Vitesco Technologies : Jahresabschluss 2023 der Vitesco Technologies Group AG

für das am 31. Dezember 2023 abgeschlossene Geschäftsjahr

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2023

EUR	2023	2022
1.	Umsatzerlöse	25.406.469,58	18.243.175,50
2.	Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen	-24.427.273,68	-17.643.036,00
3.	Bruttoergebnis vom Umsatz	979.195,90	600.139,50
4.	allgemeine Verwaltungskosten	-37.040.306,99	-27.977.317,42
5.	sonstige betriebliche Erträge	3.889.263,38	7.093.202,47
6.	sonstige betriebliche Aufwendungen	-15.571.853,00	0,00
7.	Erträge aus Gewinnabführung	49.969.372,04	0,00
8.	sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge	31.082.817,49	12.331.695,56
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 31.016.076,25 (i. Vj. EUR 11.905.972,77) -
9.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.938.007,82	-7.741.062,52
- davon an verbundene Unternehmen EUR 2.700.587,86 (i. Vj. EUR 7.740.050,02) -
10.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	539.900,08	-540.198,66
11.	Ergebnis nach Steuern	30.910.381,08	-16.233.541,07
12.	sonstige Steuern	-717.982,83	-705.812,93
13.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	30.192.398,25	-16.939.354,00
14.	Entnahmen aus der Kapitalrücklage	0,00	16.939.354,00
15.	Einstellung in die gesetzliche Rücklage	- 1.509.619,91	0,00
16.	Einstellung in andere Gewinnrücklagen	- 14.341.389,17	0,00
17.	Bilanzgewinn	14.341.389,17	0,00

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

EUR

31.12.2023

31.12.2022

A.

I.

Anlagevermögen Finanzanlagen

• 1. Anteile an verbundenen Unternehmen

  B.

  Umlaufvermögen

  I.

  Forderungen und sonstige Vermögegenstände

• 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

• 2. sonstige Vermögensgegenstände

3.012.235.000,00

3.012.235.000,00 3.012.260.000,00 3.012.260.000,00

3.012.235.000,00 3.012.260.000,00

736.069.065,65 654.186.079,35

3.344.357,85 739.413.423,50 5.255.473,97 659.441.553,32

739.413.423,50 659.441.553,32

C.

Rechnungsabgrenzungsposten

2.671.670,95 2.577.351,61

3.754.320.094,45

3.674.278.904,93

PASSIVA

EUR

31.12.2023

31.12.2022

A.

Eigenkapital

I.

Gezeichnetes Kapital

• II. Kapitalrücklage

• III. Gewinnrücklage

  • 1. gesetzliche Rücklage

  • 2. andere Gewinnrücklagen

• IV. Bilanzgewinn

100.052.990,00 3.487.787.599,00

15.851.009,08 0,00

1.509.619,91 0,00

14.341.389,17 0,00

14.341.389,17 0,00

3.618.032.987,25

100.052.990,00 3.487.787.599,00

3.587.840.589,00

B.

Rückstellungen

• 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

• 2. Steuerrückstellungen

• 3. sonstige Rückstellungen

12.861.881,40 8.984.534,60

7.500.000,00 8.040.198,66

37.633.084,19 13.144.125,60

57.994.965,59 30.168.858,86

C.

Verbindlichkeiten

• 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

• 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

• 3. sonstige Verbindlichkeiten

  - davon aus Steuern EUR 272.873,68 (i. Vj. EUR 259.558,44) -

131.264,73 77.887.976,61

167.376,65 55.839.933,59

272.900,27

262.146,83

78.292.141,61

56.269.457,07

3.754.320.094,45

3.674.278.904,93

ANHANG

GRUNDLAGEN DES ABSCHLUSSES DER VITESCO TECHNOLOGIES GROUP AG, REGENSBURG

ALLGEMEINE ANGABEN

Die Vitesco Technologies Group Aktiengesellschaft (nachfolgend auch kurz "Vitesco Technologies Group AG" oder die "Gesellschaft") ist gemäß § 267 Abs. 3 S. 2 i.V.m. § 264d HGB eine große Kapitalgesellschaft. Die Vitesco Technologies Group AG ist beim Handelsregister B des Amtsgerichts Regensburg unter der Nummer HRB 18842 (vormals: Handelsregister B des Amtsgerichts Hannover unter der Nummer HRB 219172) registriert.

