NET-DIGITAL AG Bericht
über die
freiwillige Prüfung KONZERNABSCHLUSS
zum
31. Dezember 2022 und Konzernlagebericht 2022
net digital AG Niederkasseler Lohweg 175 40547 Düsseldorf
CONLATA
Geißelmaier & Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Langenmantelstr. 14, 86153 Augsburg
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Anlage 1
net digital AG
Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022
A k t i v a
- Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände - Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
- entgeltliche erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
- Geschäfts- oder Firmenwert
- Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||||||
EUR | EUR | EUR | A. Eigenkapital | EUR | EUR | EUR | ||||||
I. | Gezeichnetes Kapital | 1.429.520,00 | 1.429.520,00 | |||||||||
566.830,16 | 267.283,00 | II. | Gesetzliche Gewinnrücklage | 33.460,27 | 0,00 | |||||||
715.523,86 | 720.788,60 | III. | Kapitalrücklage | 3.853.135,00 | 3.853.135,00 | |||||||
1.293.627,85 | 1.800.352,70 | IV. | Bilanzverlust | -1.777.687,79 | -1.346.881,23 | |||||||
2.575.981,87 | 2.788.424,30 | V. | passiver Unterschiedsbetrag | 173.856,82 | 3.712.284,30 | 341.014,16 | ||||||
B. | 4.276.787,93 | |||||||||||
Rückstellungen | ||||||||||||
1. | Steuerrückstellungen | 550.460,62 | 395.071,74 | |||||||||
53.845,00 | 95.870,00 | 2. | Sonstige Rückstellungen | 459.305,36 | 1.009.765,98 | 386.824,45 | ||||||
C. | 781.896,19 | |||||||||||
B. Umlaufvermögen | Verbindlichkeiten | |||||||||||||
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 2.497.772,73 | 2.159.625,31 | ||||||||||||
I. | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 2. Sonstige Verbindlichkeiten | 318.286,97 | 132.482,91 | ||||||||||
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2.408.661,58 | 2.110.042,19 | 2.816.059,70 | 2.292.108,22 | ||||||||||
2. Sonstige Vermögensgegenstände | 517.064,47 | 368.144,65 | D. | |||||||||||
2.925.726,05 | 2.478.186,84 | |||||||||||||
Passive Rechnungsabgrenzung | 26.054,85 | 0,00 | ||||||||||||
II. | Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 1.970.257,61 | 1.979.034,81 | |||||||||||
C. Rechnungsabgrenzungsposten | 38.354,30 | 9.276,39 | ||||||||||||
Summe Aktiva | Summe Passiva | |||||||||||||
7.564.164,83 | 7.350.792,34 | 7.564.164,83 | 7.350.792,34 | |||||||||||
Anlage 2
net digital AG
Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022
2022 | 2021 | ||||
EUR | EUR | ||||
1. | Umsatzerlöse | 10.702.949,14 | 8.280.406,05 | ||
2. | aktivierte Eigenleistungen | 422.971,14 | 279.455,50 | ||
3. | Gesamtleistung | 11.125.920,28 | 8.559.861,55 | ||
4. | sonstige betriebliche Erträge | 431.868,63 | 487.572,69 |
5. Materialaufwand
a) | Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und | |||
Betriebsstoffe und für bezogene Waren | 0,00 | 425,83 | ||
b) | Aufwendungen für bezogene Leistungen | 6.101.454,45 | 4.382.926,35 | |
6.101.454,45 | 4.383.352,18 |
6. Personalaufwand
a) | Löhne und Gehälter | 2.540.812,64 | 2.298.669,94 | |
b) | Soziale Abgaben und Aufwendungen für | |||
Altersversorgung und für Unterstützung | 413.345,27 | 396.464,96 | ||
2.954.157,91 | 2.695.134,90 |
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens | |||||
und Sachanlagen | 924.743,27 | 832.944,21 | |||
b) auf Umlaufvermögen | 0,00 | 694,52 | |||
924.743,27 | 833.638,73 | ||||
8. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 1.629.282,07 | 1.249.593,85 | ||
9. | sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 398,66 | 67,48 | ||
10. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 4.107,31 | 7.398,68 | ||
11. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 348.764,31 | 315.806,51 | ||
12. | Ergebnis nach Steuern | -404.321,75 | -437.423,13 | ||
13. | Sonstige Steuern | -6.975,47 | 914,75 | ||
14. | Jahresfehlbetrag | ||||
-397.346,28 | -438.337,88 | ||||
Anlage 3, Seite 1 von 6
Net digital AG
Konzernanhang
für das Geschäftsjahr
vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022
Allgemeine Angaben
Die net digital AG hat ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist seit dem 25. März 2021 im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 92958 eingetragen.
Der Konzernabschluss der net digital AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und aufgrund der Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.
Gliederung
- Konsolidierungsgrundsätze
- Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
- Angaben zur Bilanz
- Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
- Sonstige Angaben
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen
A. Konsolidierungsgrundsätze und Konsolidierungskreis
In den Konzernabschluss wurden nachfolgend aufgeführte Unternehmen mit einbezogen:
Name der Gesellschaft | Sitz | Kapitalanteil in % |
net digital AG | Düsseldorf, Deutschland | - |
net service AG | Düsseldorf, Deutschland | 100 |
net mobile minick GmbH | Düsseldorf, Deutschland | 100 |
ecardon payments GmbH | Düsseldorf, Deutschland | 100 |
mobile business engine GmbH | Düsseldorf, Deutschland | 100 |
irisnet GmbH | Düsseldorf, Deutschland | 100 |
cubic24 GmbH | Düsseldorf, Deutschland | 100 |
Hochzeit.de GmbH | Düsseldorf, Deutschland | 100 |
Hochzeit online GmbH | Düsseldorf, Deutschland | 100 |
net digital AG - Anhang zum Konzernabschluss 2022
Anlage 3, Seite 2 von 6
Grundlage für die Konsolidierung sind der Konzernabschluss der net digital AG und die nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellten Abschlüsse der vollkonsolidierten Tochterunternehmen.
Die Kapitalkonsolidierung wurde zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 HGB durchgeführt.
Die zum 31. Dezember 2022 bestehenden Restbuchwerte der Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung 1.294 T€ werden über einen Zeitraum von 4 Jahren abgeschrieben. Dieser orientiert sich an der entsprechenden Restnutzungsdauer.
Für das Geschäftsjahr 2022 entfallen somit auf die Geschäfts- und Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung planmäßige Abschreibungen in Höhe von 606 T€.
Passive Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung bestehen in Höhe von 173 T€. Im Berichtsjahr 2022 wurden passive Unterschiedsbeträge in Höhe von 167 T€ aufgelöst.
Gegenseitige Forderungen, Verbindlichkeiten, Aufwendungen und Erträge zwischen den einbezogenen Unternehmen sowie Zwischengewinne im Anlagevermögen wurden konsolidiert.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Grundsatz der Bewertungs- und Gliederungsstetigkeit wurde beachtet.
Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen entsprechend der jeweiligen voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgenstände wurden mit dem Nennbetrag aktiviert. Erkennbaren und latenten Ausfallrisiken wurde durch die Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.
Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden entsprechend ihrem zum Bilanzstichtag noch offenen Leistungserhalt berücksichtigt.
In den Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind, berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.
Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden entsprechend ihrer zum Bilanzstichtag noch offenen Leistungsverpflichtung berücksichtigt.
C. Angaben zur Konzernbilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in folgendem Anlagespiegel dargestellt:
net digital AG - Anhang zum Konzernabschluss 2022
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