Müller Die lila Logistik : Zusammengefasster Konzern-Lagebericht 2023 ▸

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Müller- Die lila Logistik SE, Besigheim

Zusammengefasster Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Inhalt

1.	Grundlagen des Konzerns	3
	1.1.	Geschäftsmodell des Konzerns	3
	1.1.1.	Standorte und Betriebsstätten	4
	1.1.2.	Personal	4
	1.2.	Steuerungssysteme	4
	1.3.	Forschung und Entwicklung	5
2.	Wirtschaftsbericht	5
	2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen	5
	2.2.	Geschäftsverlauf	6
	2.3.	Unternehmenslage	6
	2.3.1.	Ertragslage	6
	2.3.2.	Finanzlage	9
	2.3.3.	Vermögenslage	10
	2.4.	Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren	11

2.5. Zusammenfassende Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und Vergleich des

Geschäftsverlaufs mit den Prognosen des Vorjahres

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3. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem bezogen auf den

Rechnungslegungsprozess	13
4.	Risiko- und Chancenbericht	15
	4.1.	Risikobericht	15
	4.1.1.	Risikomanagementsystem	15
	4.1.2.	Risikobewertung	16
	4.1.3.	Wesentliche risikopolitische Grundsätze	16
	4.1.4.	Gesamtwirtschaftliche Risiken	17
	4.1.5.	Branchenrisiken und Risiken transportnaher Dienstleistungen	17
	4.1.6.	Kundenspezifische Risiken	18
	4.1.7.	Personalrisiken	19
	4.1.8.	Risiken aus dem Management von Projektanläufen	20
	4.1.9.	IT-Risiken	20
	4.1.10.	Schadens- und Inventurrisiken	21
	4.1.11.	Geringe und mittlere Risiken	22
	4.1.12.	Gesamtrisikosituation	22
	4.2.	Chancenbericht	23
5.	Corporate Governance	25

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5.1.	Übernahmerelevante Angaben gem. §§ 289a, 315a HGB	25
5.2.	Aktienbesitz von geschäftsführendem Direktorium und Verwaltungsrat	26

5.3. Erklärung zur Unternehmensführung (Angaben im Sinne des § 315d in Verbindung mit

		289f HGB)	27
6.	Abhängigkeitsbericht (Angaben gemäß § 312 AktG)	34
7.	Nichtfinanzielle Erklärung ("Corporate Social Responsibility Report 2023")	34
8.	Prognosebericht	34
	8.1.	Konjunkturausblick	34
	8.2. Ausblick der Lila Logistik Gruppe	36
9.	Ergänzende Angaben für die Müller - Die lila Logistik SE (HGB)	37
	9.1.	Gegenstand der Gesellschaft	37
	9.2. Geschäftsverlauf der Müller - Die lila Logistik SE	37
	9.3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren	37
	9.3.1.	Ertragslage	37
	9.3.2.	Vermögens- und Finanzlage	38

9.3.3. Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und Vergleich des Geschäftsverlaufs mit den

Prognosen des Vorjahres	39
9.3.4. Personal	39

9.3.5. Vergütung und Aktienbesitz des geschäftsführenden Direktoriums und des

Verwaltungsrats	40
9.3.6.	Risiken und Chancen der Müller - Die lila Logistik SE	40
9.3.7.	Prognosebericht der Müller - Die lila Logistik SE	40

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Vorbemerkung

Der folgende zusammengefasste Lagebericht umfasst neben der Lila Logistik Gruppe auch die Müller

• Die lila Logistik SE, das Mutterunternehmen der Lila Logistik Gruppe. Sollte im Verlauf des Berichts die namensgleiche Einzelgesellschaft gemeint sein, wird dies an entsprechender Stelle explizit erwähnt.

1. Grundlagen des Konzerns

1.1. Geschäftsmodell des Konzerns

Die Lila Logistik Gruppe bietet als national und international tätiger Logistikdienstleister alle relevanten Funktionen der Kontraktlogistik. Die Felder Beschaffungslogistik, Produktionslogistik, Distributionslogis- tik und E-Commerce bilden den Kern der betrieblichen Tätigkeiten des Konzerns. Die Lila Logistik Gruppe gliedert hierfür das breite Dienstleistungsportfolio in die Segmente Lila Operating und Lila Real Estate.

