Meta Wolf : Group Financial Report 2023

Anlage 1

Meta Wolf AG

Konzernabschluss

für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Seite 1

Meta Wolf Konzern - Konzernbilanz

Konzernbilanz zum 31.12.2023

Konzernabschluss der Meta Wolf AG

in T€

Anhang

AKTIVA

Langfristige Aktiva
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche	(VI.1)
Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
Geschäfts- oder Firmenwert	(II.2/VI.1)
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Aktivierte Nutzungsrechte nach IFRS 16
	(VI.1)
Finanzanlagen
At-equity Beteiligungen	(VI.1)
Sonstige langfristige Aktiva
Sonstige langfristige Aktiva	(VI.2)
Summe Langfristige Aktiva
Kurzfristiga Aktiva
Vorräte
Handelswaren
Forderungen und sonstige Vermögenswerte
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	(VI.3)
Sonstige kurzfristige Forderungen und finanzielle Vermögenswerte	(VI.4/8)
Liquide Mittel	(VIII)
Summe Kurzfristige Aktiva

Anlage 1

31.12.2023 31.12.2022

208,6 13,0

880,6 0,0

5.726,2 5.806,8

556,4 37,9

264,6 15,8

833,9 320,3

25,6 0,0

194,8 33,7

8.690,6 6.227,6

6.318,1 2.936,1

865,5 740,3

27.033,6 25.774,4

36.467,2 4.996,7

70.684,4 34.447,4

79.375,0 40.675,1

Seite 2

Meta Wolf Konzern - Konzernbilanz

Konzernbilanz zum 31.12.2023

Konzernabschluss der Meta Wolf AG

in T€

PASSIVA

Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
Kapitalrücklage
Bilanzverlust
Aufwendungen für Kapitalmaßnahmen
Anteile anderer Gesellschafter
IFRS1 Rücklage
Summe Eigenkapital	(VI.5)
Langfristiges Fremdkapital
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	(VI.7)
Sonstige Rückstellungen	(VI.6)
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten	(VI.7)
Summe Langfristiges Fremdkapital
Kurzfristiges Fremdkapital
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	(VI.7)
Sonstige Rückstellungen	(VI.6)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	(VI.7)
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	(VI.7)
Summe Kurzfristiges Fremdkapital

Anlage 1

31.12.2023 31.12.2022

24.914,8 14.948,9

53.767,5 25.863,0

-3.996,7-2.223,7

-398,2 0,0

159,3 0,0

-87,0-87,0

19,2 51,3

65,1 62,7

652,0 141,6

736,3 255,7

22,6 37,6

823,6 323,1

1.523,0 747,8

1.909,8 809,7

Seite 3

Meta Wolf Konzern - Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

			Anlage 1
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
in T€	Anhang	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
Umsatzerlöse	(VII.1)	28.101,0	20.682,9
Sonstige betriebliche Erträge		720,9	407,1
Materialaufwand	(VII.2)	-20.630,7	-15.024,3
Personalaufwand	(VII.3)	-5.404,0	-3.890,6
Sonstige betriebliche Aufwendungen		-4.473,5	-1.870,1
Ergebnis des laufenden Geschäftsbetriebs vor Abschreibungen		-1.686,3	304,9
Abschreibungen	(VI.1)	-492,9	-256,6
Ergebnis des laufenden Geschäftsbetriebs
Zinserträge		342,3	272,9
Zinsaufwendungen		-34,4	-40,7
Wechselkursgewinne		0,0	1.202,8
Wechselkursverluste		-288,2	-1.623,3
Sonstiges Finanzergebnis		655,0	235,6
Finanzergebnis	(VII.4)	674,8	47,3
Ergebnis vor Steuern aus fortzuführenden Geschäftsbereichen
Ertragsteuern	(VII.5)	-119,4	-13,8
Ergebnis nach Steuern aus fortzuführenden Geschäftsbereichen
Ergebnis nach Steuern aus aufgegebenen Geschäftsbereichen		0,0	0,0
Konzernjahresüberschuss / (-fehlbetrag)		-1.623,8	81,9
davon Anteile anderer Gesellschafter		149,3	0,0
Ergebnis je Aktie in €		-0,10	0,01
- unverwässert
- verwässert		-0,10	0,01

