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H o l d i n g A G
JAHRESABSCHLUSS ZUM 31.12.2023
Webac Holding AG, München
Jahresabschluss zum 31.12.2023
INHALT | Seite | ||
Jahresabschluss der Webac Holding AG | |||
Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum 1. Januar bis | 2 | ||
31. Dezember 2023 | |||
Bilanz zum 31. Dezember 2023 | 3 | ||
Anhang für das Geschäftsjahr 2023 der Webac Holding AG | 4 | - | 16 |
Zusammengefasster Lagebericht des Webac Konzerns und der | 17 | - | 29 |
Webac Holding AG | |||
Versicherung des gesetzlichen Vertreters | 30 | ||
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers | 31 | - | 38 |
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Webac Holding AG, München
Jahresabschluss zum 31.12.2023
Gewinn- und Verlustrechnung
für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2023
Anhang Vorjahr
TEUR TEUR
1. | Sonstige betriebliche Erträge | D.1 | 36 | 4 | |
2. | Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
des Anlagevermögens und Sachanlagen | 0 | 1 | |||
3. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | D.2 | 497 | 694 | |
4. | Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit | -461 | -691 | ||
5. | Erträge aus Gewinnabführungsverträgen | D.3 | 446 | 0 | |
6. | Aufwendungen aus Verlustübernahme | D.3 | 0 | 758 | |
7. | Erträge aus anderen Wertpapieren | D.3 | 35 | 0 | |
8. | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | D.3 | 51 | 0 | |
9. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | D.3 | 22 | 82 | |
10. | Abschreibungen auf Finanzanlagen | D.4 | 317 | 14 | |
11. | Finanzergebnis | 193 | -854 | ||
12. | Ergebnis nach Steuern = Jahresfehlbetrag | -268 | -1.545 | ||
13. | Verlustvortrag aus dem Vorjahr | -2.500 | -955 | ||
14. | Bilanzverlust | -2.768 | -2.500 | ||
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Webac Holding AG, München
Jahresabschluss zum 31.12.2023
Bilanz zum 31.12.2023 | ||
Aktiva | Anhang | Vorjahr |
TEUR | TEUR |
- Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände | D.5 | 0 | 0 | |
II. Sachanlagen | D.5 | 0 | 0 | |
III. Finanzanlagen | D.5 | 1.365 | 612 | |
1.365 | 612 | |||
- Umlaufvermögen
I. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | D.6 | 1.898 | 2.179 | |
II. Sonstige Vermögensgegenstände | D.7 | 25 | 15 | |
III. Guthaben bei Kreditinstituten | 0 | 1.003 | ||
1.923 | 3.197 | |||
C. Rechnungsabgrenzungsposten | 1 | 1 | ||
3.289 | 3.810 | |||
Passiva | Anhang | Vorjahr | |
TEUR | TEUR |
- Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital | D.9 | 1.000 | 1.000 | |
Eigene Anteile | D.9 | -62 | -62 | |
Ausgegebenes Kapital | 938 | 938 | ||
II. Kapitalrücklage | D.9 | 4.122 | 4.122 | |
III. Gewinnrücklagen | D.9 | 75 | 75 | |
IV. Bilanzverlust | D.9 | -2.768 | -2.500 | |
2.366 | 2.635 | |||
B. Sonstige Rückstellungen | D.10 | 116 | 110 | |
- Verbindlichkeiten
I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | D.11 | 50 | 0 | |
II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 13 | 21 | ||
III. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | D.12 | 743 | 1.044 | |
IV. Sonstige Verbindlichkeiten | D.13 | 0 | 0 | |
806 | 1.065 | |||
3.289 | 3.810 | |||
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Webac Holding AG, München
Jahresabschluss zum 31.12.2023
Anhang für das Geschäftsjahr 2023 der Webac Holding AG
A. Allgemeine Angaben und Darstellung des Abschlusses
Die Webac Holding AG ist eine in der Rosenheimer Straße 12, 81669 München, Deutschland, ansässige Aktiengesellschaft, deren Aktien am regulierten Markt an den Börsenplätzen Düsseldorf und Frankfurt gehandelt werden. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 140727 eingetragen.