Im Segment Lila Operating unterscheidet die Lila Logistik Gruppe zwischen drei Services:

• DELIVERY
  (Transport, Shuttle, Home Delivery, Fulfillment & E-Commerce, Replenishment, Displays, Spare Parts, Reverse Logistics)
• WAREHOUSING
  (Value Added Services, Handling, Quality Control, JIT/JIS, SMI, Production Logistics, Empties, Labeling, Ramp-up,X-Dock)
• ASSEMBLING
  (Assembling, PreAssembling, Sequencing, Set-building, Quality Control, Filling & Mixing, Kit- ting, Labeling)

Das Segment Lila Real Estate bietet im Eigentum befindliche Immobilienflächen zur Dienstleistungser- stellung und umfasst als den weiteren vierten Service:

• REAL ESTATE (Brown + Greenfield) (Developing, Building, Managing und Optimizing)

Die Dienstleistungen werden überwiegend in den folgenden Kern- und Zielbranchen platziert:

• Automotive
• Electronics
• Consumer
• Industrial
• Medical & Pharma
• Books & Media
• E-Commerce

Zum Kundenkreis der Lila Logistik Gruppe gehören namhafte, national und international tätige Unter- nehmen. Das Geschäftsmodell der Unternehmensgruppe wird auch weiterhin auf wirtschaftliche Her- ausforderungen zukunftsorientiert gestaltet und in Bezug auf die strategischen Entscheidungen fokus- siert.

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1.1.1. Standorte und Betriebsstätten

Die nationalen Standorte und Betriebsstätten der Lila Logistik Gruppe sind aktuell in folgenden Städten und Gemeinden: Affalterbach, Althengstett, Benningen, Besigheim, Blaufelden, Bünde, Dormagen, Ep- pertshausen, Freiberg, Groß-Gerau, Huisheim, Herne, Kirchheimbolanden, Lorsch, Marbach a. N., Nürnberg, Pfungstadt, Rüsselsheim, Talheim, Wemding und Zwenkau.

Die internationalen Standorte und Betriebsstätten befinden sich in Gliwice (Polen) und in Horšovský Týn (Tschechien).

1.1.2. Personal

Für den Unternehmenserfolg der Lila Logistik Gruppe sind engagierte und kompetente Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter von zentraler Bedeutung. Im Geschäftsjahr 2023 waren an den Standorten und Be- triebsstätten der Lila Logistik Gruppe im Durchschnitt 2.253 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (ohne Aus- zubildende) tätig. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht das einer Erhöhung der Belegschaft um 802 Per- sonen oder einer Zunahme von 55,2 % (Vorjahr: 1.451 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter). Der Anstieg der Belegschaft ist im Wesentlichen durch die Übernahme der Sigloch-Gruppe begründet.

In Deutschland waren durchschnittlich 1.967 Personen tätig, was einem Anteil von 87,3 % am Perso- nalbestand des Gesamtkonzerns entspricht (Vorjahr: 1.298 Personen oder 89,4 %). In den ausländi- schen Standorten und Betriebsstätten beschäftigte die Lila Logistik Gruppe 286 Personen beziehungs- weise 12,7 % des Personalstamms (Vorjahr: 153 Personen oder 10,6 %). Die Erhöhung der Mitarbei- terzahl im Ausland ist im Wesentlichen auf den Standort in Tschechien zurückzuführen, der im Vorjahr im Zusammenhang mit dem Erwerb des operativen Geschäfts der Sigloch-Gruppe akquiriert wurde.

Die durchschnittliche Ausbildungsquote der Lila Logistik Gruppe liegt mit 2,3 % auf Vorjahresniveau. Aufgrund der zeitlichen Differenz zwischen Prüfungsterminen und Ausbildungsbeginn können sich rech- nerische Unterschiede bei der Berechnung der Ausbildungsquoten ergeben. Das Ausbildungsspektrum bei der Lila Logistik Gruppe umfasst attraktive und zukunftsorientierte Ausbildungsberufe, wie den Stu- diengang Wirtschaftsinformatik - Application Management (m/w/d), den Studiengang BWL-Dienstleis- tungsmanagement mit Schwerpunkt Logistik- und Supply Chain Management (m/w/d) die Ausbildung zum Fachinformatiker für Systemintegration (m/w/d), zur Fachkraft für Lagerlogistik (m/w/d), zum Kauf- mann (m/w/d) für Speditions- und Logistikdienstleistung, zum Kaufmann (m/w/d) für Büromanagement, zum Industriekaufmann (m/w/d), zum Maschinen- und Anlagenführer (m/w/d), zum Industriemechaniker (m/w/d) und zum Berufskraftfahrer (m/w/d).

