
-
4
16.309 16.019
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FRESENIUS SE & CO. KGAA, BAD HOMBURG V. D. HÖHE
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2021
in Mio € | Anhang (Anmerkung) | 2021 | 2020 | |||||
1. | Beteiligungsergebnis | (20) | 646 | 801 | ||||
2. | Umsatzerlöse | (21) | 81 | 74 | ||||
3. | Sonstige betriebliche Erträge | (22) | 156 | 224 | ||||
4. | Materialaufwand | (23) | -22 | -22 | ||||
5. | Personalaufwand | (24) | -57 | -44 | ||||
6. | Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | (25) | -12 | -11 | ||||
7. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | (26) | -225 | -273 | ||||
8. | Zinsergebnis | (27) | -21 | -70 | ||||
9. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | (28) | -41 | -73 | ||||
10. | Ergebnis nach Steuern | 505 | 606 | |||||
11. | Sonstige Steuern | -2 | -3 | |||||
12. | Jahresüberschuss | 503 | 603 | |||||
13. | Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | -- | 1 | |||||
14. | Entnahme aus den /Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen | 11 | -113 | |||||
15. | Bilanzgewinn | 514 | 491 |
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FRESENIUS SE & CO. KGAA, BAD HOMBURG V. D. HÖHE
ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2021
1. | ALLGEMEINE ANGABEN | Die vollständige Aufstellung des Anteilsbesitzes der | Jahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufge- | ||
Die Fresenius SE & Co. KGaA mit Sitz in Bad Homburg | Fresenius SE & Co. KGaA wird in der Anlage zum Anhang | löst wird. | |||
v.d.H. ist unter der Nummer B 11852 in das Handelsregis- | dargestellt. | Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenom- | |||
ter beim Amtsgericht in Bad Homburg v.d.H. eingetragen. | men, soweit den Vermögensgegenständen bei dauernder | ||||
Die Berichtswährung der Fresenius SE & Co. KGaA ist | 3. BILANZIERUNGS- UND | Wertminderung ein niedrigerer Wert am Bilanzstichtag | |||
der Euro. Aus Gründen der Übersichtlichkeit erfolgt die | BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE | beizulegen ist. | |||
Darstellung der Beträge in Millionen Euro. Beträge, die | Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegen- | Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten | |||
aufgrund der vorzunehmenden Rundungen unter 1 Mio € | stände werden mit den Anschaffungskosten bewertet, ver- | oder bei dauernder Wertminderung zum niedrigeren bei- | |||
fallen, werden mit "0'' gekennzeichnet. In einzelnen Fällen | mindert um planmäßige lineare Abschreibungen. Die Nut- | zulegenden Zeitwert angesetzt. | |||
erfolgen Erläuterungen in Tausend Euro. | zungsdauer liegt in der Regel zwischen zwei und fünf Jah- | Für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wird | |||
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den | ren. Bei PC-Hilfsprogrammen beträgt die Nutzungsdauer | ein niedrigerer Wertansatz nach Abschreibung auf den | |||
Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschrif- | zwei Jahre und bei Know-how bis zu fünf Jahre. | niedrigeren beizulegenden Zeitwert nicht beibehalten, | |||
ten des Aktiengesetzes. Der Abschluss umfasst die Bilanz, | Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich | wenn die Gründe dafür nicht mehr bestehen (§ 253 Abs. 5 | |||
die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die | planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. | HGB). | |||
Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkos- | Für die Abschreibungsermittlung gelten überwiegend | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
tenverfahren aufgestellt. | die folgenden Nutzungsdauern: | werden mit dem Nominalbetrag abzüglich erforderlicher | |||
2. | STRUKTUR | Büro- und Fabrikgebäude | 10 - 40 Jahre | Einzelwertberichtigungen angesetzt. | |
► | Für temporär abweichende Wertansätze zwischen Han- | ||||
Der Fresenius-Konzern gliedert sich zum 31. Dezember | ► | Technische Anlagen | dels- und Steuerbilanz werden aktive latente Steuern nicht | ||
2021 in vier rechtlich eigenständige Unternehmensberei- | und Maschinen | 5 - 10 Jahre | angesetzt, soweit sich ein Überhang an aktiven Unter- | ||
che: | ► | Andere Anlagen, Betriebs- | schiedsbeträgen ergibt. | ||
Fresenius Medical Care | und Geschäftsausstattung | 3 - 10 Jahre | Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ange- | ||
► | setzt. | ||||
► | Fresenius Kabi | Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten | Für in Vorjahren nach § 247 Abs. 3 HGB gebildete Son- | ||
► | Fresenius Helios | 250,00 € nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr voll | derposten mit Rücklageanteil wird von dem Beibehal- | ||
► | Fresenius Vamed. | abgeschrieben. | tungswahlrecht des Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB Gebrauch | ||
Für abnutzbare, bewegliche Vermögensgegenstände | gemacht. | ||||
Die Fresenius SE & Co. KGaA hält die Beteiligungen an den | des Anlagevermögens, deren Wert mehr als 250,00 €, aber | Die Pensionsrückstellungen werden versicherungsma- | |||
Leitungsgesellschaften und übt die Funktionen einer ope- | maximal 1.000,00 € beträgt, wird ein Sammelposten gebil- | thematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahr- | |||
rativen Holding aus. | det, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier | scheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem | |||
Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit- |
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Methode) ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Ren- tensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflich- tungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen altersabhängig von 3 % bis 4 % bei den Ent- gelten und von 1,75 % bei den Renten ausgegangen. Die ebenfalls eingerechnete unternehmensspezifische Fluktua- tionsrate lag zwischen 0 % und 18 % je nach Altersko- horte. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Verzin- sung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich auf 1,87 %; es handelt sich um einen Zinssatz, der auf dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren basiert. Bis zum 31. Dezember 2015 war für den Ansatz der Rückstellung der durchschnittliche Marktzins- satz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren maßgeb- lich. Der sich aus dieser Gesetzesänderung ergebene Un- terschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt 12.450.620 €.