Die Gesellschaft ist gleichzeitig oberste Muttergesellschaft des Webac-Konzerns, der in den Bereichen des An- und Verkaufs von Grundstücken und deren Verwaltung sowie der Verwaltung von Krediten und Darlehen tätig ist.
Die Webac Holding AG ist eine kleine Aktiengesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB), die gemäß § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB aufgrund ihrer Börsennotierung als große Kapitalgesellschaft gilt. Der Jahresabschluss der AG ist daher nach den Vorschriften des HGB für große Kapital- gesellschaften sowie den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt worden. Die Bilanz ist nach § 266 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) gegliedert. Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, werden einzelne Posten der Gewinn- und Verlustrechnung bzw. der Bilanz zusammengefasst. Diese Posten werden im Anhang aufgegliedert und erläutert.
Soweit nicht anders vermerkt, werden alle Beträge in Tausend Euro (TEUR) angegeben. Aus rechentechnischen Gründen können in Tabellen, in denen gerundete Zahlen enthalten sind, (summarische) Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- einer Einheit auftreten.
Der Lagebericht der Webac Holding AG und der Konzernlagebericht sind nach § 315 Abs. 5 HGB in Verbindung mit § 298 Abs. 2 HGB zusammengefasst und im Geschäftsbericht 2023 veröffentlicht. Die Veröffentlichung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses der Webac Holding AG erfolgt im Bundesanzeiger sowie auf der Internetseite der Webac Holding AG unter www.webac-ag.com/finanzdaten.html.
B. Wesentliche Grundsätze und Methoden der Bilanzierung und Bewertung
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen - bewertet. Die Abschreibungsdauer wurde entsprechend der voraus- sichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer der Gegenstände wie folgt festgelegt:
EDV-Software | 3 | Jahre linear |
Betriebs- und Geschäftsanlagen | 3 | Jahre linear |
Außerplanmäßige Abschreibungen werden darüber hinaus vorgenommen, wenn eine Wertminderung voraussichtlich von Dauer ist. Von der Möglichkeit der Sofortabschreibung geringwertiger Vermögensgegenstände bis 800,- EUR wird entsprechend der steuerlichen Vorschriften Gebrauch gemacht. Für Zwecke der Darstellung im Anlagengitter wird ein fiktiver Vollabgang unterstellt.
Bei den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen mit den fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden - soweit erforderlich - auf der Grundlage von Werthaltigkeitstests vorgenommen. Der niedrigere beizulegende Wert wird mit Hilfe des Ertragswertverfahrens ermittelt. Zusätzlich werden für Unternehmen mit geringen Ertragsaussichten Liquidationswerte ermittelt und als Wertuntergrenze angesetzt.
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Jahresabschluss zum 31.12.2023
Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, bilanziert. Das Wahlrecht zur außerplanmäßigen Abschreibung bei voraussichtlich nicht dauernder Wertminderung wird ausgeübt. Sollten die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen, werden Zuschreibungen bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung angemessener Abschläge für alle erkennbaren Einzelrisiken bewertet.
Die Bewertung von Bankguthaben erfolgt mit dem Nominalwert.
Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.
Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt. Der rechnerische Wert von erwor- benen eigenen Anteilen wird vom gezeichneten Kapital offen abgesetzt. Der Unterschieds- betrag zwischen dem rechnerischen Wert und den Anschaffungskosten der eigenen Anteile wird mit der Kapitalrücklage verrechnet.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich- tungen. Sie werden in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Latente Steuern werden auf sich in Folgejahren wieder ausgleichende Differenzen in den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen gebildet, sofern sich daraus zukünftige Steuerbe- oder -entlastungen ergeben. Dabei werden auch die quasi permanenten Differenzen berücksichtigt.
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge werden insoweit angesetzt, wie mit einer Nutzung innerhalb der nächsten 5 Jahre gerechnet wird. Sich daraus ergebende aktive und passive latente Steuern werden saldiert. Ergibt sich dabei ein aktivischer Überhang latenter Steuern, wird von dem bestehenden Ansatzwahlrecht kein Gebrauch gemacht.
Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem Steuersatz, der zum Zeitpunkt der voraussichtlichen Umkehrung der Differenzen anzuwenden ist. Dabei handelt es sich um den kombinierten Steuersatz aus Körperschaftsteuer in Höhe von 15 %, Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer in Höhe von 5,5 % sowie Gewerbesteuer in Höhe von 16,7 % von insgesamt 32,5 %.
