Bilanz Highlight Event and Entertainment AG

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HLEE

Unterhaltung

Markt geschlossen - Swiss Exchange Andere Börsenplätze 17:30:48 20.01.2025			% 5 Tage	% 1. Jan.
8.450 ^CHF	0.00%		+40.83%	+15.75%

19.11.	Highlight-Gruppe mit Umsatzrückgang in ersten neun Monaten	AW
28.08.	Highlight Event and Entertainment's zurechenbarer Verlust verringert sich in H1; Umsatz sinkt	MT

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Veröffentlichte Finanzdaten: HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG

Jährlich

Vierteljährlich

Halbjahr

YTD

LTM

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Umsatz	600 Mio.	508 Mio.	632 Mio.	589 Mio.	498 Mio.
Gesamtumsatz	600 Mio.	508 Mio.	632 Mio.	589 Mio.	498 Mio.
Gesamtkosten der verkauften Waren	400 Mio.	375 Mio.	459 Mio.	464 Mio.	387 Mio.
Bruttogewinn	201 Mio.	133 Mio.	173 Mio.	125 Mio.	110 Mio.
Vertriebs-, allgemeine und Verwaltungskosten, Gesamt	5.27 Mio.	4.49 Mio.	4.71 Mio.	6.95 Mio.	5.44 Mio.
Abschreibungen & Amortisationen - (GuV)	111 Mio.	71.77 Mio.	132 Mio.	81.69 Mio.	69.77 Mio.
Andere Betriebsausgaben	51.42 Mio.	37.75 Mio.	34.72 Mio.	40.41 Mio.	40.51 Mio.
Andere Betriebsausgaben, Gesamt	168 Mio.	114 Mio.	171 Mio.	129 Mio.	116 Mio.
Betriebseinkommen	32.81 Mio.	19.24 Mio.	2.18 Mio.	-4.31 Mio.	-5.26 Mio.
Zinsaufwand, Gesamt	-11.85 Mio.	-12.18 Mio.	-12.11 Mio.	-14.55 Mio.	-18.22 Mio.
Zins- und Anlageerträge	295’000	1.12 Mio.	1.25 Mio.	2.45 Mio.	1.65 Mio.
Netto-Zinsaufwendungen	-11.55 Mio.	-11.06 Mio.	-10.86 Mio.	-12.1 Mio.	-16.56 Mio.
Einkommen (Verlust) aus Eigenkapitalinvestitionen.	7000	6000	-14’000	-1.46 Mio.	-3.93 Mio.
Devisenkursgewinne (Verluste)	4.5 Mio.	1.7 Mio.	-620’000	-1.15 Mio.	6.09 Mio.
Andere Nicht-Betriebliche Einnahmen (Ausgaben)	-428’000	4.73 Mio.	7.84 Mio.	5.54 Mio.	5.48 Mio.
EBT, ohne außergewöhnliche Posten	25.34 Mio.	14.62 Mio.	-1.47 Mio.	-13.48 Mio.	-14.19 Mio.
Abschreibung von Firmenwert	-	-454’000	-	-	-
Gewinn (Verlust) beim Verkauf von Investitionen	-4.68 Mio.	434’000	-6000	-10’000	-2.88 Mio.
Gewinn (Verlust) beim Verkauf von Vermögenswerten	-626’000	115’000	7.51 Mio.	4000	99’000
Abschreibung von Vermögenswerten	-5.3 Mio.	-6.93 Mio.	-3.35 Mio.	-4.46 Mio.	-3.13 Mio.
Andere ungewöhnliche Posten	673’000	131’000	-	1.76 Mio.	7000
Ergebnis vor Steuern, inkl. ungewöhnliche Posten	15.4 Mio.	7.92 Mio.	2.68 Mio.	-16.19 Mio.	-20.1 Mio.
Einkommensteueraufwand	-2.48 Mio.	7.81 Mio.	4.73 Mio.	4.86 Mio.	-19’000
Ergebnisse aus fortgeführten Geschäftstätigkeiten	17.89 Mio.	104’000	-2.05 Mio.	-21.05 Mio.	-20.08 Mio.
Nettoeinkommen des Unternehmens	17.89 Mio.	104’000	-2.05 Mio.	-21.05 Mio.	-20.08 Mio.