1.2. Steuerungssysteme

Das unternehmensinterne Steuerungssystem besteht im Wesentlichen aus der Jahresplanung, der un- terjährigen Kontrolle und Steuerung sowie regelmäßigen Sitzungen des geschäftsführenden Direktori- ums und Berichterstattungen an den Verwaltungsrat.

Als bewertungsrelevant gelten für die Lila Logistik Gruppe finanzielle und nichtfinanzielle interne Steu- erungsgrößen und Leistungsindikatoren. Leistungsindikatoren, die zur Steuerung der Unternehmens- gruppe dienen, sind dem Kapitel 2.4. "Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren" dieses

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Berichts zu entnehmen. Darüber hinaus verweisen wir auf den nichtfinanziellen Bericht ("Corporate Social Responsibility Report 2023"), der den inhaltlichen Vorgaben gemäß der §§ 315b und 315c i. V. m. 289c und 289e Handelsgesetzbuch (HGB) entspricht. Dieser wird nach § 325 HGB auf der Internet- seite der Gesellschaft unter https://www.lila-logistik.com/de/corporate-social-responsibility entspre- chend veröffentlicht.

1.3. Forschung und Entwicklung

Da der Konzern als Dienstleistungsunternehmen keine Forschung und Entwicklung betreibt, ist über nennenswerte Angaben nicht zu berichten.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Weltwirtschaft wächst langsamer. Die Weltwirtschaft ist im Jahr 2023 gemäß den Auswertungen des Internationalen Währungsfonds (IWF) um 3,1 % gewachsen, nachdem das Wachstum im Vorjahr noch 3,5 % betragen hatte. Die globale wirtschaftliche Erholung von der COVID-19-Pandemie, der russi- schen Invasion in der Ukraine und der Krise der Lebenshaltungskosten erwies sich im abgelaufenen Jahr als nachhaltiger als erwartet. Die Inflation sank schneller als erwartet, zudem erwiesen sich die Auswirkungen der Inflation auf den Rückgang der Beschäftigungs- und Wirtschaftstätigkeit geringer als erwartet (vgl. International Monetary Fund (IMF): World Economic Outlook Update, Washington D.C., 30. Januar 2023).

Bruttoinlandsprodukt im Euroraum unverändert. Im Vergleich zum Vorquartal blieb das saisonbe- reinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im vierten Quartal 2023 im Euroraum unverändert. Dies geht aus einer Schnellschätzung vom Januar 2024 hervor, die von Eurostat, dem statistischen Amt der Europä- ischen Union, veröffentlicht wurde. Somit stagnierte das Wachstum des BIP weiter, nachdem es im dritten Quartal bei 0,1 % gelegen hatte. Basierend auf saison- und kalenderbereinigten Quartalsdaten wuchs das BIP für das gesamte Jahr 2023 für den Euroraum um 0,5 % (vgl. Eurostat Pressemitteilung Euroindikatoren vom 30. Januar 2024).

Deutsche Wirtschaft von den Folgen der globalen Krisen belastet. Das preisbereinigte Bruttoin- landsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach den Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Desta- tis) im Jahr 2023 um -0,3 % geringer als im Vorjahr. Die hohen Preise sowie die ungünstigen Finanzie- rungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland bremsten die Konjunktur im abgelaufenen Jahr. Während die meisten Dienstleistungsbereiche ihre wirt- schaftlichen Aktivitäten im Vorjahresvergleich erneut ausweiten konnten, sank die für die Lila Logistik Gruppe wichtige Wirtschaftsleistung im Verarbeitenden Gewerbe um 0,4 % gegenüber dem Vorjahr. Während dabei die Produktion und Wertschöpfung in den energieintensiven Industriezweigen erneut sank, kamen positive Impulse aus der Automobilindustrie und dem sonstigen Fahrzeugbau (vgl. Pres- semitteilung des Statistischen Bundesamtes Nr. 019 vom 15. Januar 2024).

