Hypothekarbank Lenzburg : Offenlegungspflichten per 31.12.2022

Offenlegungspflichten

per 31.12.2022

Gemäss

FINMA-Rundschreiben 2016/1

(partielle Offenlegung)

Inhaltsverzeichnis
1.	Einleitung	3
2.	Grundlegende regulatorische Kennzahlen (KM1)	3
3.	Überblick der risikogewichteten Positionen (OV1)	4
4.	Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken (LIQA)	4
5.	Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven (CR1)	5
6.	Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln im Ausfall (CR2)	5
7.	Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven (CRB)	6
8.	Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken (CR3)	6
9.	Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz (CR5)	6

10. Gegenparteikreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz

(CCR3)

7

11. Gegenparteikreditrisiko: Zusammensetzung der Sicherheiten für die dem Gegenparteikreditrisiko ausgesetzten

	Positionen (CCR5)	7
12.	Zinsrisiken: Ziele für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs (IRRBBA)	7
13.	Zinsrisiken: quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung (IRRBBA1)	12
14.	Zinsrisiken: quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag (IRRBB1)	13
15.	Operationelle Risiken: allgemeine Angaben (ORA)	13
16.	Corporate Governance	13

Erstellung Offenlegungspflicht: Februar 2023 mit Daten per 31. Dezember 2022

Publiziert per 9. März 2023 auf unserer Homepage unter www.hbl.ch/Finanzberichte

Hypothekarbank Lenzburg AG

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1. Einleitung

Mit dem vorliegenden Bericht per 31.12.2022 erfüllt die Hypothekarbank Lenzburg AG die Vorgaben aus der Eigenmittelver- ordnung (ERV) und die aufsichtsrechtliche Offenlegungspflicht gemäss FINMA-Rundschreiben 2016/01 «Offenlegung - Bank». Der Offenlegungsbericht wird jährlich erstellt und als separates Dokument auf der Internetseite publiziert. Für weitere Informationen und ergänzende Ausführungen zum Risikomanagement der Bank verweisen wir auf den Geschäftsbericht. Als Kategorie 4 Bank publizieren wir die «partielle Offenlegung».

2. Grundlegende regulatorische Kennzahlen (KM1)

(in CHF 1 000)	31.12.2022	31.12.2021
Anrechenbare Eigenmittel (CHF)
1	Hartes Kernkapital (CET1)	511 192	500 791
2	Kernkapital (T1)	511 192	500 791
3	Gesamtkapital total	548 789	536 427
Risikogewichtete Positionen (RWA) (CHF)
4	RWA	2 899 164	2 803 027
4a	Mindesteigenmittel (CHF)	231 933	224 242
Risikobasierende Kapitalquoten (in % der RWA)
5	CET1-Quote (%)	17.63%	17.87%
6	Kernkapitalquote (%)	17.63%	17.87%
7	Gesamtkapitalquote (%)	18.93%	19.14%

CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA)

8	Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2,5 % ab 2019) (%)	2.50%	2.50%
9	Antizyklischer Puffer (Art. 44a ERV) nach Basler Mindeststandards (%)	0.00%	0.00%
11	Gesamte Pufferanforderung nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualitäte (%)	2.50%	2.50%

12 Verfügbares CET1 zu Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindesstandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von

TLAC-Anforderungen) (%)

10.93%

11.14%

Kapitalzielquoten nach Anhang 8 der ERV (in % der RWA)

12a	Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%)	3.20%	3.20%
12b	Antizyklischer Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%)	1.24%	0.00%
	CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 der ERV zzgl. Antizyklischer Puffer
12c	nach Art. 44 und 44a ERV	8.64%	7.40%
	T1Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 der ERV zzgl. Antizyklischer Puffer
12d	nach Art. 44 und 44a ERV	10.24%	9.00%
	Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 der ERV zzgl. Antizyklischer Puffer nach Art. 44 und
12e	44a ERV	12.44%	11.20%
Basel III Leverage Ratio
13	Gesamtengagement (CHF)	6 832 991	6 607 421
14	Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements)	7.48%	7.58%

Kommentar:

