BKS Bank : CRR-Offenlegungsbericht zum 31. Dezember 2021 (PDF - 2.5MB)

CRR- Offenlegungsbericht

zum 31.12.2021

Informationen der BKS Bank gemäß CRR-Offenlegung

Inhaltsverzeichnis

Regulatorisches Rahmenwerk

Offenlegung von Schlüsselparametern

Artikel - Offenlegung von Schlüsselparamentern

Allgemeine Offenlegungsanforderung

Artikel - Offenlegungspflichten und -verfahren

Artikel - Nicht wesentliche Informationen, Geschäftsgeheimnisse oder vertrauliche Informationen

Artikel - Häufigkeit und Umfang der Offenlegung Artikel - Mittel der Offenlegung

Risikomanagementziele und -politik

Artikel	() f	- Konzise Risikoerklärung, Risikoprofil und Festlegung der Risikotoleranz
Artikel	() a	- Strategien und Verfahren für die Steuerung der Risikoarten
Artikel	() b und ()	- Struktur und Organisation des Risikomanagements
Artikel	() c - Umfang und Art der Risikoberichts- und Messsysteme
Artikel	() d	- Leitlinien für die Risikoabsicherung und -minderung und Verfahren zur Überwachung der
Wirksamkeit getroffener Maßnahmen
Artikel	() e	- Erklärung zur Angemessenheit der Risikomanagementverfahren
Artikel	() a	-Anzahl der von Mitgliedern des Leitungsorgans bekleideten
Leitungs- oder Aufsichtsfunktionen
Artikel	() b	und c - Strategie für die Auswahl der Mitglieder des Leitungsorgans
und deren tatsächlichen Kenntnisse, Fähigkeiten und Erfahrung
Artikel	() d	- Angaben, ob das Institut einen separaten Risikoausschuss
gebildet hat und die Anzahl der bisher stattgefundenen Ausschusssitzungen
Artikel	()	e - Beschreibung des Informationsflusses an das Leitungsorgan bei Fragen
des Risikos
Informationen hinsichtlich des Anwendungsbereiches
Artikel	(a)	- Firma des Instituts
Artikel	(b)	- Unterschiede in der Konsolidierungsbasis für Rechnungslegungs-
und Aufsichtszwecke
Artikel	(c) und (d)	-Unterschiede zwischen den Buchwertbeträgen des
aufsichtlichen Konsolidierungskreises und dem Risikopositionsbetrag
Artikel	(e)	- Aufgliederung der Beträge der Bestandteile einer vorsichtigen
Bewertungsanpassung für Risikopositionen im Handelsbuch und Anlagebuch
Artikel	(f)	- Hindernisse für die Übertragung von Eigenmitteln
Artikel	(g)	- Potenzielle Unterdeckung von Eigenmitteln bei nicht
konsolidierten Tochterunternehmen
Artikel	(h)	- Umstände der Inanspruchnahme der Ausnahme nach Artikel

