Gewinn- und Verlustrechnung Spindox S.p.A.

Aktien

A3CT8X

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SPN

IT Services / Consulting

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31.07.	Spindox steigert Margen im ersten Halbjahr	AN

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Veröffentlichte Finanzdaten: SPINDOX S.P.A.

Jährlich

Vierteljährlich

Halbjahr

YTD

LTM

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Umsatz	51.37 Mio.	56.54 Mio.	66.75 Mio.	79.52 Mio.	96.81 Mio.
Andere Einnahmen, Gesamt	1 Mio.	800’033	363’868	1.67 Mio.	310’446
Gesamtumsatz	52.37 Mio.	57.34 Mio.	67.11 Mio.	81.19 Mio.	97.12 Mio.
Gesamtkosten der verkauften Waren	47.34 Mio.	52.98 Mio.	60.72 Mio.	73.42 Mio.	89.09 Mio.
Bruttogewinn	5.03 Mio.	4.36 Mio.	6.4 Mio.	7.77 Mio.	8.03 Mio.
Vertriebs-, allgemeine und Verwaltungskosten, Gesamt	2.25 Mio.	149’782	1.39 Mio.	1.84 Mio.	2.55 Mio.
Abschreibungen & Amortisationen - (GuV)	868’362	804’724	709’659	659’871	660’056
Abschreibung von Firmenwert und immateriellen Vermögenswerten - (GuV)	365’888	369’952	628’361	3.03 Mio.	3.01 Mio.
Andere Betriebsausgaben	70’000	125’637	-310’163	-382’695	-1.05 Mio.
Andere Betriebsausgaben, Gesamt	3.55 Mio.	1.45 Mio.	2.41 Mio.	5.15 Mio.	5.17 Mio.
Betriebseinkommen	1.48 Mio.	2.91 Mio.	3.98 Mio.	2.62 Mio.	2.86 Mio.
Zinsaufwand, Gesamt	-362’625	-440’832	-379’724	-796’077	-1.76 Mio.
Netto-Zinsaufwendungen	-362’625	-440’832	-379’724	-796’077	-1.76 Mio.
Einkommen (Verlust) aus Eigenkapitalinvestitionen.	46’000	50’000	50’000	100’000	100’000
Devisenkursgewinne (Verluste)	-10’375	-2900	-382	2874	30’410
Andere Nicht-Betriebliche Einnahmen (Ausgaben)	1058	119	1293	7872	172’711
EBT, ohne außergewöhnliche Posten	1.15 Mio.	2.52 Mio.	3.65 Mio.	1.94 Mio.	1.41 Mio.
Gewinn (Verlust) beim Verkauf von Investitionen	-	-	-4899	-	-
Gewinn (Verlust) beim Verkauf von Vermögenswerten	-	-	-3291	-	-499
Ergebnis vor Steuern, inkl. ungewöhnliche Posten	1.15 Mio.	2.52 Mio.	3.65 Mio.	1.94 Mio.	1.41 Mio.
Einkommensteueraufwand	410’250	1.01 Mio.	981’781	1.13 Mio.	1.15 Mio.
Ergebnisse aus fortgeführten Geschäftstätigkeiten	743’592	1.51 Mio.	2.66 Mio.	805’330	254’946
Nettoeinkommen des Unternehmens	743’592	1.51 Mio.	2.66 Mio.	805’330	254’946
Minderheiteninteresse	-	-	-	-171’699	-309’057
Nettoeinkommen - (GuV)	743’592	1.51 Mio.	2.66 Mio.	633’631	-54’111