Wirtschaftswachstum in Polen und Tschechien. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) Polens wuchs nach vorläufiger Schätzung um 0,4 %. Das BIP der Tschechischen Republik ist im Jahr 2023 nach vorläufigen Schätzungen um -0,4 % gesunken. Da Deutschland für beide Länder mit großem Abstand der wich- tigste Handelspartner ist und jeweils das Hauptabnehmer- und Hauptlieferland darstellt, hängt die

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wirtschaftliche Entwicklung von der Entwicklung in Deutschland ab (vgl. Germany Trade and Invest - Gesellschaft für Außenwirtschaft und Standortmarketing mbH, Wirtschaftsdaten kompakt Polen vom 11. Dezember 2023 und Wirtschaftsdaten kompakt Tschechien vom 11. Dezember 2023).

Logistikmarkt: Das Geschäftsklima der deutschen Logistikwirtschaft war weiterhin deutlich schlechter als im langjährigen Durchschnitt. Das geht aus der monatlichen Erhebung zum Logistik-Indikator hervor, den das ifo-Institut im Auftrag der Bundesvereinigung Logistik (BVL) im Rahmen seiner Konjunkturum- fragen erhebt. Auch im vierten Quartal 2023 sackte die Geschäftslage noch weiter ab, beinahe auf das Niveau des ersten Halbjahrs 2020. Allerdings deutet sich bei den Geschäftserwartungen eine leichte Trendwende an, während das Geschäftsklima nahezu konstant bleibt (vgl. Logistik-Indikator vom 4. Quartal 2023: "Trendwende in Sicht?", Bundesvereinigung Logistik (BVL), Veröffentlichung vom 11. Dezember 2023).

2.2. Geschäftsverlauf

Die Vorjahreswerte wurden gemäß IAS 8 angepasst und mit dem Hinweis "angepasst" kenntlich ge- macht. Für weitere Details verweisen wir auf Kapital A.4 Fehlerkorrektur im Konzernanhang. Die Vor- jahresanpassung hatten keine Auswirkung auf die Erläuterung des Geschäftsverlaufes des Mutterun- ternehmens. Für den Jahresabschluss des Mutterunternehmen ergaben sich keine Vorjahresanpas- sungen.

Der Umsatz der Lila Logistik Gruppe wuchs im Geschäftsjahr 2023 gegenüber dem Vorjahr um 60,3 % auf 260,0 Mio. € (Vorjahr: 162,2 Mio. €). Rund 85% davon erfolgte über den Erwerb des operativen Geschäfts der Sigloch-Gruppe. Wesentlicher Bestandteil des organischen Wachstum war der in der zweiten Jahreshälfte 2022 angelaufene umfangreiche Neuauftrag am Standort Freiberg am Neckar.

Das EBIT erreichte einen Wert von 6,9 Mio. € (Vorjahr: 7,2 Mio. EUR angepasst). Der um Sondereffekte aus der Kaufpreisallokation und der Wertminderung auf den Firmenwert der Müller - Die lila Logistik GmbH & Co. KG bereinigte Vorjahreswert belief sich auf -3,0 Mio. € (angepasst). Die Steigerung des EBIT im Vergleich zum bereinigten Vorjahreswert ist einerseits auf die Verbesserung der operativen Performance eines im Vorjahr im Hochlauf befindlichen Standorts zurückzuführen. Zudem resultierten umfangreiche Nachverhandlungen mit zwei Großkunden bezüglich der Kompensation von Anlaufver- lusten und Mindermengen zu einer teilweisen Kompensation der im Vorjahr mit diesen Kunden entstan- denen Verluste. Das Konzernperiodenergebnis vor Steuern (EBT) lag bei 2,6 Mio. € (Vorjahr: 6,4 Mio.

• angepasst, bereinigt um den Sondereffekt aus der Kaufpreisallokation und der Wertminderung auf den Firmenwert der Müller - Die lila Logistik GmbH & Co. KG bei -3,8 Mio. € angepasst). Der Konzern- jahresüberschuss der Lila Logistik Gruppe belief sich am Ende des Geschäftsjahres 2023 auf 1,8 Mio. € (Vorjahr: 4,5 Mio. € angepasst).

2.3. Unternehmenslage

2.3.1. Ertragslage

Umsatzerlöse

Die Lila Logistik Gruppe erzielte im Geschäftsjahr 2023 Umsatzerlöse in Höhe von 260.021 T€. Im Ver- gleich zum Geschäftsjahr 2022 erhöhten sich die Umsatzerlöse somit um 97.818 T€ (Vorjahr:

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162.203 T€). Das Wachstum im Vergleich zum Vorjahr wurde zu einem wesentlichen Teil durch die Erbringung von Dienstleistungen durch die im Dezember 2022 erworbenen Gesellschaften der Sigloch- Gruppe in Blaufelden und Horšovský Týn erwirtschaftet. Zudem war das Wachstum im Vergleich zum Vorjahr getrieben durch den in der zweiten Jahreshälfte 2022 gewonnenen umfangreichen Neuauftrag für die Erbringung von Logistikdienstleistungen.

