Net Digital : Financial Report

Ungeprüfter

Halbjahresbericht

vom 01.01.2021 bis 30.06.2021

der net digital AG

1. Grundlagen des Unternehmens
2. Geschäftsverlauf im ersten Halbjahr 2021 und Ausblick für das 2. HJ 2021
3. Finanzlage
4. 1. Bilanz zum 30.06.2021
   2. Gewinn & Verlustrechnung
5. Chancen & Risiken der künftigen Geschäftsentwicklung
6. 1. Chancen
   2. Risiken
   1. Marktbezogene Risiken
   2. Unternehmensbezogene Risiken
   3. Risiken bedingt durch Pandemien
   4. Risikomanagement
7. Nachtragsbericht
8. Versicherung des gesetzlichen Vertreters

1. Grundlagen des Unternehmens

Der Unternehmensgegenstand der net digital AG mit Sitz in Düsseldorf ist auf die strategische Führung, Steuerung und Koordination von Tochtergesellschaften im Rahmen einer geschäftsleitenden Holding und in Ausnahmefällen von Drittunternehmen (insbesondere durch Erbringung von entgeltlichen administrativen, finanziellen, kaufmännischen und technischen Dienstleistungen) und deren langfristigen Wertsteigerung, sowie allgemein auf die Erbringung von Dienstleistungen auf dem Gebiet der Unternehmensberatung und der Informationstechnologie, gerichtet.

Im Zuge der Hauptversammlung 2020 wurde die Übernahme der damaligen net digital AG (heutige net service AG) beschlossen und im Februar 2021 vollzogen.

Dies stellt die einzige Beteiligung der net digital AG dar, die wiederrum verschiedene Tochtergesellschaften aus den Bereichen Fintech/Payment, Künstliche Intelligenz & digital enabling vereint.

Bedingt durch den neu entstandenen Konzern wird im folgenden Bericht das erste konsolidierte Ergebnis dargestellt.

2. Geschäftsverlauf im ersten Halbjahr 2021 und Ausblick für das 2. HJ 2021

Das Geschäftsergebnis im ersten Halbjahr 2021 war geprägt von Pandemieauswirkungen, die Einflüsse auf den Geschäftsbereich Fintech hatten. Lockdown-bedingt kam es bei einigen Kunden zu leichten Umsatzrückgängen, der Bereich für Payment Dienstleistungen für digitale Produkte konnte jedoch stark erweitert werden.

Ein weiterer Fokus war die Weiterentwicklung der neuen revolutionären KI-Lösung, die sich mittlerweile als eigenständiges Unternehmen am Markt etabliert hat.

Zusätzlich wurde bei der Tochtergesellschaft mobile business engine GmbH bei der Bundesaufsicht für Finanzdienstleistungen eine Zahlungsdienstleister Lizenz die mittlerweile erteilt wurde.

Da der Konzern dieses Jahr neu entstanden ist und dadurch eine erst Konsolidierung vollzogen wurde, sind die Halbjahreszahlen nur bedingt vergleichbar mit dem ersten Halbjahr 2020. Hier gibt es nur Als-ob Werte als Grundlage.

Das EBITDA (Aktuell 430TEUR, Vorjahr 60TEUR) ist stark gestiegen, bei gleichzeitig rückgängigen pandemiebedingten Umsätzen (Aktuell 4,1 mio EUR, Vorjahr 4,6 mio EUR). Durch die strategische Ausrichtung auf die Abrechnung digitaler Produkte wurden neue Kundenstämme gewonnen und bestehende Geschäftsbeziehungen ausgebaut.

Dies zeigt eine effiziente Prozessoptimierung bei der net digtial AG.

Dem zweiten Halbjahr sieht die net digital AG positiv entgegen, da die pandemie- bedingten Auswirkungen nachlassen. Es wird mit gesteigerten Umsätzen und einer weiterhin profitablen Entwicklung des Geschäftes gerechnet.

Insbesondere wird davon ausgegangen, dass die im September 2021 erhaltene Zahlungsdienstleister Lizenz nach §10, Abs. 4 des Gesetzes über die Beaufsichtigung von Zahlungsdienstleistungen (ZAG) die Geschäftsfelder erweitern wird.

Ebenso wird positiv davon ausgegangen, dass die neue KI-Tochtergesellschaft nach diversen Messeresonanzen im Markt weiter Kunden gewinnen wird.

3. Finanzlage

3.1. Bilanz zum 30.06.2021

Die Vermögenslage und die Kapitalstruktur ergeben sich aus der folgenden Zusammen- stellung der Bilanzzahlen für den Stichtag 30. Juni 2021.

Entwicklung der Vermögenslage zum 30.06.2021 in EUR

	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	226.009,02
uuu und Werte
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und	636.980,88
ufffuähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten
fffffffund Werten
3. Geschäfts- oder Firmenwert	2.138.556,76
		3.001.546,66
II. Sachanlagen
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	123.934,57
		123.934,57

1. Umlaufvermögen
   I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.318.640,07
2.	Sonstige Vermögensgegenstände	382.930,62
		3.701.570,69
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.150.285,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	19.060,73
			8.996.397,92

Entwicklung der Kapitalstruktur zum 30.06.2021 in EUR

	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gekennzeichnetes Kapital	321.642,00
II. Kapitalrücklage	4.961.013,00
III. Verlustvortrag	-908.543,34
IV. Jahresüberschuss	-368.890,86
V. Passiver Unterschiedsbetrag	381.597,10

4.386.817,90

1. Rückstellungen

1.	Steuerrückstellungen	359.104,32
2.	Sonstige Rückstellungen	227.640,52

586.744,84

1. Verbindlichkeiten

1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	212,48
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.586.941,29
3.	Sonstige Verbindlichkeiten	430.737,41

		4.017.891,18
D. Passive Rechnungsabgrenzungen	4.944,00
		8.996.397,92

3.2. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt das folgende Bild der Ertragslage für das 1. HJ 2021.

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2021 bis 30.06.2021 in EUR

		EUR	EUR
1.	Gesamtleistung / Umsatz		4.149.117,18
2.	Sonstige betriebliche Erträge	122.570,09
3.	Materialaufwand	2.119.039,96
4.	Personalaufwand	1.203.89,12
5.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	515.556,59
6.	EBITDA		433.201,60

7. Abschreibungen

	a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und	112.610,74
	uuSachanlagen
	b) auf den Geschäfts- oder Firmenwert	480.586,07
		593.196,81
8.	EBIT	-159.995,21
9.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	5.078,56
10.	Steuern von Einkommen und Ertrag	203.659,09
11.	Sonstige Steuern	158,00
12.	Jahresüberschuss		-368.890,86