Im Jahresabschluss müssen Annahmen und Schätzungen vorgenommen werden, die Auswir- kungen auf die Höhe der bilanzierten Vermögenswerte und Schulden haben. Die tatsächlichen Werte können von den Schätzungen abweichen. Die im Folgenden genannten wesentlichen Positionen und Risiken sind in ihrem Ansatz und Wert von den zugrunde liegenden Annahmen und Schätzungen abhängig:
- Finanzanlagen in Höhe von 1.365 TEUR
- Sonstige Rückstellungen in Höhe von 116 TEUR
- Rechtliche Risiken insbesondere aus den Bereichen Kapitalmarkt- und Steuerrecht- sowie andere Verpflichtungen.
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Webac Holding AG, München
Jahresabschluss zum 31.12.2023
Im Jahresabschluss der AG sind aus heutiger Sicht für vorhandene Risiken ausreichende Wert- berichtigungen und Rückstellungen gebildet worden. Dennoch kann nicht mit Bestimmtheit ausgeschlossen werden, dass aus möglicherweise im Laufe des Geschäftsjahres anhängig werdenden Verfahren und/oder gerichtlichen Entscheidungen Aufwendungen entstehen, die die gebildeten Vorsorgen übersteigen.
C. Anteilsbesitz
Gesellschaft, Sitz | Geschäftsanschrift | Eigenkapital | Ergebnis | ||
Anteil | 31.12.2023 | 2023 | |||
in % | TEUR | TEUR | |||
LEGA Kreditverwaltungs GmbH, | Albert-Latz-Str. 3, | ||||
Euskirchen | 53879 Euskirchen | 100,00 | 1)4) | 449 | 0 |
Albert-Latz-Str. 3, | |||||
Webac Immobilien AG, Hagen | 53879 Euskirchen | 94,07 | 1)2)4) | 522 | 0 |
Webac Gamma Immobilien | Albert-Latz-Str. 3, | ||||
Gesellschaft mbH, Euskirchen | 53879 Euskirchen | 100,00 | 1)3)4) | 709 | 0 |
- Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.
- Die AG ist mittelbar über die LEGA Kreditverwaltungs GmbH beteiligt.
- Die AG ist unmittelbar mit 7,14 % bzw. mittelbar über die LEGA Kreditverwaltungs GmbH mit weiteren 92,86 % beteiligt.
- Die Gesellschaft ist gemäß § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264b HGB von der Verpflichtung befreit, ihren Jahresabschluss offen zu legen.
D. Erläuterungen
Gewinn- und Verlustrechnung
1. Sonstige betriebliche Erträge
2023 Vorjahr
TEUR TEUR
Abgänge Finanzanlagen | 35 | 0 |
Herabsetzung von Verbindlichkeiten | 1 | 4 |
36 | 4 |
Die Erträge aus den Abgängen von Finanzanlagen betreffen Verkäufe von Wertpapieren.
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Jahresabschluss zum 31.12.2023
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen
2023 Vorjahr
TEUR TEUR
Einzelwertberichtigung auf Forderungen gegen | ||
verbundene Unternehmen | 237 | 453 |
Abschlüsse, Hauptversammlung und | ||
Veröffentlichungen | 130 | 115 |
Rechts- und Beratungskosten | 52 | 47 |
Vergütung Aufsichtsrat | 18 | 18 |
Abgaben und Beiträge | 14 | 15 |
Mieten | 12 | 13 |
Büro | 12 | 11 |
Versicherungen | 5 | 5 |
Buchhaltung | 4 | 4 |
Periodenfremde Aufwendungen | 6 | 9 |
Geldverkehr | 4 | 2 |
Übrige | 2 | 2 |
496 | 694 |
Die Einzelwertberichtigung auf Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden auf Forderungen gegen die LEGA Kreditverwaltungs GmbH vorgenommen, da von den über sie mittelbar gehaltenen Beteiligungen an der Webac Immobilien AG und der Webac Gamma Immobilien GmbH nicht mehr ausreichend Liquidität erwartet wird, um die Forderung in voller Höhe begleichen zu können. Von der Webac Immobilien AG, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag besteht, sind keine wesentlichen Erträge aus Mieteinnahmen zu erwarten, die mögliche Liquidität aus dem potenziellen Verkauf der noch bestehenden Grundstücke wurde nach den beizulegenden Zeitwerten dieser Grundstücke bemessen. Von der Webac Gamma Immobilien GmbH werden ab August 2023 nach Ablauf des Mietvertrages ebenfalls keine Mieteinkünfte mehr erwartet, die Immobilien wurde im Dezember 2023 veräußert.