Der Wert der Rückstellungen aus den mitarbeiterfinan- zierten Lebensarbeitszeitkonten (Demografiefonds) be- stimmt sich nach der Wertentwicklung des Aktivwertes der kongruenten Rückdeckungsversicherung unter Anwendung des § 253 Abs. 1 S. 3 HGB (wertpapiergebundene Altersvor- sorge).
Die mit den Rückstellungen verrechneten Aktivwerte werden zu Zeitwerten angesetzt.
Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellun-
gen werden für erkennbare Risiken und ungewisse Ver- bindlichkeiten gebildet und mit dem Erfüllungsbetrag an- gesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Langfristige Rückstellungen werden unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerun- gen angesetzt und mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag an- gesetzt.
Einnahmen bzw. Ausgaben, die Erträge bzw. Aufwen- dungen nach dem Stichtag darstellen, werden als Rech- nungsabgrenzungsposten abgegrenzt.
Die Umrechnung von Fremdwährungsposten erfolgt mit dem Fremdwährungskurs zum Entstehungszeitpunkt bzw. bei Bestehen eines entsprechenden Sicherungsge- schäftes zum jeweiligen Sicherungskurs.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr werden gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.
Die Umrechnung von auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten mit Rest- laufzeiten über einem Jahr erfolgt grundsätzlich mit dem Fremdwährungsumrechnungskurs zum Entstehungszeit- punkt und bei Vermögensgegenständen zum niedrigeren und bei Verbindlichkeiten zum höheren Devisenkassamit- telkurs am Abschlussstichtag. Sind die Voraussetzungen für die Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt, werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungs- einheit zusammengefasst und mit der Durchbuchungs- oder der Einfrierungsmethode erfasst. Bei Anwendung der Durchbuchungsmethode werden die Bewertungseinheiten erfolgswirksam erfasst. Bei Anwendung der Einfrierungs- methode werden diese mit dem Kurs zum Entstehungszeit- punkt bewertet, Wertänderungen im Hinblick auf das abge- sicherte Risiko werden bilanziell und ergebnismäßig nicht mehr erfasst.
Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungspositionen in Euro werden erfolgswirksam erfasst und in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge'' bzw. "Sonstige be- triebliche Aufwendungen'' ausgewiesen.
Erträge und Aufwendungen aus Gewinnabführungsver-
trägen werden phasengleich vereinnahmt, da die Ergeb- nisse der Tochtergesellschaften zum Zeitpunkt der Aufstel- lung des Jahresabschlusses bereits hinreichend konkreti- siert waren und nach vernünftiger kaufmännischer Beurtei- lung als gesichert anzusehen sind.
Erträge aus Beteiligungen an Kapitalgesellschaften werden am Tag des Beschlusses über die Gewinnverwen- dung, der erst nach Aufstellung des Jahresabschlusses der Fresenius SE & Co. KGaA gefasst wird, realisiert.
Derivative Finanzinstrumente werden nur zu Siche- rungszwecken abgeschlossen. Hierbei werden sowohl Zinsderivate als auch Devisenderivate abgeschlossen.
Neben Sicherungsgeschäften für Cashpool-Salden und Darlehen in Fremdwährung, die Konzernunternehmen bei der Gesellschaft aufgenommen haben bzw. die die Gesell- schaft bei Konzernunternehmen und Banken aufgenom- men hat, schließt die Gesellschaft Sicherungsgeschäfte mit Banken ab, denen gegenläufige Kontrakte zwischen der Fresenius SE & Co. KGaA und deren Tochtergesellschaften zu nahezu gleichen Konditionen gegenüberstehen. Die Tochtergesellschaften verwenden die Kontrakte zur Siche- rung ihres operativen Geschäftes gegen Fremdwährungsri- siken.
Derivative Finanzinstrumente werden mit dem beizule- genden Zeitwert am Bilanzstichtag bewertet. Nach han- delsrechtlichen Bewertungsgrundsätzen wird ein negatives Bewertungsergebnis erfolgswirksam erfasst. Im Gegensatz hierzu bleiben positive Bewertungsergebnisse unberück- sichtigt. Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewer- tungseinheiten erfüllt, werden die Sicherungs- und Grund- geschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst.
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Fresenius SE & Co. KGaA published this content on 18 March 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 24 March 2022 17:41:09 UTC.