Seite 4

Meta Wolf Konzern - Konzern-Gesamtergebnisrechnung

		Anlage 1
Konzern-Gesamtergebnisrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
in T€	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
Konzernahresüberschuss / (-fehlbetrag)	-1.623,8	81,9
Posten, die in Folgeperioden nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden	0,0	0,0
Posten, die gegebenenfalls in Folgeperioden in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden	0,0	0,0
Sonstiges Ergebnis	0,0	0,0
Konzern-Gesamtergebnis der Periode
Davon entfallen auf:
Eigentümer der Konzernobergesellschaft	-1.773,1	81,9
Anteile anderer Gesellschafter	149,3	0,0
	-1.623,8	81,9

Seite 5

Anlage 1

Meta Wolf Konzern - Konzern-Eigenkapitalspiegel

Konzern-Eigenkapitalspiegel per 31.12.2023
in T€	Gezeichnetes	Kapitalrücklage	Bilanzverlust	Aufwendungen für	Anteile anderer	IFRS1 Rücklage	Eigenkapital
	Kapital	Kapitalmaßnahmen	Gesellschafter	Summe
Anhang	(VI.5)	(VI.5)
Stand am 01.01.2022	4.271,1	4.507,5	-2.305,5	0,0	0,0	-87,0	6.386,0
Konzernjahresüberschuss	0,0	0,0	81,9	0,0	0,0	0,0	81,9
Kapitalerhöhungen	10.677,8	21.355,6	0,0	0,0	0,0	0,0	32.033,3
Stand am 31.12.2022	14.948,9	25.863,0	-2.223,6	0,0	0,0	-87,0	38.501,3
Stand am 01.01.2023	14.948,9	25.863,0	-2.223,6	0,0	0,0	-87,0	38.501,2
Konzernjahresfehlbetrag	0,0	0,0	-1.773,1	0,0	149,3	0,0	-1.623,8
Veränderungen Konsolidierungskreis	0,0	0,0	0,0	0,0	10,0	0,0	10,0
Kapitalerhöhungen	9.965,9	27.904,6	0,0	-398,2	0,0	0,0	37.472,3
Stand am 31.12.2023

Seite 6

Meta Wolf Konzern - Konzern-Kapitalflussrechnung

			Anlage 1
Konzern-Kapitalflussrechnung (indirekt) vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
in T€		01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
	Konzernjahresüberschuss / (-fehlbetrag)	-1.623,8	81,9
+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Langfristige Aktiva	492,9	256,6
+/-	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	183,3	-16,5
-/+	Zunahme/Abnahme der Vorräte	-925,1	-599,7
-/+	Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	259,8	141,4
-/+	Zunahme/Abnahme anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.172,8	-24.619,7
+/-	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	707,9	53,8
+/-	Zunahme/Abnahme anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	96,0	-643,9
-/+	Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Langfristigen Aktiva	-48,5	0,0
+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	-308,0	-232,2
+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	156,1	13,8
-/+	Ertragsteuerzahlungen	-15,5	0,0
	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-2.197,0	-25.564,6
-	Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Aktiva	-33,1	-11,9
-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-840,0	-494,8
+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	641,1	39,0
-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-526,0	0,0
+	Erhaltene Zinsen	183,2	24,2
	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-574,9	-443,6
+	Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführung oder Auszahlungen an Unternehmenseigner	37.870,5	32.033,3
+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	401,5	90,7
-	Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-242,1	-2.463,3
-	Auszahlungen für die Aufnahme von Eigenkapital	-398,2	0,0
-	Gezahlte Zinsen	-19,9	-137,7
	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	37.611,8	29.523,0
	Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows)	34.839,9	3.514,9
+/-	Konsolidierungskreisbedingte Änderung des Finanzmittelfonds	-3.369,4	0,0
+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.996,7	1.481,7
	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	36.467,2	4.996,6