Die quartalsweise Betrachtung der Umsatzerlöse ergibt folgende Verteilung:
2023		2022
I. Quartal:	25,6 %	I. Quartal:	21,3 %
II. Quartal:	22,4 %	II. Quartal:	23,1 %
III. Quartal:	26,0 %	III. Quartal:	26,3 %
IV. Quartal:	26,0 %	IV. Quartal:	29,3 %

Die Geschäftstätigkeit der Lila Logistik Gruppe unterliegt saisonalen Einflüssen in Abhängigkeit von Produktionsplänen der Kunden, das Vorjahr war zudem geprägt durch den Hochlauf eines Neuauftrags.

Der relative Anteil der im Geschäftsjahr 2023 im Inland erzielten Umsatzerlöse betrug 87,5 % (Vorjahr: 85,4 %). Die im Ausland erzielten Umsätze der Lila Logistik Gruppe lagen bei 12,5 % (Vorjahr: 14,6 %).

Ergebnisentwicklung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten positive Effekte aus der Auflösung von Rückstellungen sowie aus periodenfremden Erträgen und lagen mit 9.800 T€ um -5.948 T€ unter dem Vorjahreswert von 15.748 T€. Im Vorjahreswert war ein positiver Sondereffekt aus der Kaufpreisallokation in Höhe von 13.483 T€ (angepasst) enthalten.

Die Materialaufwendungen der Lila Logistik Gruppe stiegen infolge des Erwerbs des operativen Ge- schäfts der Sigloch-Gruppe, sowie durch höhere Transportvolumina und damit einhergehendem höhe- ren Bedarf an Subunternehmensleistungen um -71,6 % oder absolut betrachtet um -29.001 T€ auf -69.504 T€ an (Vorjahr: -40.503 T€). Die Materialaufwandsquote (Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe im Verhältnis zu Umsatzerlösen und Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen) lag deshalb mit 26,8 % über der Vorjahresquote von 25,0 %. Der Personalaufwand stieg wegen der Übernahme der Mitarbeiter der Sigloch-Gruppe, des organischen Wachstums der Gruppe sowie infolge von tariflichen Lohnsteigerungen im Geschäftsjahr 2023 von -67.867 T€ auf -102.005 T€. Die Personalaufwandsquote (Personalaufwand im Verhältnis zu Umsatzerlösen und Bestandsverände- rungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen) reduzierte sich um -2,6%-Punkte auf 39,2 % (Vorjahr 41,8 %).

Die Abschreibungen und Wertminderungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte sowie Nutzungsrechte lagen mit -29.482 T€ über dem Vorjahreswert von -21.935 T€ (angepasst). Auf Ge- schäfts- oder Firmenwerte ergaben sich keine Wertminderungen (Vorjahr: -1.901 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen von -38.500 T€ auf -61.595 T€. Dieser Anstieg ist größtenteils auf die neu übernommenen Standorte mit den entsprechenden Kostenstrukturen zurück- zuführen. Die Quote der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (sonstiger betrieblicher Aufwand im

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Verhältnis zu Umsatzerlösen und Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen) lag mit 23,7 % auf Vorjahresniveau.

Das operative Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) der Lila Logistik Gruppe für das Ge- schäftsjahr 2023 belief sich auf 6.880 T€ (Vorjahr: 7.246 T€ angepasst, bereinigt um den Sondereffekt aus der Kaufpreisallokation und der Wertminderung auf den Firmenwert der Müller - Die lila Logistik GmbH & Co. KG auf -2.994 T€ angepasst). Die EBIT-Marge (EBIT im Verhältnis zu Umsatzerlösen und Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen) lag bei 2,6 % (Vorjahr: 4,5 % ange- passt, bzw. bereinigt bei -1,8 % angepasst).

Der negative Saldo aus Zinserträgen und Finanzierungsaufwendungen erhöhte sich von -825 T€ (an- gepasst) auf -4.328 T€, im Wesentlichen infolge von Zinsen für zur Finanzierung des Kaufs der Sigloch- Gruppe aufgenommene Kredite sowie höheren Zinsaufwendungen aus Leasing-Verhältnissen.