Nettoeinkommen für Gemeinsames einschließlich außerordentlicher Posten	743’592	1.51 Mio.	2.66 Mio.	633’631	-54’111
Nettoergebnis für Stammaktien exkl. außerordentliche Posten	743’592	1.51 Mio.	2.66 Mio.	633’631	-54’111
Positionen pro Aktie
Netto EPS - Basis	0.17	-	0.48	-	-0.01
Grundlegender Gewinn pro Aktie - Fortlaufende Geschäftstätigkeit	0.17	-	0.48	-	-0.01
Grundlegende gewichtete durchschnittliche ausstehende Aktien	4.47 Mio.	-	5.53 Mio.	-	5.47 Mio.
Netto EPS - Verwässert	0.17	-	0.48	-	-0.01
Verwässertes EPS - Fortgeführte Aktivitäten	0.17	-	0.48	-	-0.01
Verwässerte gewichtete durchschnittliche ausstehende Aktien	4.47 Mio.	-	5.53 Mio.	-	5.47 Mio.
Normalisiertes Grundlegendes Ergebnis je Aktie	0.16	-	0.41	-	0.1
Normalisiertes verwässertes Ergebnis pro Aktie	0.16	-	0.41	-	0.1
Ausschüttungsquote	-	-	13.07	-	-
Zusätzliche Elemente
EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen)	2.65 Mio.	4.03 Mio.	5.06 Mio.	6.04 Mio.	6.21 Mio.
EBITA übersetzt sich ins Deutsche als "Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen".	1.79 Mio.	3.23 Mio.	4.35 Mio.	3.76 Mio.	5.55 Mio.
EBIT	1.48 Mio.	2.91 Mio.	3.98 Mio.	2.62 Mio.	2.86 Mio.
German: EBITDAR	4.78 Mio.	-	6.22 Mio.	7.81 Mio.	8.62 Mio.
Gesamtumsatz (wie berichtet)	52.4 Mio.	57.39 Mio.	67.79 Mio.	82.41 Mio.	99.85 Mio.
Effektive Steuerquote - (Verhältniszahl)	35.56	40.24	26.93	58.45	81.87
Aktuelle Inlandsteuern	416’798	1.02 Mio.	981’053	1.14 Mio.	1.19 Mio.
Gesamtlaufende Steuern	416’798	1.02 Mio.	981’053	1.14 Mio.	1.19 Mio.
Aufgeschobene inländische Steuern	-	-	728	-15’347	-34’940
Gesamte aufgeschobene Steuern	-6548	-6548	728	-15’347	-34’940
Normalisiertes Nettoeinkommen	721’151	1.58 Mio.	2.28 Mio.	1.04 Mio.	570’087
Zinsen auf langfristige Schulden	-	142’854	-	-	-
Zusätzliche Betriebsausgaben-Posten
Marketingkosten	-	-	225’901	64’596	142’100
Vertriebs- und Marketingkosten	-	-	225’901	64’596	142’100
Allgemeine und Verwaltungskosten	123’132	149’782	-	-	-
Forschungs- und Entwicklungskosten aus Fußnoten	19’200	19’200	19’200	-	-
Gesamte Nettomietkosten	2.12 Mio.	-	1.16 Mio.	1.78 Mio.	2.41 Mio.
Zugeschriebene Betriebsleasingzinsaufwand	1.03 Mio.	-	338’514	811’361	1.86 Mio.
Zugeschriebene Abschreibung von Operating-Leasingverträgen	1.09 Mio.	-	821’383	966’411	553’389
Instandhaltungs- und Reparaturkosten, Gesamt	-	-	92’476	276’722	31’914