Die Vitesco Technologies Group AG ist eine Führungsholding, die im Vitesco Technologie Konzern die Governance-Funktion ausübt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den aktienrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Der Jahresabschluss umfasst wie im Vorjahr die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz und den Anhang. Der Ausweis im Anhang erfolgt in Tausend Euro (Tsd. €). Von der Gesellschaft wurde ein zusammengefasster Lagebericht erstellt, der zusammen mit dem Lagebericht des Vitesco Technologies Group AG Konzerns offengelegt wird.

Am 05. Oktober 2023 ist ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Vitesco Technologies 2. Verwaltungs GmbH, Regensburg, unterzeichnet worden. Der Vertrag ist im Jahr 2023 mit der Eintragung im Handelsregister am

17. Oktober 2023 wirksam geworden.

In der Hauptversammlung vom 17. Mai 2023 wurde die Änderung des § 16 (Ort der Hauptversammlung, virtuelle Hauptversammlung) der Satzung beschlossen. Diese Änderungen wurden am 25. Mai 2023 ins Handelsregister Regensburg eingetragen.

Zwischen der Vitesco Technologies Group AG als Organträgerin besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der Vitesco Technologies Germany GmbH, Regensburg, der Vitesco Technologies GmbH, Regensburg, bis zum 01. August 2023 der Vitesco Technologies Emitec GmbH, Lohmar, der Vitesco Technologies Grundstücks GmbH, Regensburg (vormals: Vitesco Technologies Eisenach Verwaltungsgesellschaft mbH, Hörselberg-Hainich), der Vitesco Technologies Lohmar Verwaltungs GmbH, Lohmar, der Vitesco Technologies Versicherungsdienst GmbH, Regensburg, der Vitesco Technologies Roding GmbH, Roding, der Vitesco Technologies 1. Verwaltungs GmbH, Regensburg, der Vitesco Technologies 2. Verwaltungs GmbH, Regensburg, und der Vitesco Technologies Holding Netherlands B.V., Maastricht.

BESONDERE EREIGNISSE NACH ENDE DES GESCHÄFTSJAHRES

Es sind nach dem Stichtag vom 31. Dezember 2023 keine Vorgänge von besonderer Bedeutung und mit wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage eingetreten.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

BILANZ

Finanzanlagen

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Für Finanzanlagen, die durch eine Anwachsung oder Abspaltung zur Aufnahme angesetzt werden, werden die Anschaffungskosten in Höhe des Buchwerts aus der Schlussbilanz des aufzunehmenden bzw. übertragenden Rechtsträgers angesetzt. Abschreibungen auf Beteiligungen werden bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung vorgenommen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den historischen Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag bzw. mit dem am Stichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Latente Steuern

Sofern aufgrund von temporären und quasipermanenten Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen insgesamt eine künftige Steuerentlastung erwartet wird, besteht ein Wahlrecht zur Bildung aktiver latenter Steuern gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB, das von der Vitesco Technologies Group AG nicht ausgeübt wird. Soweit sich aktive latente Steuern und passive latente Steuern in gleicher Höhe gegenüberstehen, werden diese verrechnet. Verlust- und Zinsvorträge sowie Steuergutschriften werden berücksichtigt, soweit eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb der nächsten fünf Jahre erwartet wird. Die Bewertung von aktiven und passiven latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des zukünftig erwarteten Körperschaftsteuersatzes einschließlich des Solidaritätszuschlags sowie des zukünftig erwarteten gewerbesteuerlichen Hebesatzes der Vitesco Technologies Group AG.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Vitesco Technologies Group AG bewertet die Leistungsansprüche aus leistungsorientierten Plänen unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten mit dem anhand des versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahrens ermittelten Erfüllungsbetrag. Der Anwartschaftsbarwert wird auf Grundlage von versicherungsmathematischen Gutachten externer, unabhängiger Aktuare bestimmt.