Das Konzernergebnis vor Steuern belief sich auf 2.578 T€, (Vorjahr: 6.429 T€ angepasst, bereinigt um die Ergebniseffekte aus der Kaufpreisallokation und der Wertminderung auf den Firmenwert der Müller

• Die lila Logistik GmbH & Co. KG -3.810 T€ angepasst). Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag verringerten sich von -1.887 T€ (angepasst) im Vorjahr auf -786 T€ im Berichtsjahr.

Der auf die Anteile des Mutterunternehmens entfallende Konzernjahresüberschuss reduzierte sich auf 1.792 T€ (Vorjahr: 4.542 T€ angepasst). Insgesamt ergibt sich ein Gewinn pro Aktie in Höhe von 0,23 € (Vorjahr: 0,57 € angepasst). Die Eigenkapitalrendite (Konzernjahresüberschuss im Verhältnis zum Kon- zerneigenkapital) belief sich auf 4,8 % (Vorjahr: 12,9 % angepasst).

Entwicklung der Geschäftsbereiche

Die Lila Logistik Gruppe gliedert ihr breites Dienstleistungsportfolio in die Segmente Lila Operating und Lila Real Estate. Die Segmentberichterstattung an den Verwaltungsrat erfolgt auf Basis handelsrechtli- cher Kennzahlen die für die externe Berichterstattung auf IFRS übergleitet werden. Weitere Ausführun- gen sind in der Segmentberichterstattung, im Kapitel "D Segmentinformationen" im Konzernanhang zu finden.

Die Umsatzerlöse des Segments Lila Operating mit ihren logistischen Lagertätigkeiten (im Bereich Wa- rehousing) und produktionsnahen Tätigkeiten (im Bereich Assembling) sowie mit Transporten (im Be- reich Delivery) erhöhten sich von 161.849 T€ im Vorjahr auf 259.469 T€. Das Umsatzwachstum wurde getrieben durch die Übernahme der Sigloch-Gruppe sowie durch das organische Wachstum infolge des Gewinns eines umfangreichen Neuauftrags zur Erbringung von Logistikdienstleistungen im zweiten Halbjahr 2022.

Umfangreiche Preisverhandlungen sowie Nachverhandlungen mit mehreren Kunden sowie eine ver- besserte Produktivität an einigen Standorten führten trotz operativer Herausforderungen wie kurzfristig stark schwankenden Kundenstückzahlen, Volumenreduktion infolge von Kaufzurückhaltung der Kon- sumenten und einer im Mehrjahresvergleich wieder ansteigenden Krankenquoten zu einer Verbesse- rung des Ergebnisses im Vorjahresvergleich. Das nicht konsolidierte handelsrechtliche EBIT des Segments Lila Operating betrug 2.171 T€ (Vorjahr: -4.369 T€ angepasst), was einer EBIT-Marge in Höhe von 0,8% entspricht (Vorjahr: -2,7% angepasst).

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Die Umsatzerlöse für das Segment Lila Real Estate beliefen sich auf 552 T€ (Vorjahr: 354 T€). Das nicht konsolidierte, handelsrechtliche EBIT des Segments Lila Real Estate belief sich auf 3.564 T€ (Vor- jahr: 521 T€).

Weiterführende Informationen zur Segmentberichterstattung, insbesondere zur Überleitung der IFRS Berichterstattung, können dem Konzernanhang im Punkt D. "Segmentinformationen" entnommen wer- den.

2.3.2. Finanzlage

Grundsätze und Ziele des Finanzmanagements

Das Finanzmanagement der Lila Logistik Gruppe umfasst das Management von Kapitalstrukturen, Cash- und Liquiditätsstrukturen, Pensionsrisiken, Währungsrisiken sowie Forderungsrisiken. Die Un- ternehmensgruppe verfügt über ausreichend finanzielle Mittel, um ihren finanziellen Verpflichtungen jederzeit nachkommen zu können.

Die Ziele des Finanzmanagements sind 1) die Beobachtung bilanzieller und Cashflow-wirksamer Effekte von Währungen auf die Lila Logistik Gruppe und die Reaktion hierauf mit entsprechenden Maß- nahmen, 2) die Aufrechterhaltung der Liquidität der Lila Logistik Gruppe zu jedem Zeitpunkt und 3) die Stärkung und Aufrechterhaltung einer angemessenen Eigenkapitalbasis.