Seite 7

Meta Wolf Konzern - Konzernanhang

Anlage 1

ANHANG ZUM KONZERNABSCHLUSS ZUM 31.12.2023

1. ALLGEMEINE GRUNDLAGEN

Die Meta Wolf AG (nachfolgend "Meta Wolf AG" oder "Gesellschaft") ist im Handelsregister des Amtsgerichts Jena unter HRB 107864 eingetragen. Die Meta Wolf AG hat ihren Sitz in Kranichfeld/Deutschland (Bahnhofstr. 15, 99448 Kranichfeld) und ist im Xetra der Frankfurter Wertpapierbörse notiert (Kürzel: WOLF).

Die Gesellschaft gilt als große Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB i.V.m.

• 264d HGB, da sie den organisierten Markt im Sinne des § 2 Abs. 11 des Wertpapierhandelsgesetzes für die von ihr ausgegebenen Wertpapiere in Anspruch nimmt.

Der Konzernabschluss umfasst den Zeitraum vom 01.01. bis 31.12.2023. Die Vorjahresangaben beziehen sich auf den 31.12.2022 (Konzernbilanz) bzw. auf den Zeitraum vom 01.01. bis 31.12.2022 (Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzern- Eigenkapitalspiegel).

Die zur Erläuterung der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erforderlichen Angaben sind, soweit gesetzlich zulässig, in den Anhang übernommen.

Der Konzernabschluss der Meta Wolf AG wurde nach den Vorschriften des International Accounting Standards Board (IASB), London, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzenden nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Es wurden die zum 31.12.2023 in der EU verbindlich anzuwendenden IFRS beachtet. Die Anforderungen aller Standards, die von der EU übernommen wurden und zum Bilanzstichtag verpflichtend anzuwenden waren, wurden ausnahmslos erfüllt.

Daneben wurde von der Anwendung der noch nicht von der EU in Europäisches Recht übernommenen und auch noch nicht zwingend anzuwendenden Standards und Interpretationen abgesehen. Die neuen und geänderten Standards wird die Meta Wolf AG erst zum Zeitpunkt der erstmaligen verpflichtenden Anwendung innerhalb der EU im Abschluss berücksichtigen. Aus der Anwendung dieser Vorschriften erwarten wir keine

Seite 8

Meta Wolf Konzern - Konzernanhang

Anlage 1

wesentlichen Auswirkungen auf die Bilanzierung und Bewertung im Meta Wolf Konzern (nachfolgend "Meta Wolf Konzern" oder "Konzern").

1. RECHNUNGSLEGUNGSMETHODEN

1. GRUNDLAGEN DER AUFSTELLUNG DES ABSCHLUSSES

Die Meta Wolf AG besitzt zwei 100%-ige Tochtergesellschaften (Mühl Product & Service Süd GmbH, München, und Mühl Product & Service Mitteldeutschland GmbH, Leipzig), welche sich in insolvenzrechtlicher Abwicklung befinden und mithin zu Erinnerungswerten bilanziert werden. Von der Einbeziehung der beiden Tochterunternehmen wurde gemäß § 296 Abs. 1, 2 HGB abgesehen.

Der vorliegende Konzernabschluss der Meta Wolf AG wurde entsprechend nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB zu beachtenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grundsätzlich unter Anwendung des Anschaffungskostenprinzips. Hiervon ausgenommen sind Finanzinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Sämtliche Beträge werden in T€ angegeben und auf eine Nachkommastelle gerundet. Hierbei kann es zu leichten Rundungsdifferenzen (+/- T€ 0,1) kommen.

In seiner Sitzung am 26.04.2024 befasst sich der Prüfungsausschuss der Meta Wolf AG mit dem Konzernabschluss. Der Aufsichtsrat wird in seiner Sitzung im Nachgang zur Sitzung des Prüfungsausschusses ebenfalls am 26.04.2024 über die Billigung entscheiden.

2. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE UND -KREIS

Der Konzernabschluss umfasst die Einzelabschlüsse der Meta Wolf AG und sämtlicher Tochtergesellschaften zum 31.12.2023. Eine Beherrschung liegt vor, wenn der Konzern eine Risikobelastung durch oder Anrechte auf schwankende Renditen aus seinem Engagement bei dem Beteiligungsunternehmen hat und seine Verfügungsgewalt über das Beteiligungsunternehmen auch dazu einsetzen kann, diese Renditen zu beeinflussen.

Seite 9

Meta Wolf Konzern - Konzernanhang

Anlage 1

Tochterunternehmen der Meta Wolf AG werden im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen. Unternehmen, auf die die Meta Wolf AG einen maßgeblichen Einfluss ausüben kann (assoziierte Unternehmen), werden nach der "Equity"- Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Es wurden die gleichen Konsolidierungsmethoden wie im Konzernabschluss 2022 angewendet.

Im Berichtszeitraum gingen die folgenden Gesellschaften dem Konsolidierungskreis zu: Mit notariellem Kaufvertrag vom 21.12.2022 hat die Meta Wolf AG von der TWIN Technology SE, Leipzig, 100 % der Anteile an der xTWO GmbH (xTWO), Hungen, mit Wirkung vom 01.01.2023 erworben. Gemäß Vertrag geht das wirtschaftliche Eigentum mit Kaufpreiszahlung an die Meta Wolf AG über. Der Kaufvertrag sieht vor, dass der endgültige Kaufpreis auf der Basis einer unabhängigen Unternehmensbewertung bestimmt wird. Gemäß dem Gutachten zur Unternehmensbewertung vom 30.03.2023 beträgt der Unternehmenswert und damit der endgültige Kaufpreis T€ 2.563,0. Der beizulegende Zeitwert der im Einzelabschluss der xTWO bilanzierten Vermögenswerte und Schulden beträgt im Erwerbszeitpunkt T€ 1.682,4 und teilt sich im Wesentlichen auf Fertigerzeugnisse (T€ 921,0), Liquide Mittel (T€ 772,8) und im Bereich der Schulden auf erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (T€ 511,0) auf. Aus der Übernahme resultiert ein Geschäfts- oder Firmenwert von T€ 880,6. Dieser beinhaltet Markt- und Synergiepotenziale. xTWO betreibt eine E-Commerce Plattform für Sanitärartikel und liefert die Produkte in mehr als 10 Länder an private Verbraucher (ca. 65%) und Wiederverkäufer (ca. 35%). Geplant ist eine Ausweitung des Geschäftes durch den Einsatz neuer Plattform-Technologien und die Erweiterung des Produktsortiments.

Mit einem Kauf- und Übertragungsvertrag vom 08.09.2023 hat eine Tochtergesellschaft der TWIN Technology SE (TWIN), Leipzig, den Geschäftsbereich "Handel" der Boizenburg Fliesen GmbH, Boizenburg, sowie der t.trading GmbH - the tile company, Boizenburg, in Form eines Asset-Deals erworben. Die Blitz F20-39 GmbH wurde in diesem Zusammenhang als Kaufvehikel verwendet und zum 21.09.2023 durch die Gesellschafterversammlung in BOIZENBURG SOLARCERAMICS GmbH (BSC) umbenannt. Am 05.10.2023 wurden dann im Rahmen eines Share-Deals 60% der Anteile der BSC zu einem Kaufpreis von T€ 15,0 mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.10.2023 an die Meta Wolf AG übertragen. Die Meta Wolf AG löst in diesem Zusammenhang entgeltlich ein Darlehen über nominal T€ 1.650,0 von der bisherigen Gesellschafterin TWIN ab. Insgesamt beträgt der Kaufpreis somit T€ 1.665,0. Der beizulegende Zeitwert der Vermögenswerte und Schulden, bezogen auf 100% Beteiligungsquote, beträgt im

Seite 10