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Aktiva
Bargeld und Äquivalente	6.05 Mio.	7.75 Mio.	16.79 Mio.	22.67 Mio.	19.56 Mio.
Gesamtsumme an Bargeld und kurzfristigen Investitionen	6.05 Mio.	7.75 Mio.	16.79 Mio.	22.67 Mio.	19.56 Mio.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Gesamt	17.44 Mio.	19.92 Mio.	22.04 Mio.	32.2 Mio.	33.54 Mio.
Andere Forderungen	596’122	810’700	826’661	2.4 Mio.	2.4 Mio.
Gesamtforderungen	18.03 Mio.	20.73 Mio.	22.87 Mio.	34.6 Mio.	35.94 Mio.
Aktuelle Aufgeschobene Steuervermögen	158’490	165’038	409’131	424’478	1.39 Mio.
Andere kurzfristige Vermögenswerte, Gesamt	-	-	-	-	41’751
Gesamt Umlaufvermögen	24.24 Mio.	28.65 Mio.	40.06 Mio.	57.69 Mio.	56.94 Mio.
Brutto Sachanlagen und Ausrüstung	4.95 Mio.	4.68 Mio.	4.79 Mio.	5.59 Mio.	6.48 Mio.
kumulierte Abschreibung	-2.68 Mio.	-3.05 Mio.	-3.42 Mio.	-4 Mio.	-4.7 Mio.
Netto Sachanlagen und Ausrüstung	2.27 Mio.	1.63 Mio.	1.37 Mio.	1.59 Mio.	1.78 Mio.
Langfristige Investitionen	308’277	695’793	11.23 Mio.	65’410	144’288
German: Firmenwert	568’429	2.48 Mio.	2.23 Mio.	16.1 Mio.	15.38 Mio.
Andere immaterielle Vermögenswerte, Gesamt	232’383	181’791	128’659	2.63 Mio.	3.19 Mio.
Langfristige aufgeschobene Kosten	198’145	139’559	879’455	882’322	683’839
Andere langfristige Vermögenswerte, Gesamt	1.98 Mio.	2.41 Mio.	2.81 Mio.	3.73 Mio.	4.73 Mio.
Gesamtvermögen	29.79 Mio.	36.18 Mio.	58.71 Mio.	82.7 Mio.	82.85 Mio.
Verdindlichkeiten
Verbindlichkeiten, Gesamt	3.95 Mio.	5.37 Mio.	8.15 Mio.	9.45 Mio.	9.25 Mio.
Aufgelaufene Kosten, Gesamt	2.45 Mio.	2.42 Mio.	10.39 Mio.	5.73 Mio.	14.77 Mio.
Kurzfristige Verbindlichkeiten	-	-	34’316	-	-
Laufender Anteil der langfristigen Verschuldung	4.33 Mio.	3.29 Mio.	5.42 Mio.	6.83 Mio.	10.9 Mio.
Zu zahlende laufende Einkommensteuern	2.03 Mio.	3.07 Mio.	23’977	162’991	332’016
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten	5.58 Mio.	5.84 Mio.	1.28 Mio.	16.47 Mio.	4.03 Mio.
Gesamtsumme der kurzfristigen Verbindlichkeiten	18.33 Mio.	19.99 Mio.	25.3 Mio.	38.63 Mio.	39.28 Mio.
Langfristige Schulden	2.77 Mio.	5.55 Mio.	6.52 Mio.	9.83 Mio.	8.93 Mio.
Nicht erhaltene Erträge Nicht aktuell	5.54 Mio.	5.66 Mio.	8.81 Mio.	14.81 Mio.	15.96 Mio.
Andere langfristige Verbindlichkeiten	1.05 Mio.	574’854	4.3 Mio.	4.68 Mio.	3.33 Mio.
Gesamtverbindlichkeiten - (Standard / Utility Vorlage)	27.69 Mio.	31.77 Mio.	44.93 Mio.	67.96 Mio.	67.5 Mio.
Ordentliche Aktien, Gesamt	300’000	300’000	300’000	300’000	300’000
Gewinnrücklagen	2.69 Mio.	4.92 Mio.	13.65 Mio.	14.27 Mio.	13.76 Mio.
Eigene Aktien	-941’687	-862’009	-227’740	-881’288	-883’448
Umfassendes Einkommen und Sonstiges	52’027	52’026	51’964	189’688	808’368
Gesamtes Eigenkapital	2.1 Mio.	4.41 Mio.	13.77 Mio.	13.88 Mio.	13.98 Mio.
Minderheitsinteressen	-	-	-	862’624	1.37 Mio.
Eigenkapital	2.1 Mio.	4.41 Mio.	13.77 Mio.	14.74 Mio.	15.35 Mio.
Gesamtverbindlichkeiten und Eigenkapital	29.79 Mio.	36.18 Mio.	58.71 Mio.	82.7 Mio.	82.85 Mio.
Zusätzliche Elemente
Gesamtzahl der am Einreichungsdatum ausstehenden Aktien	4.47 Mio.	-	5.53 Mio.	-	5.47 Mio.
Gesamtzahl der ausstehenden Stammaktien	4.47 Mio.	-	5.53 Mio.	-	5.47 Mio.
Buchwert / Aktie	0.47	-	2.49	-	2.55
Sachbuchwert	1.3 Mio.	1.74 Mio.	11.41 Mio.	-4.85 Mio.	-4.59 Mio.
Greifbarer Buchwert pro Aktie	0.29	-	2.06	-	-0.84
Gesamtverschuldung	7.1 Mio.	8.84 Mio.	11.98 Mio.	16.66 Mio.	19.83 Mio.
Nettoverbindlichkeiten	1.05 Mio.	1.09 Mio.	-4.81 Mio.	-6 Mio.	267’393
Schuldenäquivalent Operativer Leasingverträge	17 Mio.	-	9.28 Mio.	14.22 Mio.	19.27 Mio.
Minderheitsbeteiligung, Gesamt (inkl. Fin. Div.)	-	-	-	862’624	1.37 Mio.
Investitionen nach der Equity-Methode, Gesamt	2000	6900	2000	2000	2000
Kontocode - Inventarbewertung	3	3	3	3	3
Maschinen, Gesamt	335’065	335’065	338’902	400’130	548’481
Vollzeitmitarbeiter	652	722	749	878	1064
kumulierte Rückstellung für zweifelhafte Forderungen (Zusatz)	90’189	212’008	263’527	263’527	263’527