oder der Konsolidierung auf Einzelbasis nach Artikel

Eigenmittel

Artikel () a, d, e - Zusammensetzung der Eigenmittel

Artikel () b und c - Hauptmerkmale der Kapitalinstrumente und deren Bedingungen

Artikel () f - Von der CRR abweichende Kapitalquoten

Informationen der BKS Bank gemäß CRR-Offenlegung

Eigenmittelanforderungen
Artikel	(a)		- Kerninhalte, Rahmenwerk und Zielgrößen des ICAAP
Artikel	(b)		- SREP Anforderungen
Artikel	(c)		- Ergebnis des institutseigenen Verfahrens zur Beurteilung des internen Kapitals
Artikel	(d)		- Gesamtrisikobetrag und Eigenmittelanforderungen
Artikel	(e)		- PD in Bezug auf Spezialfinanzierungen und Beteiligungspositionen
im Anlagebuch
Artikel	(f)	- Nicht in Abzug gebrachte Positionen in Eigenmittelinstrumenten von
Versicherungsunternehmen, Rückversicherungsunternehmen oder
Versicherungsholdinggesellschaften
Artikel	(g)		- Zusätzliche Eigenmittelanforderung und Eigenkapitalkoeffizient
des Finanzkonglomerats
Artikel	(h)		- Entwicklung der risikogewichteten Positionsbeträge, die sich aus der Verwendung interner Mo-
delle ergeben
Artikel		(a) - Geografische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Artikel		(b) - Höhe des antizyklischen Kapitalpuffers
Artikel	- Offenlegung von Indikatoren der globalen Systemrelevanz
Kreditrisiko und Kreditrisikominderung
Artikel	(a)		- Definitionen von "überfällig" und "notleidend"
Artikel	(b)		- Kreditrisikoanpassungen
Artikel	(d)		- Analyse der Altersstruktur der überfälligen Risikopositionen
Artikel	(c, e, f)	- Vertragsgemäß bediente, notleidende und gestundete Risikopositionen
Artikel	( g) -Risikopositionen nach Restlaufzeit
Artikel	(a) und (b)	- Externe Bonitätseinstufungen im Standardansatz
Artikel	(c)		- Verwendung von Emissions- Bonitätseinstufungen
Artikel	(d)		- Zuordnung von externen Bonitätsbeurteilungen zu Bonitätsstufen
Artikel	(e) und Artikel	(g	) bis (i) - Risikopositionswerte vor und nach Kreditrisikominderung
Artikel	(a)		- Anwendung des bilanziellen und außerbilanziellen Nettings
Artikel	(b)		- Bewertung und Verwaltung von Sicherheiten
Artikel	(c)		- Beschreibung der Arten von Sicherheiten
Artikel	(d)		- Arten von Garantiegebern und Kreditderivatgegenparteien
Artikel	(e)		- Informationen über Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen innerhalb
der Kreditrisikominderung
Artikel	(f)	- Übersicht über Kreditrisikominderungstechniken
Artikel	( g) bis (i) - Risikopositionswerte vor und nach Kreditrisikominderung nach
dem Standardansatz
Artikel	(	j) - Risikopositionswerte vor und nach Kreditrisikominderung nach
dem IRB-Ansatz
Anwendung des IRB-Ansatzes auf Kreditrisiken
Artikel		- Offenlegung der Anwendung des IRB-Ansatzes auf Kreditrisiken
Gegenparteiausfallsrisiko
Artikel	(a)		- Internes Kapital und Obergrenzen für Gegenparteiausfallsrisikopositionen
Artikel	(b)		- Vorschriften für Besicherungen und Bildung von Kreditreserven
Artikel	(c)		- Vorschriften in Bezug auf Positionen mit Korrelationsrisiken
Artikel	(d)		- Sicherheitsbetrag, der bei einer Herabstufung der Bonität
nachzuschießen wäre
Artikel	(e)		- Sicherheiten
Artikel	(f, g)	- Risikopositionswerte des Gegenparteiausfallrisikos
Artikel	(h)		- Eigenmittelanforderungen für das CVA-Risiko
Artikel	(i)	- Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien (CCPs)
Artikel	(j)	- Kreditderivate

Informationen der BKS Bank gemäß CRR-Offenlegung

Artikel	(k)	- Alpha Schätzung
Artikel	(l) und	(e)	-Gegenparteiausfallsrisikopositionen im Standardansatz
Artikel	(m)	- Umfang der bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte mit Derivaten

Marktrisiko

Artikel - Offenlegung des Marktrisikos

Artikel - Interne Modelle zur Berechnung des Marktrisikos

Operationales Risiko

Artikel - Offenlegung der Steuerung des operationellen Risikos

Artikel - Offenlegung der Verwendung fortgeschrittener Messansätze für operationelle Risiken

Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen

Artikel (a) bis (d) - Veränderungen des barwertigen Zinsrisikos und des Nettozinsergebnisses

Artikel (e) - Beschreibung, wie das Zinsrisiko bei Geschäften des Anlagebuchs definiert, gemessen, gemin- dert und kontrolliert wird

Artikel () f - Beschreibung der allgemeinen Strategien zur Steuerung und Minderung dieser Risiken