3. Finanzergebnis | |||
2023 | Vorjahr | ||
TEUR | TEUR | ||
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen | 446 | 0 | |
Aufwendungen aus Verlustübernahme | 0 | 758 | |
Erträge aus Wertpapieren | 35 | 0 | |
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 51 | 0 | |
Zinsaufwendungen verbundene Unternehmen | 22 | 82 | |
Abschreibungen auf Finanzanlagen | 317 | 14 | |
-253 | 96 | ||
193 | -854 |
Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen resultieren aus dem verbundenen Unternehmen LEGA Kreditverwaltungs GmbH, mit dem ein Gewinnabführungsvertrag besteht.
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Webac Holding AG, München
Jahresabschluss zum 31.12.2023
Der Jahresüberschuss aus der LEGA Kreditverwaltungs GmbH resultiert im Wesentlichen aus der Gewinnabführung von der Webac Gamma Immobilien GmbH (2.030 TEUR) sowie gegenläufig aus Forderungsabschreibungen (54 TEUR), da auf Basis der Zahlungseingänge das Ausfallrisiko der noch bestehenden Kreditforderungen angepasst wurde sowie aus der Abschreibung der Anteile an der Webac Gamma Immobilien GmbH (1.464 TEUR), da der maßgebliche Liquidationswert infolge der Veräußerung der einzigen Immobilie gesunken ist.
Der Jahresüberschuss aus der Webac Gamma Immobilien GmbH resultiert im Wesentlichen aus der Veräußerung der einzigen Immobilie. Der Veräußerungserlös beträgt 2.000 TEUR, dem ein Restbuchwert von 43 TEUR gegenüberstand und entsprechend ausgebucht wurde.
Die Zinserträge und Zinsaufwendungen resultieren jeweils aus verbundenen Unternehmen.
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen
Die Abschreibungen betreffen die Anteile an der Webac Gamma Immobilien AG in Höhe von 112 TEUR und waren erforderlich, weil der bei der Bewertung zugrunde gelegte Liquidationswert dieser Gesellschaft durch die Veräußerung der einzigen Immobilie unter den fortgeführten Anschaffungswert der Anteile gesunken ist. In Höhe von 205 TEUR betreffen die Abschreibungen vorübergehende Wertminderungen von Finanzanlagen.
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Webac Holding AG, München
Jahresabschluss zum 31.12.2023
Bilanz
5. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres dargestellt.
in 2023 | Anschaffungskosten | |||||
Stand | Stand | |||||
Zugänge | Abgänge | |||||
01.01. | 31.12. | |||||
TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |||
I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
EDV-Software | 4 | 0 | 0 | 4 | ||
II. Sachanlagen | ||||||
Betriebs- und Geschäftsausstattung | 29 | 0 | 0 | 29 | ||
III. Finanzanlagen | ||||||
Anteile an verbundenen Unternehmen | 3.171 | 0 | 2.545 | 626 | ||
Wertpapiere des Anlagevermögens | 0 | 1.234 | 164 | 1.070 | ||
IV. Gesamt | 3.204 | 1.234 | 2.709 | 1.729 | ||
in 2022 | Anschaffungskosten | |||||
Stand | Zugänge | Abgänge | Stand | |||
01.01. | 31.12. | |||||
TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |||
I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
EDV-Software | 4 | 0 | 0 | 4 | ||
II. Sachanlagen | ||||||
Betriebs- und Geschäftsausstattung | 29 | 0 | 0 | 29 | ||
III. Finanzanlagen | ||||||
Anteile an verbundenen Unternehmen | 10.712 | 0 | 7.541 | 3.171 | ||
IV. Gesamt | 10.745 | 0 | 7.541 | 3.204 | ||
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Webac Holding AG published this content on 29 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 April 2024 15:45:52 UTC.