Die Zunahme bei den risikogewichteten Positionen steht im Zusammenhang mit dem Bilanzwachstum. Ansonsten haben sich keine wesentlichen Änderungen zu den Zahlen der Vorperiode ergeben. Als Bank der Kategorie 4 können wir eine partielle Offenlegung vornehmen und müssen die Quartalswerte nicht publizieren (Ausnahme bezüglich LCR). Infolge der COVID-19 Krise kam es im Jahr 2020 seitens des Bundesrates zur Aufhebung des antizyklischen Puffers sowie seitens der FINMA zur temporären Erleichterung beim Leverage Ratio (Forderungen gegenüber Zentralbank). Per 30. September 2022 wurde der antizyklische Kapitalpuffer wieder reaktiviert mit 2,5 %.

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(in CHF 1 000)		31.12.2022	30.09.2022	30.06.2022	31.03.2022	31.12.2021
Liquiditätsquote (LCR)
15	Zähler der LCR: Total der qualitative hochwertigen	liquiden Aktiven (CHF)
	Ø Total alle Währungen		1 447 314	1 501 822	1 527 055	1 425 779	1'545'872
	Ø Total CHF		1 443 318	1 497 845	1 522 847	1 421 717	1 541 947
16	Nenner der LCR: Total des Nettomittelabflusses (CHF)
	Ø Total alle Währungen	723 636	732 271	776 618	727 969	830'564
	Ø Total CHF	704 341	694 252	736 650	682 243	795'569
17	Liquiditätsquote, LCR (in %)
	Ø Total alle Währungen	200.47%	205.43%	196.66%	196.41%	187.15%
	Ø Total CHF	205.65%	215.95%	206.87%	209.05%	195.01%
Kommentar:
Die Durchschnitte pro Quartal basieren jeweils auf den dem Quartal zugehörigen drei Monatsenddaten.
						31.12.2022	31.12.2021
Finanzierungsquote (NSFR)
18	Verfügbare stabile Refinanzierung (in CHF)				5 695 130	5 242 411
19	Erforderliche stabile Refinanzierung (in CHF)				3 716 301	3 486 891
20	Finanzierungsquote, NSFR (in %)				153.25%	150.35%

3. Überblick der risikogewichteten Positionen (OV1)

			RWA	RWA	Mindesteigenmittel
(in CHF 1 000)		31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022
1	Kreditrisiko	Standartansatz BIZ	2 720 063	2 636 635	217 605
	Nicht gegenparteibezogene Risiken	Standartansatz BIZ	13 800	5 733	1 104
20	Marktrisiko	De-Minimis-Ansatz	6 286	7 596	503
24	Operationelles Risiko	Basisindikatorenansatz	156 515	150 563	12 521
25	Beträge unterhalb des Schwellenwerts für Abzüge (mit 250 % nach Risiko zu
	gewichteten Positionen)		2 500	2 500	200
27	Total		2 899 164	2 803 027	231 933

Kommentar:

Die Zunahme bei den risikogewichteten Positionen steht primär im Zusammenhang mit dem Bilanzwachstum und der Wieder- einführung des antizyklischen Kapitalpuffers. Ansonsten haben sich keine signifikanten Änderungen zu den Zahlen der Vorpe- riode ergeben.

4. Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken (LIQA)

Qualitative Angaben: Die Zahlungsbereitschaft wird täglich im Rahmen der regulatorischen Bestimmungen gesteuert und ge- währleistet. Die Liquiditätsstrategie der Bank wird von dem Bereich Finanzen erarbeitet sowie vom Verwaltungsrat-Prüf- und Risikoausschuss (VRA-PR) genehmigt. Die Risikokontrolle stellt sicher, dass Limiten und Ziele eingehalten werden. Liquidi- tätspositionen, Finanzierungssituation und Konzentrationsrisiken werden der Geschäftsleitung monatlich und dem Verwal- tungsrat-Prüf- und Risikoausschuss (VRA-PR) quartalsweise gemeldet. Die Liquiditäts- und Finanzierungslimiten werden jähr- lich durch die Geschäftsleitung und den Verwaltungsrat-Prüf- und Risikoausschuss (VRA-PR) genehmigt. Dabei werden die aktuelle und geplante Geschäftsstrategie und der Risikoappetit berücksichtigt. Durch die Liquiditätsbewirtschaftung wird eine solide Liquiditätsposition angestrebt, damit die Bank ihre Zahlungsverpflichtungen jederzeit erfüllen kann. Zudem wird das Refinanzierungsrisiko über eine Optimierung der Bilanzstruktur gesteuert. Der Liquiditätsnotfallplan bildet einen wichtigen