Artikel () g - die unbefristeten Einlagen zugeordnete durchschnittliche und längste Frist für Zinsanpassungen

Risiko aus Verbriefungspositionen

Artikel - Offenlegung des Risikos aus Verbriefungspositionen

Liquiditätsanforderungen

Artikel a () - Offenlegung von Liquiditätsanforderungen

Artikel a () - Offenlegung von Liquiditätsanforderungen

Artikel a () - Liquiditätsrisikomanagement

Belastete und unbelastete Vermögenswerte

Artikel - Offenlegung von belasteten und unbelasteten Vermögenswerten

Vergütungspolitik
Artikel	() a	- Vergütungspolitik und -praxis
Artikel	() b	- Angaben zur Verknüpfung von Vergütung und Erfolg
Artikel	() c	- Gestaltungsmerkmale des Vergütungssystems
Artikel	() d	- Verhältnis zwischen dem festen und dem variablen
Vergütungsbestandteil
Artikel	() e	- Angaben zu den Erfolgskriterien
Artikel	() f	- Parameter und Begründungen für Systeme mit variablen Komponenten
und sonstige Sachleistungen
Artikel	() g bis j und ()	- Quantitative Angaben zu den Vergütungen

Verschuldung

Artikel () - Informationen hinsichtlich des Risikos einer übermäßigen Verschuldung

Abkürzungsverzeichnis

Anhang - Hauptmerkmale der Kapitalinstrumente

Informationen der BKS Bank gemäß CRR-Offenlegung

Regulatorisches Rahmenwerk

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht hat mit Basel III ein umfassendes Reformpaket veröffentlicht, mit dem die Regulierung, die Aufsicht und das Risikomanagement im Bankensektor gestärkt werden sollen. Die Basler

Vorgaben wurden in der Verordnung (EU) Nr. /	(CRR, Capital Requirements Regulation) vom . Juni
in europäisches Recht umgesetzt und sind am .	Januar in Kraft getreten.	Ergänzt wurden diese durch
die Richtlinie //EU (C	RD IV, Capital Requirements Directive). Mit der Verordnung (EU) /	(CRR II)
und der Richtlinie (EU) / (CRD V)	wurden die regulatorischen Rahmenwerke grundlegend überarbeitet.
Die neuen gesetzlichen Anforderungen waren erstmalig für die Berichterstattung zum . Juni	a nzuwenden.

Die erweiterte Offenlegung bzw. Marktdisziplin (Säule ) bildet neben den Mindesteigenkapitalanforderungen

(Säule ) und dem bankaufsichtlichen Überprüfungspr ozess (Säule ) die dritte zent rale Säule der Basler Rah-

menvereinbarung. Mit der dritten Säule verfolgt die Aufsicht das Ziel, die Marktdisziplin zu erhöhen, indem Markt- teilnehmern umfassende Informationen zum Risikoprofil eines Instituts zugänglich gemacht werden. Die Markt- teilnehmer sollen einen detaillierten Einblick hinsichtlich der Eigenmittel, der eingegangen Risiken sowie deren Messung und Steuerung erhalten. Des Weiteren soll die Angemessenheit der Eigenmittelausstattung und Risi- kodeckungsmasse, der belasteten Vermögenswerte, der Risikolage, der Verschuldung und der Vergütungspolitik offengelegt werden.

Die BKS Bank erstellt den Säule Bericht auf Basis der Offenlegungsbestimmungen gemäß Teil	der Vero rd-
nung (EU) /	unter Berücksichtigung der Anpassungen durch die Verordnung (EU) /	. Ferner wer-
den die einschlägigen Durchführungsverordnungen (EU) /	und (EU) /	berücksichtigt.
Die Bezeichnung "BKS Bank" bezieht sich immer auf die Kreditinstitutsgruppe gemäß §	BWG. Abweichunge n

werden gesondert angeführt. Wenn nicht anders formuliert, beziehen sich die bankspezifischen Daten jeweils auf

den .. . Aufgrund von Rundungen können sich im vorliegenden Bericht bei Summenbildungen und bei Berechnungen von Prozentangaben geringfügige Abweichungen ergeben.