Minderheiteninteresse	-10.72 Mio.	-3.33 Mio.	-1.96 Mio.	7.61 Mio.	8.68 Mio.
Nettoeinkommen - (GuV)	7.16 Mio.	-3.22 Mio.	-4.01 Mio.	-13.44 Mio.	-11.4 Mio.
Nettoeinkommen für Gemeinsames einschließlich außerordentlicher Posten	7.16 Mio.	-3.22 Mio.	-4.01 Mio.	-13.44 Mio.	-11.4 Mio.
Nettoergebnis für Stammaktien exkl. außerordentliche Posten	7.16 Mio.	-3.22 Mio.	-4.01 Mio.	-13.44 Mio.	-11.4 Mio.
Positionen pro Aktie
Netto EPS - Basis	0.84	-0.37	-0.44	-1.42	-0.88
Grundlegender Gewinn pro Aktie - Fortlaufende Geschäftstätigkeit	0.84	-0.37	-0.44	-1.42	-0.88
Grundlegende gewichtete durchschnittliche ausstehende Aktien	8.49 Mio.	8.61 Mio.	9.15 Mio.	9.45 Mio.	12.95 Mio.
Netto EPS - Verwässert	0.84	-0.37	-0.44	-1.42	-0.88
Verwässertes EPS - Fortgeführte Aktivitäten	0.84	-0.37	-0.44	-1.42	-0.88
Verwässerte gewichtete durchschnittliche ausstehende Aktien	8.49 Mio.	8.61 Mio.	9.15 Mio.	9.45 Mio.	12.95 Mio.
Normalisiertes Grundlegendes Ergebnis je Aktie	0.6	0.68	-0.31	-0.09	-0.01
Normalisiertes verwässertes Ergebnis pro Aktie	0.6	0.68	-0.31	-0.09	-0.01
Zusätzliche Elemente
EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen)	42.79 Mio.	33.46 Mio.	23.59 Mio.	13.54 Mio.	13.02 Mio.
EBITA übersetzt sich ins Deutsche als "Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen".	37.87 Mio.	28.9 Mio.	19.04 Mio.	7.87 Mio.	6.9 Mio.
EBIT	32.81 Mio.	19.24 Mio.	2.18 Mio.	-4.31 Mio.	-5.26 Mio.
German: EBITDAR	48.07 Mio.	37.94 Mio.	28.3 Mio.	20.48 Mio.	18.47 Mio.
Gesamtumsatz (wie berichtet)	600 Mio.	-	-	-	-
Effektive Steuerquote - (Verhältniszahl)	-16.13	98.69	176.54	-30.03	0.09
Gesamtlaufende Steuern	5.72 Mio.	8.2 Mio.	11.16 Mio.	2.01 Mio.	3.71 Mio.
Gesamte aufgeschobene Steuern	-8.2 Mio.	-386’000	-6.42 Mio.	2.85 Mio.	-3.73 Mio.
Normalisiertes Nettoeinkommen	5.12 Mio.	5.81 Mio.	-2.88 Mio.	-820’875	-193’750
Kapitalisierte Zinsen	1.72 Mio.	1.77 Mio.	1.22 Mio.	1.3 Mio.	3.51 Mio.
Zinsen auf langfristige Schulden	798’000	780’000	877’000	872’000	853’000
Nicht zahlungswirksame Rentenaufwendungen	-22’000	-147’000	-693’000	181’000	-550’000
Zusätzliche Betriebsausgaben-Posten
Gesamte Nettomietkosten	5.27 Mio.	4.49 Mio.	4.71 Mio.	6.95 Mio.	5.44 Mio.
Zugeschriebene Betriebsleasingzinsaufwand	2.11 Mio.	1.58 Mio.	1.51 Mio.	2.6 Mio.	3.06 Mio.
Zugeschriebene Abschreibung von Operating-Leasingverträgen	3.17 Mio.	2.91 Mio.	3.2 Mio.	4.35 Mio.	2.38 Mio.
Instandhaltungs- und Reparaturkosten, Gesamt	1.07 Mio.	1.26 Mio.	1.02 Mio.	863’000	973’000
Aktienbasierte Vergütung, Herstellungskosten der verkauften Waren (Gesamt)	-	-	96’000	228’000	213’000
Gesamte aktienbasierte Vergütung	-	-	96’000	228’000	213’000