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Bestandteil des Konzepts der Bank zum Krisenmanagement. Der Notfallplan (Business Continuity Management - BCM) um- fasst eine Beurteilung der Finanzierungsquellen in einem angespannten Marktumfeld, berücksichtigt Liquiditätsindikatoren und -kennzahlen und beschreibt Notfallverfahren. Mit einer Diversifizierung der Finanzierungsquellen wird für den Krisenfall vorgesorgt. Alle wesentlichen erwarteten Mittelflüsse und die Verfügbarkeit von erstklassigen Sicherheiten, welche zur Auf- nahme zusätzlicher Liquidität eingesetzt werden könnten, werden regelmässig überprüft.

Kommentar:

Als quantitative Angaben erachten wir die Offenlegung der LCR- und NSFR-Kennzahlen gemäss Tabelle KM1 als angemes- sen. Dies ist durch unser Geschäftsmodell, den eingegangen Liquiditätsrisiken, den in das Liquiditätsmanagement involvier- ten Einheiten sowie der diesbezüglichen Organisation gerechtfertigt.

Für weitere Informationen verweisen wir auf unseren Geschäftsbericht.

5. Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven (CR1)

		a	b	c	d
		Bruttobuchwerte von	Bruttobuchwerte von	Wertberichtigungen /	Nettowerte
		ausgefallenen	nicht ausgefallenen	Abschreibungen	(a+b-c)
		Positionen	Positionen
(in CHF 1'000)
1	Forderungen (ausgenommen Schuldtitel)	11 628	4 950 535	15 326	4 946 837
2	Schuldtitel	-	379 545	-	379 545
3	Ausserbilanzpositionen	-	317 971	-	317 971
4	Total	11 628	5 648 051	15 326	5 644 353
	Total Vorperiode	11 803	5 352 610	16 721	5 347 692

Kommentar:

Bei gefährdeten Forderungen, das heisst Forderungen, bei denen es unwahrscheinlich ist, dass der Schuldner seinen zukünf- tigen Verpflichtungen nachkommen kann, wird auf den Liquidationswert der Sicherheiten abgestellt und die Wertminderung durch eine Einzelwertberichtigung abgedeckt. Ausleihungen werden spätestens dann als gefährdet eingestuft, wenn die ver- traglich vereinbarten Zahlungen für Kapital und/oder Zinsen mehr als 90 Tage ausstehend sind. Gefährdete Forderungen sind ebenso wie allfällige Sicherheiten zum Liquidationswert zu bewerten und unter Berücksichtigung der Bonität des Schuldners wertzuberichtigen.

6. Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln im Ausfall (CR2)

(in CHF 1 000)
		a
1	Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Vorperiode	11'803
2	Seit dem Ende der Vorperiode ausgefallene Forderungen und Schuldtitel	515
3	Positionen, die den Ausfallstatus verlassen haben	-670
4	Abgeschriebene Beträge	-
5	Übrige Änderungen (+/-)	-20
6	Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Referenzperiode (1+2+3+4+5)	11'628

Kommentar:

Der Bestand an gefährdeten Forderungen beträgt im Verhältnis zu den Ausleihungen 0,26 % (Vorjahr 0,25 %). Die gefährde- ten Forderungen sind im Verhältnis zum Gesamtportfolio an Ausleihungen auf tiefem Niveau. Bei Positionen, die den Ausfall- status verlassen haben, handelt es sich primär um ehemals gefährdete Positionen, die zurückbezahlt wurden oder sich boni- tätsmässig verbessert haben und durch die Bank wieder als vollwertig eingestuft werden.

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