Dabei wurden ein Gehaltstrend von 3 % (im Vorjahr: 3 %) und jährliche Renten- und Versorgungsanpassungen von 2,2 % (im Vorjahr 2,2 %) berücksichtigt, sofern dies in der Zusage des Anspruchsberechtigten vorgesehen ist. Des Weiteren wurde eine alters- und geschlechtsabhängige Austrittshäufigkeit unterstellt. Als Diskontierungszinssatz wird, der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte, durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt. Er beträgt 1,83 % (im Vorjahr: 1,79 %). Im Geschäftsjahr 2023 wurden für die Ermittlung der biometrischen Sterbewahrscheinlichkeiten die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren nach § 253 Abs. 6 HGB beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 199 Tsd. € (im Vorjahr: 719 Tsd. €). Der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt 1,75 % (im Vorjahr: 1,45 %).

Effekte aus der Änderung von Abzinsungssätzen werden im Zinsergebnis ausgewiesen.

Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Erfüllung von Pensionsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, werden mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den entsprechenden Verpflichtungen aus der Altersversorgung verrechnet. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstellungen erfasst. Da die Saldierungsvoraussetzungen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 Halbsatz 1 HGB erfüllt sind, werden die aus der Abzinsung resultierenden Aufwendungen und Erträge mit den entsprechenden Aufwendungen und Erträgen der Vermögenswerte saldiert.

Der sich ergebende Unterschiedsbetrag aus der Übernahme von Pensionsrückstellungen zum beizulegenden Zeitwert, bestimmt nach allgemein anerkannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, und dem korrespondierenden Rückstellungswert nach dem Handelsrecht, wird als pensionsähnliche Verpflichtung ausgewiesen und über 15 Jahre aufgelöst.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

In den Rückstellungen sind in angemessenem und ausreichendem Umfang individuelle Vorsorgen für alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung gebildet. Diese sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem restlaufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Jubiläums- und Sterbegeldrückstellungen werden ebenfalls unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens bewertet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt. Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht erfasst.

ABSCHLUSSGLIEDERUNG

Die Vitesco Technologies Group AG fasst einzelne Posten der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz zusammen, sofern der einzelne Posten für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes nicht erheblich ist und durch eine Zusammenfassung die Klarheit der Darstellung vergrößert wird. Diese Posten weist die Vitesco Technologies Group AG im Anhang gesondert aus. Soweit erforderlich, wurden die Vorjahreswerte vergleichbar dargestellt.

10

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

FINANZANLAGEN

Die Finanzanlagen umfassen Anteile an verbundenen Unternehmen

Anschaffungs- und Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungenin Tsd. €

01.01.2023

ZugängeAbgänge

31.12.2023

01.01.2023

ZugängeAbgänge

31.12.2023

A. Anlagevermögen I. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenen

3.012.260

0

25

3.012.235

0

0

0

0

Unternehmen

Buchwerte

in Tsd. €

A. Anlagevermögen

I. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenen Unternehmen

31.12.2023	31.12.2022
3.012.235	3.012.260

Die Vitesco Technologies Group AG agiert als die Muttergesellschaft des Vitesco Technologies Konzerns, indem sie insgesamt 100 % an der Vitesco Technologies GmbH hält.

Ein Abgang wurde im Geschäftsjahr durch einen Verkauf innerhalb des Vitesco Technologies Konzerns in Höhe von 25 Tsd. € ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2023 war wie bereits im Vorjahr eine Wertminderung der Finanzanlagen auf den niedrigeren beizulegenden Wert nicht erforderlich.

Die Finanzanlagen der Vitesco Technologies Group AG sind unter "Aufstellung des Anteilsbesitzes" aufgeführt.

FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich zum 31. Dezember 2023 auf 739.413 Tsd. € (im Vorjahr 659.442 Tsd. €). Diese beinhalten im Wesentlichen ein Darlehen und daraus entstandene Zinsforderungen in Höhe von 676.549 Tsd. € (im Vorjahr 645.532 Tsd. €) gegen verbundene Unternehmen, eine Forderung gegen verbundene Unternehmen aus Ergebnisabführungsverträgen in Höhe von 49.969 Tsd. € (im Vorjahr 0 Tsd. €) sowie die bereits im Vorjahr bestehende Forderung gegen die Continental AG in Höhe von 3.750 Tsd. €. Bei den übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerforderungen der Organschaft.