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Aktiva
Bargeld und Äquivalente	55.27 Mio.	50.28 Mio.	48.87 Mio.	30.18 Mio.	25.74 Mio.
Kurzfristige Investitionen	10.84 Mio.	17.95 Mio.	20.33 Mio.	12.44 Mio.	1.01 Mio.
Handelbare Vermögenswertpapiere, Gesamt	14’000	23’000	-	-	-
Gesamtsumme an Bargeld und kurzfristigen Investitionen	66.12 Mio.	68.26 Mio.	69.2 Mio.	42.62 Mio.	26.74 Mio.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Gesamt	71.02 Mio.	79.49 Mio.	90.84 Mio.	101 Mio.	62.52 Mio.
Andere Forderungen	22.33 Mio.	19.76 Mio.	27.37 Mio.	31.76 Mio.	36.53 Mio.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	10.62 Mio.	14.71 Mio.	3.68 Mio.	2.76 Mio.	1.31 Mio.
Gesamtforderungen	104 Mio.	114 Mio.	122 Mio.	135 Mio.	100 Mio.
Inventar	7.19 Mio.	24.11 Mio.	69.3 Mio.	11.55 Mio.	7.49 Mio.
Im Voraus bezahlte Ausgaben	27.08 Mio.	8.52 Mio.	9.45 Mio.	7.63 Mio.	6.26 Mio.
Andere kurzfristige Vermögenswerte, Gesamt	1.5 Mio.	2.78 Mio.	1.85 Mio.	4.77 Mio.	4.48 Mio.
Gesamt Umlaufvermögen	206 Mio.	218 Mio.	272 Mio.	202 Mio.	145 Mio.
Brutto Sachanlagen und Ausrüstung	63.64 Mio.	73.11 Mio.	93.57 Mio.	98.38 Mio.	99.22 Mio.
kumulierte Abschreibung	-10.77 Mio.	-21.39 Mio.	-33.06 Mio.	-43.1 Mio.	-52.29 Mio.
Netto Sachanlagen und Ausrüstung	52.86 Mio.	51.71 Mio.	60.51 Mio.	55.28 Mio.	46.93 Mio.
Langfristige Investitionen	7 Mio.	54’000	49’000	1.96 Mio.	47’000
German: Firmenwert	118 Mio.	117 Mio.	109 Mio.	104 Mio.	98.03 Mio.
Andere immaterielle Vermögenswerte, Gesamt	381 Mio.	374 Mio.	272 Mio.	261 Mio.	247 Mio.
Langfristige Forderungen	15.96 Mio.	11.62 Mio.	12.73 Mio.	15.48 Mio.	13.42 Mio.
Langfristige Forderungen aus Darlehen	-	-	-	-	-
Langfristige latente Steuervermögen	13.53 Mio.	13.03 Mio.	11.19 Mio.	8.61 Mio.	8.12 Mio.
Andere langfristige Vermögenswerte, Gesamt	180 Mio.	177 Mio.	139 Mio.	172 Mio.	232 Mio.
Gesamtvermögen	973 Mio.	963 Mio.	876 Mio.	820 Mio.	791 Mio.
Verdindlichkeiten
Verbindlichkeiten, Gesamt	52.91 Mio.	44.43 Mio.	45.27 Mio.	43.77 Mio.	57.44 Mio.
Aufgelaufene Kosten, Gesamt	65.71 Mio.	68.86 Mio.	63.13 Mio.	68.26 Mio.	77.02 Mio.
Kurzfristige Verbindlichkeiten	222’000	7.31 Mio.	7.3 Mio.	7.3 Mio.	7.08 Mio.
Laufender Anteil der langfristigen Verschuldung	139 Mio.	164 Mio.	253 Mio.	199 Mio.	192 Mio.
Laufender Teil der Leasingverträge	8.05 Mio.	9.89 Mio.	9.5 Mio.	6.72 Mio.	6.31 Mio.
Zu zahlende laufende Einkommensteuern	5.82 Mio.	6.68 Mio.	14.38 Mio.	10.49 Mio.	2.6 Mio.
Nicht realisierte Erträge aktuell, Gesamt	25.78 Mio.	28.64 Mio.	29.99 Mio.	30.77 Mio.	42.66 Mio.
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten	76.34 Mio.	59.81 Mio.	61.04 Mio.	43.65 Mio.	49.42 Mio.