Kapitalstruktur

Das Eigenkapital gliedert sich folgendermaßen:

Eigenkapital

Angaben in T€	31.12.2023	31.12.2022
Gezeichnetes Kapital	7.956	7.956
Kapitalrücklage	9.666	9.666
Gewinnrücklagen	21.519	19.728*
Kumuliertes sonstiges Eigenkapital	-2.088	-2.153
Eigenkapital der Aktionäre des Mutterunternehmens	37.053	35.197*
Andere Gesellschafter	0	0
Summe Eigenkapital	37.053	35.197*

* angepasst

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gliedern sich nach Fälligkeit wie folgt:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Angaben in T€	31.12.2023	31.12.2022
Bis 1 Jahr	4.679	3.825
Über 1	Jahr bis 5 Jahre	15.183	13.685
Über 5	Jahre	35.815	38.795
Gesamt	55.677	56.305

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Zu den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und deren Besicherung sowie den bestehenden Rahmenkreditlinien der Lila Logistik Gruppe verweisen wir auf Punkt E.13. "Verbindlichkeiten gegen- über Kreditinstituten" des Konzernanhangs.

Liquidität

Der Mittelzufluss aus betrieblicher Tätigkeit lag im Geschäftsjahr 2023 mit 35.101 T€ über dem Vorjah- reswert von 9.091 T€ (angepasst).

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit in Gesamthöhe belief sich auf -2.903 T€. Dieser setzt sich im Wesentlichen aus Investitionen im Segment Lila Real Estate in den Standort Blaufelden, sowie im Segment Lila Operating in eine Automatisierung und die Erweiterung des Fuhrparks zusammen. Demge- genüber stand im Segment Lila Operating die Sale-and-Lease-back-Transaktion einer Montagelinie, die zum Buchwert verkauft und zurückgeleast wurde. Der Vorjahreswert lag aufgrund der Mittelabflüsse im Rahmen des Erwerbs der Sigloch-Unternehmensgruppe bei -46.561 T€ (angepasst).

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von -28.707 T€ (Vorjahr: 20.589 T€, angepasst) ergab sich im Wesentlichen durch die Tilgung von Leasingverbindlichkeiten in Höhe von -23.273 T€ (Vorjahr: -18.673 T€, angepasst), der höheren Rückzahlungen von Darlehen -3.967 T€ (Vorjahr: -1.689 T€) auf- grund der im Vorjahr aufgenommen Kredite für den Erwerb der Sigloch-Unternehmensgruppe sowie den damit im Zusammenhang stehenden höheren Zinszahlungen -2.687 T€ (Vorjahr: -608 T€). Mittel- zuflüsse gingen in Höhe von 2.850 T€ (Vorjahr: 52.250 T€) zu, im Wesentlichen aus Darlehensaufnah- men im Zusammenhang mit der Automatisierung und der Fuhrparkerweiterung. Im Vorjahr übertrafen die Zuflüsse durch die Aufnahme von Darlehen für den Erwerb der Sigloch-Unternehmensgruppe deut- lich die Mittelabflüsse.

Zum Stichtag 31. Dezember 2023 waren in der Lila Logistik Gruppe liquide Mittel in Höhe von 14.062 T€ vorhanden (Vorjahr: 10.031 T€). Nähere Einzelheiten sind der Konzern-Kapitalflussrechnung zu ent- nehmen.

Per 31.12.2023 standen Kreditlinien in Höhe von 8.950 T€ zur Verfügung, davon wurden zum Stichtag 489 T€ als Kontokorrentkredit in Anspruch genommen.

2.3.3. Vermögenslage

Die Konzernbilanzsumme lag mit 207.669 T€ um -11.436 T€ unter dem Vorjahr (31. Dezember 2022: 219.105 T€ angepasst).

Die langfristigen Vermögenswerte lagen zum Stichtag 31. Dezember 2023 mit 157.567 T€ um -9.305 unter dem Vorjahresniveau von 166.872 T€ (angepasst). Dabei reduzierte sich das Sachanlagevermö- gen von 155.439 T€ (angepasst) zum Vorjahresstichtag auf 145.903 T€. Davon entfallen auf Nutzungs- rechte 59.221 T€ (Vorjahr: 65.285 angepasst).