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Nettoergebnis - (CF)	743’592	1.51 Mio.	2.66 Mio.	633’631	-54’111
Abschreibung & Amortisation - CF	868’362	804’724	709’659	2.28 Mio.	660’057
Abschreibung von Firmenwert und immateriellen Vermögenswerten - (CF) - (Modellspezifisch)	306’819	311’367	372’105	1.14 Mio.	2.69 Mio.
Abschreibungen & Amortisationen, Gesamt - CF	1.18 Mio.	1.12 Mio.	1.08 Mio.	3.41 Mio.	3.35 Mio.
Abschreibung auf aufgeschobene Aufwendungen, Gesamt - (CF)	59’069	58’585	256’256	277’589	318’877
(Gewinn) Verlust aus dem Verkauf eines Vermögenswerts	-	-	-78’251	-	-
(Einkommen) Verlust aus Beteiligungen - (CF)	46’000	-	-	-	-
Andere Betriebliche Aktivitäten, Gesamt	-222’899	1.27 Mio.	-233’912	2.65 Mio.	2.86 Mio.
Änderung der Forderungen	46’045	-2.63 Mio.	-2.17 Mio.	-9.79 Mio.	-1.35 Mio.
Änderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-316’219	1.43 Mio.	1.97 Mio.	2.07 Mio.	-199’465
Änderung der sonstigen Netto-Betriebsvermögen	1.14 Mio.	-11’210	6.04 Mio.	10.17 Mio.	-8.07 Mio.
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	2.67 Mio.	2.74 Mio.	9.53 Mio.	9.41 Mio.	-3.14 Mio.
Investitionsausgaben	-823’566	-158’285	-475’862	-874’888	-846’419
Verkauf von Sachanlagen	-	-	105’251	-	172’162
Verkauf (Kauf) von immateriellen Vermögenswerten	-272’000	-2.17 Mio.	-1.06 Mio.	-17.71 Mio.	-2.64 Mio.
Investition in handelbare Wertpapiere und Eigenkapitalinstrumente, Gesamt	-607’227	-805’017	-10.56 Mio.	9.81 Mio.	-168’786
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-1.7 Mio.	-3.14 Mio.	-11.99 Mio.	-8.77 Mio.	-3.49 Mio.
Kurzfristige Schulden ausgegeben, Gesamt	-	-	1.83 Mio.	2.79 Mio.	4.41 Mio.
Langfristige ausgegebene Schulden, Gesamt	2.85 Mio.	7.73 Mio.	6.69 Mio.	1.83 Mio.	8.5 Mio.
Ausgegebene Gesamtverschuldung	2.85 Mio.	7.73 Mio.	8.53 Mio.	4.62 Mio.	12.91 Mio.
Kurzfristige Schulden zurückgezahlt, Gesamt	-589’459	-1.13 Mio.	-	-	-
Langfristige Schuldenrückzahlung, Gesamt	-	-5.3 Mio.	-3.73 Mio.	-	-9.74 Mio.
Gesamte zurückgezahlte Schulden	-589’459	-6.43 Mio.	-3.73 Mio.	-	-9.74 Mio.
Ausgabe von Stammaktien	83’940	799’979	7.05 Mio.	634’269	352’973
Rückkauf von Stammaktien	-270’000	-	-62	-659’162	-
Ordentliche Dividenden Gezahlt	-	-	-348’000	-	-
Auf gewöhnliche und Vorzugsaktien gezahlte Dividenden	-	-	-348’000	-	-
Andere Finanzierungsaktivitäten, Gesamt	-	-	-	100’000	-
German: Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	2.07 Mio.	2.1 Mio.	11.5 Mio.	4.7 Mio.	3.52 Mio.
Nettoveränderung der Liquidität	3.04 Mio.	1.71 Mio.	9.03 Mio.	5.34 Mio.	-3.11 Mio.
Zusätzliche Elemente
Gezahlte Einkommensteuer in bar (Rückerstattung)	679’911	391’916	1.62 Mio.	503’523	1 Mio.
Hebelwirkung freier Cashflow	262’729	379’532	2.91 Mio.	-13.07 Mio.	-4.91 Mio.
Unverschuldeter Freier Cashflow	489’370	655’052	3.15 Mio.	-12.57 Mio.	-3.81 Mio.
Änderung des Nettoumlaufvermögens	574’179	8065	-860’792	-677’796	5.77 Mio.
Netto ausgegebene / zurückgezahlte Schulden	2.26 Mio.	1.3 Mio.	4.8 Mio.	4.62 Mio.	3.17 Mio.