Gesamtsumme der kurzfristigen Verbindlichkeiten	374 Mio.	390 Mio.	484 Mio.	410 Mio.	434 Mio.
Langfristige Schulden	130 Mio.	115 Mio.	30.97 Mio.	93.56 Mio.	49.53 Mio.
Langfristige Mietverträge	31.9 Mio.	29.33 Mio.	39.37 Mio.	31.15 Mio.	25.12 Mio.
Renten & andere Leistungen nach dem Ruhestand	6.61 Mio.	7.45 Mio.	4.41 Mio.	3.2 Mio.	3.94 Mio.
Aufgeschobene Steuerpassiva nicht aktuell	69.99 Mio.	69.32 Mio.	51.5 Mio.	51.13 Mio.	45.54 Mio.
Andere langfristige Verbindlichkeiten	311’000	94’000	90’000	86’000	81’000
Gesamtverbindlichkeiten - (Standard / Utility Vorlage)	613 Mio.	610 Mio.	610 Mio.	589 Mio.	558 Mio.
Ordentliche Aktien, Gesamt	77.4 Mio.	79.2 Mio.	85.14 Mio.	85.14 Mio.	117 Mio.
Zusätzlich eingezahltes Kapital	-	-	-	-	-
Gewinnrücklagen	-	-	-	-	-
Eigene Aktien	-	-	-45’000	-45’000	-45’000
Umfassendes Einkommen und Sonstiges	16.4 Mio.	22.4 Mio.	-13.36 Mio.	-28.01 Mio.	-36.28 Mio.
Gesamtes Eigenkapital	93.8 Mio.	102 Mio.	71.74 Mio.	57.08 Mio.	80.32 Mio.
Minderheitsinteressen	267 Mio.	251 Mio.	194 Mio.	174 Mio.	152 Mio.
Eigenkapital	360 Mio.	352 Mio.	266 Mio.	231 Mio.	232 Mio.
Gesamtverbindlichkeiten und Eigenkapital	973 Mio.	963 Mio.	876 Mio.	820 Mio.	791 Mio.
Zusätzliche Elemente
Gesamtzahl der am Einreichungsdatum ausstehenden Aktien	8.6 Mio.	8.8 Mio.	9.45 Mio.	9.45 Mio.	12.95 Mio.
Gesamtzahl der ausstehenden Stammaktien	8.6 Mio.	8.8 Mio.	9.45 Mio.	9.45 Mio.	12.95 Mio.
Buchwert / Aktie	10.91	11.55	7.59	6.04	6.2
Sachbuchwert	-405 Mio.	-390 Mio.	-309 Mio.	-308 Mio.	-265 Mio.
Greifbarer Buchwert pro Aktie	-47.08	-44.32	-32.68	-32.54	-20.44
Gesamtverschuldung	310 Mio.	325 Mio.	340 Mio.	338 Mio.	280 Mio.
Nettoverbindlichkeiten	243 Mio.	257 Mio.	271 Mio.	295 Mio.	253 Mio.
Schuldenäquivalent der nicht finanzierten projizierten Leistungspflicht	6.61 Mio.	4.28 Mio.	-2.16 Mio.	-4.11 Mio.	-1.33 Mio.
Schuldenäquivalent Operativer Leasingverträge	42.19 Mio.	35.9 Mio.	37.66 Mio.	55.59 Mio.	43.53 Mio.
Minderheitsbeteiligung, Gesamt (inkl. Fin. Div.)	267 Mio.	251 Mio.	194 Mio.	174 Mio.	152 Mio.
Investitionen nach der Equity-Methode, Gesamt	54’000	54’000	49’000	1.96 Mio.	47’000
Kontocode - Inventarbewertung	5	5	5	5	5
Vorräte - In Bearbeitung, Gesamt	6.39 Mio.	23.38 Mio.	68.53 Mio.	10.87 Mio.	6.86 Mio.
Inventar - Fertigwaren, Gesamt	12’000	-	-	-	-
Inventar - Andere	787’000	738’000	772’000	672’000	625’000
Maschinen, Gesamt	17.25 Mio.	18.96 Mio.	25.33 Mio.	43.65 Mio.	43.57 Mio.
Vollzeitmitarbeiter	1374	1344	1306	1352	1405
kumulierte Rückstellung für zweifelhafte Forderungen (Zusatz)	5.51 Mio.	5.09 Mio.	2.87 Mio.	2.93 Mio.	2.59 Mio.

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Nettoergebnis - (CF)	7.16 Mio.	-3.22 Mio.	-4.01 Mio.	-13.44 Mio.	-11.4 Mio.
Abschreibung & Amortisation - CF	13.2 Mio.	13.26 Mio.	13.78 Mio.	12.72 Mio.	12.99 Mio.
Abschreibung von Firmenwert und immateriellen Vermögenswerten - (CF) - (Modellspezifisch)	5.06 Mio.	9.66 Mio.	16.86 Mio.	12.18 Mio.	12.16 Mio.
Abschreibungen & Amortisationen, Gesamt - CF	18.26 Mio.	22.92 Mio.	30.63 Mio.	24.9 Mio.	25.15 Mio.
Abschreibung auf aufgeschobene Aufwendungen, Gesamt - (CF)	92.84 Mio.	48.85 Mio.	101 Mio.	56.79 Mio.	44.62 Mio.
(Gewinn) Verlust aus dem Verkauf eines Vermögenswerts	-275’000	-52’000	-7.51 Mio.	-4000	-57’000
(Gewinn) Verlust beim Verkauf von Investitionen - (CF)	4.04 Mio.	-	-	-	-
Abschreibung von Vermögenswerten & Restrukturierungskosten	5.3 Mio.	7.39 Mio.	3.35 Mio.	4.46 Mio.	3.13 Mio.
(Einkommen) Verlust aus Beteiligungen - (CF)	-7000	-6000	14’000	1.46 Mio.	3.93 Mio.
Andere Betriebliche Aktivitäten, Gesamt	5.54 Mio.	7.27 Mio.	-1.38 Mio.	-12.02 Mio.	-24.92 Mio.
Änderung der Forderungen	-	-	-	-	-
Veränderung der Vorräte	-	-	-	-	-
Änderung der sonstigen Netto-Betriebsvermögen	-24.02 Mio.	-27.1 Mio.	-70.02 Mio.	32.91 Mio.	81.82 Mio.
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	109 Mio.	56.05 Mio.	52.16 Mio.	95.06 Mio.	122 Mio.
Investitionsausgaben	-6.6 Mio.	-3.74 Mio.	-4.16 Mio.	-5.78 Mio.	-5.47 Mio.
Verkauf von Sachanlagen	97’000	219’000	130’000	117’000	61’000
Barkaufe	660’000	-130’000	-	-	-
Veräußerungen	-	-	-	-	-
Verkauf (Kauf) von Immobilien	-	-	-	-	-
Verkauf (Kauf) von immateriellen Vermögenswerten	-97.43 Mio.	-43.75 Mio.	-67.51 Mio.	-98.5 Mio.	-102 Mio.
Investition in handelbare Wertpapiere und Eigenkapitalinstrumente, Gesamt	-620’000	-2.77 Mio.	-25’000	-3.34 Mio.	-2.66 Mio.
Andere Investitionstätigkeiten, Gesamt	-	-477’000	-	-	-
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-104 Mio.	-50.65 Mio.	-71.56 Mio.	-107 Mio.	-110 Mio.
Kurzfristige Schulden ausgegeben, Gesamt	-	31.78 Mio.	49.1 Mio.	43.7 Mio.	28.67 Mio.
Langfristige ausgegebene Schulden, Gesamt	125 Mio.	2.16 Mio.	26.78 Mio.	12.44 Mio.	15.72 Mio.
Ausgegebene Gesamtverschuldung	125 Mio.	33.95 Mio.	75.88 Mio.	56.13 Mio.	44.38 Mio.
Kurzfristige Schulden zurückgezahlt, Gesamt	-80.27 Mio.	-25.69 Mio.	-61.3 Mio.	-48.17 Mio.	-66.42 Mio.
Langfristige Schuldenrückzahlung, Gesamt	-8.37 Mio.	-8.9 Mio.	-9.62 Mio.	-6.72 Mio.	-6.65 Mio.
Gesamte zurückgezahlte Schulden	-88.64 Mio.	-34.59 Mio.	-70.92 Mio.	-54.89 Mio.	-73.07 Mio.
Ausgabe von Stammaktien	1.38 Mio.	5.4 Mio.	16.2 Mio.	-	16.64 Mio.
Rückkauf von Stammaktien	-406’000	-	-146’000	-	-
Andere Finanzierungsaktivitäten, Gesamt	-43.24 Mio.	-14.59 Mio.	-1.53 Mio.	-6.08 Mio.	-3.61 Mio.
German: Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-6.22 Mio.	-9.83 Mio.	19.49 Mio.	-4.84 Mio.	-15.66 Mio.
Anpassungen des Wechselkurses	-2.8 Mio.	-554’000	-1.5 Mio.	-1.41 Mio.	-1.15 Mio.
Nettoveränderung der Liquidität	-4.07 Mio.	-4.98 Mio.	-1.41 Mio.	-18.69 Mio.	-4.45 Mio.
Zusätzliche Elemente
In bar gezahlte Zinsen	9.11 Mio.	8.91 Mio.	9.84 Mio.	12.15 Mio.	15.79 Mio.
Gezahlte Einkommensteuer in bar (Rückerstattung)	4.68 Mio.	7.14 Mio.	2.58 Mio.	7.91 Mio.	11.69 Mio.
Hebelwirkung freier Cashflow	-17.58 Mio.	929’375	6.21 Mio.	-4.52 Mio.	20.97 Mio.
Unverschuldeter Freier Cashflow	-10.17 Mio.	8.54 Mio.	13.78 Mio.	4.58 Mio.	32.35 Mio.
Änderung des Nettoumlaufvermögens	37.75 Mio.	27.76 Mio.	47.73 Mio.	-29.62 Mio.	-72.96 Mio.
Netto ausgegebene / zurückgezahlte Schulden	36.05 Mio.	-640’000	4.96 Mio.	1.24 Mio.	-28.68 Mio.