Ende d. Geschäftsjahres: Dezember	2019	2020	2021	2022	2023
Rentabilität
Rendite auf Vermögen	3.3	5.52	5.25	2.32	2.16
Rendite auf das Gesamtkapital	11.87	16.23	12.76	5.8	5.37
Eigenkapitalrendite %	40.79	46.27	29.3	5.63	1.69
Rendite auf Eigenkapital	40.79	46.27	29.3	4.57	-0.39
Margenanalyse
Bruttogewinnspanne %	9.61	7.61	9.53	9.57	8.27
SG&A Marge	4.29	0.26	2.06	2.27	2.63
EBITDA-Marge %	5.07	7.03	7.55	7.43	6.39
EBITA-Marge	3.41	5.62	6.49	4.63	5.71
EBIT-Marge %	2.83	5.08	5.93	3.23	2.94
Marge % aus fortlaufenden Geschäftstätigkeiten	1.42	2.63	3.97	0.99	0.26
Netto-Einkommensmarge %	1.42	2.63	3.97	0.78	-0.06
Nettoverfügbarkeit für gemeinsame Marge %	1.42	2.63	3.97	0.78	-0.06
Normalisierte Nettogewinnmarge	1.38	2.75	3.4	1.28	0.59
Marge des gehebelten freien Cashflows	0.5	0.66	4.34	-16.1	-5.05
Marge des unverschuldeten freien Cashflows	0.93	1.14	4.69	-15.49	-3.92
Umschlag von Vermögenswerten
Vermögensumschlag	1.87	1.74	1.41	1.15	1.17
Umschlag von Anlagevermögen (Durchschnittliches Anlagevermögen)	22.81	29.41	44.86	54.65	57.59
Forderungsumschlag (Durchschnittliche Forderungen)	2.94	3.03	3.18	2.91	2.95
Kurzfristige Liquidität
Liquiditätskennziffer I. Grades	1.32	1.43	1.58	1.49	1.45
Schnellverhältnis	1.31	1.43	1.57	1.48	1.41
Betriebscashflow zu kurzfristigen Verbindlichkeiten	0.15	0.14	0.38	0.24	-0.08
Tage Verkauf Ausstehend (Durchschnittliche Forderungen)	124.31	120.9	114.72	125.31	123.93
Durchschnittliche Fälligkeitstage ausstehender Zahlungen	31.64	32.19	40.65	41.83	38.29
Langfristige Solvenz
Gesamtverschuldung/Eigenkapital	337.62	200.53	86.96	113.03	129.17
Gesamtverschuldung / Gesamtkapital	77.15	66.73	46.51	53.06	56.36
Langfristige Schulden / Eigenkapital	131.8	126	47.36	66.71	58.18
Langfristige Schulden / Gesamtkapital	30.12	41.93	25.33	31.32	25.39
Gesamtverbindlichkeiten / Gesamtaktiva	92.95	87.82	76.54	82.17	81.47
EBIT / Zinsaufwand	4.08	6.61	10.49	3.3	1.63
EBITDA / Zinsaufwand	7.32	9.14	13.34	7.58	3.53
(EBITDA - Capex) / Zinsaufwand	5.05	8.78	12.08	6.48	3.05
Gesamtverschuldung / EBITDA	2.67	2.19	2.37	2.76	3.19
Netto-Schulden / EBITDA	0.4	0.27	-0.95	-0.99	0.04
Gesamtverschuldung / (EBITDA - Capex)	3.87	2.28	2.61	3.23	3.7
Netto-Schulden / (EBITDA - Capex)	0.57	0.28	-1.05	-1.16	0.05
Wachstum gegenüber dem Vorjahr
Gesamterlöse, 1 J. Wachstums %	22.88	9.5	17.04	18.59	19.62
Bruttogewinn, 1 J. Wachstums %	19.85	50.12	14.21	7.71	3.34
EBITDA, 1 J. Wachstum %	20.92	48.49	22.57	17.81	-2.27
EBITA, 1 J. Wachstumsrate %	18.68	74.75	30.89	-14.82	-2.54
EBIT, 1 J. Wachstumsrate %	24.31	96.92	34.68	-35.08	7.4
Gewinne aus fortlaufenden Geschäftstätigkeiten, 1 Jahr Wachstumsrate %	35.7	102.56	76.82	-69.87	-68.34
Nettoeinkommen, 1 J. Wachstum %	35.7	102.56	76.82	-76.29	-108.54
Normalisiertes Nettoeinkommen, 1 Jahr. Wachstums %	18.7	118.44	42.54	-54.69	-46.44
Verwässertes EPS vor Extra, 1 Jahr Wachstumsrate %