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Rentabilität
Rendite auf Vermögen	2.12	1.24	0.16	-0.32	-0.41
Rendite auf das Gesamtkapital	3.17	1.79	0.23	-0.46	-0.61
Eigenkapitalrendite %	4.76	0.03	-0.76	-8.48	-8.68
Rendite auf Eigenkapital	6.21	-3.3	-5.82	-20.87	-16.6
Margenanalyse
Bruttogewinnspanne %	33.41	26.24	27.43	21.19	22.19
SG&A Marge	0.88	0.88	0.74	1.18	1.09
EBITDA-Marge %	7.13	6.59	3.73	2.3	2.62
EBITA-Marge	6.31	5.69	3.01	1.34	1.39
EBIT-Marge %	5.46	3.79	0.35	-0.73	-1.06
Marge % aus fortlaufenden Geschäftstätigkeiten	2.98	0.02	-0.32	-3.58	-4.03
Netto-Einkommensmarge %	1.19	-0.63	-0.63	-2.28	-2.29
Nettoverfügbarkeit für gemeinsame Marge %	1.19	-0.63	-0.63	-2.28	-2.29
Normalisierte Nettogewinnmarge	0.85	1.14	-0.46	-0.14	-0.04
Marge des gehebelten freien Cashflows	-2.93	0.18	0.98	-0.77	4.21
Marge des unverschuldeten freien Cashflows	-1.69	1.68	2.18	0.78	6.5
Umschlag von Vermögenswerten
Vermögensumschlag	0.62	0.52	0.72	0.69	0.62
Umschlag von Anlagevermögen (Durchschnittliches Anlagevermögen)	17.52	9.71	11.26	10.17	9.74
Forderungsumschlag (Durchschnittliche Forderungen)	7.76	6.75	7.42	6.14	6.09
Lagerumschlag (Durchschnittlicher Lagerbestand)	61.29	23.94	9.82	11.48	40.71
Kurzfristige Liquidität
Liquiditätskennziffer I. Grades	0.55	0.56	0.56	0.49	0.33
Schnellverhältnis	0.43	0.43	0.39	0.43	0.29
Betriebscashflow zu kurzfristigen Verbindlichkeiten	0.29	0.14	0.11	0.23	0.28
Tage Verkauf Ausstehend (Durchschnittliche Forderungen)	47.04	54.23	49.19	59.44	59.9
Durchschnittliche Lagerdauer (Durchschnittlicher Lagerbestand)	5.95	15.29	37.17	31.81	8.97
Durchschnittliche Fälligkeitstage ausstehender Zahlungen	52.83	45.49	32.49	40.01	48.18
Cash Conversion Cycle (Durchschnittliche Tage)	0.16	24.02	53.87	51.24	20.68
Langfristige Solvenz
Gesamtverschuldung/Eigenkapital	85.89	92.3	127.98	146.33	120.55
Gesamtverschuldung / Gesamtkapital	46.2	48	56.14	59.4	54.66
Langfristige Schulden / Eigenkapital	45.01	40.89	26.46	54.04	32.17
Langfristige Schulden / Gesamtkapital	24.21	21.26	11.61	21.94	14.59
Gesamtverbindlichkeiten / Gesamtaktiva