Continental : Jahresbericht der Continental Aktiengesellschaft 2023

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Jahresbericht der Continental Aktiengesellschaft 2023

Der Lagebericht der Continental Aktiengesellschaft ist mit dem Lagebericht des Continental-Konzerns nach

• 315 Abs. 5 Handelsgesetzbuch zusammengefasst und im Geschäftsbericht 2023 der Continental veröffentlicht.

Der Jahresabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der Continental Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 werden im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gegeben.

Jahresbericht 2023 Continental Aktiengesellschaft

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Jahresabschluss der Continental Aktiengesellschaft

1. Gewinn- und Verlustrechnung
2. Bilanz
3. Entwicklung des Anlagevermögens
4. Anhang
5. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
6. Erläuterungen zur Bilanz, Aktiva

12 Erläuterungen zur Bilanz, Passiva

1. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige Angaben

1. Mitglieder des Vorstands und ihre Mandate
2. Mitglieder des Aufsichtsrats und ihre Mandate

1. Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

1. Erklärung des Vorstands gemäß §§ 264 Abs. 2 und 289 Abs. 1 HGB
2. Termine

44 Impressum

Jahresbericht 2023 Continental Aktiengesellschaft

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Continental Aktiengesellschaft

Gewinn- und Verlustrechnung

Mio €	Anhang-Nr.	2023	2022
Umsatzerlöse	12	337,0	277,8
Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen		-325,6	-267,2
Bruttoergebnis vom Umsatz		11,4	10,6
Allgemeine Verwaltungskosten		-213,4	-213,1
Sonstige betriebliche Erträge	13	101,8	37,9
Sonstige betriebliche Aufwendungen	14	-124,5	-161,4
Beteiligungsergebnis	15	51,1	1.215,2
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		1,3	0,5
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		-	-9,2
Zinsergebnis	16	-228,5	-45,5
Ergebnis der Geschäftstätigkeit		-400,8	835,0
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	17	-22,6	148,4
Jahresfehlbetrag (Vj. Jahresüberschuss)		-423,4	983,4
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		2.834,9	2.151,5
Bilanzgewinn		2.411,5	3.134,9

Jahresbericht 2023 Continental Aktiengesellschaft

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Bilanz

Aktiva

Mio €	Anhang-Nr.	31.12.2023	31.12.2022
Immaterielle Vermögensgegenstände	1	10,1	13,7
Sachanlagen	1	263,6	242,2
Finanzanlagen	2	11.375,4	11.364,7
Anlagevermögen		11.649,1	11.620,6
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3	8.908,0	6.997,5
Flüssige Mittel	4	372,3	281,2
Umlaufvermögen		9.280,3	7.278,7
Rechnungsabgrenzungsposten	5	81,7	72,7
Bilanzsumme		21.011,1	18.972,0

Passiva

Mio €	Anhang-Nr.	31.12.2023	31.12.2022
Gezeichnetes Kapital	7	512,0	512,0
Kapitalrücklage	8	4.179,1	4.179,1
Gewinnrücklagen	9	54,7	54,7
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		2.834,9	2.151,5
Jahresfehlbetrag (Vj. Jahresüberschuss)		-423,4	983,4
Eigenkapital		7.157,3	7.880,7
Rückstellungen	10	880,5	788,6
Verbindlichkeiten	11	12.973,3	10.302,7
Bilanzsumme		21.011,1	18.972,0

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Entwicklung des Anlagevermögens

		Historische Anschaffungs-/Herstellungskosten
Mio €	01.01.2023	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2023
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten	185,9	0,3	-	0,1	186,1
Geleistete Anzahlungen	-	0,1	-	-	0,1
Immaterielle Vermögensgegenstände	185,9	0,4	-	0,1	186,2
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	22,6	19,9	216,4	2,7	256,2
Technische Anlagen und Maschinen	5,3	-	-	5,3	-
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6,3	5,4	6,4	4,4	13,7
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	222,2	0,6	-222,8	-	0,0
Sachanlagen	256,4	25,9	-	12,4	269,9
Anteile an verbundenen Unternehmen	11.284,6	-	-	0,0	11.284,6
Beteiligungen	7,2	-	-	5,0	2,2
Wertpapiere des Anlagevermögens	90,5	12,6	-	7,7	95,4
Sonstige Ausleihungen	0,0	-	-	-	0,0
Finanzanlagen	11.382,3	12,6	-	12,7	11.382,2
Anlagevermögen	11.824,6	38,9	-	25,2	11.838,3

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		Kumulierte Abschreibungen				Buchwerte
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Zuschreibungen	31.12.2023	31.12.2023		31.12.2022
	172,2	4,0	0,1	-	176,1		10,0		13,7
	-	-	-	-	-		0,1		-
	172,2	4,0	0,1	-	176,1		10,1		13,7
	2,9	3,7	2,7	-	3,9		252,3		19,7
	5,3	-	5,3	-	-		-		-
	6,0	0,8	4,4	-	2,4		11,3		0,3
	-	-	-	-	-		0,0		222,2
	14,2	4,5	12,4	-	6,3		263,6		242,2
	0,0	-	0,0	-	-		11.284,6		11.284,6
	7,2	-	5,0	-	2,2		0,0		0,0
	10,4	0,1	1,7	4,2	4,6		90,8		80,1
	-	-	-	-	-		-		-
	17,6	0,1	6,7	4,2	6,8		11.375,4		11.364,7
	204,0	8,6	19,2	4,2	189,2		11.649,1		11.620,6

Continental Aktiengesellschaft Anhang

Die Continental Aktiengesellschaft, Hannover, ist im Handelsregis- ter des Amtsgerichts Hannover unter HRB 3527 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Continental Aktiengesellschaft ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie den ergän- zenden Regelungen des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusam- mengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert erläutert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Umsatzkostenver- fahren aufgestellt.

Wir weisen darauf hin, dass bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben aufgrund kaufmännischer Run- dung Differenzen auftreten können.

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Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wer- den zu Anschaffungskosten bilanziert und linear entsprechend ih- rer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Selbst ge- schaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht akti- viert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige Ab- schreibungen, bewertet. Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie alle übrigen Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände mit An- schaffungskosten von jeweils weniger als 1.500 € werden im Jahr des Zugangs vollständig im Aufwand erfasst.

Die voraussichtlichen Nutzungsdauern der immateriellen Vermö- gensgegenstände und der Sachanlagen orientieren sich an den wirtschaftlichen Nutzungsdauern. Für planmäßige Abschreibungen werden überwiegend folgende Nutzungsdauern zu Grunde gelegt: immaterielle Vermögensgegenstände 3 bis 6 Jahre, Gebäude 10 bis 25 Jahre sowie andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstat- tung 5 bis 13 Jahre.

Auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wer- den, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung, außerplan- mäßige Abschreibungen vorgenommen, soweit ihnen am Ab- schlussstichtag ein niedrigerer Wert beizulegen ist. Entfällt der Grund für eine außerplanmäßige Abschreibung, erfolgt eine Wert- aufholung bis höchstens zu den fortgeführten Anschaffungskosten.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und die Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich der bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfor- derlichen Abschreibungen bilanziert. Wertaufholungen erfolgen bis zur Höhe der historischen Anschaffungskosten, soweit die Gründe für die dauerhafte Wertminderung nicht mehr vorliegen.

Verzinsliche Ausleihungen sind zum Nominalwert angesetzt, zins- lose und niedrig verzinsliche auf den Barwert abgezinst.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch angemessene Abschläge Rechnung getragen. Für das allge- meine Kreditrisiko bestehen pauschale Abschläge. Unverzinsliche und niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden auf den Bilanzstichtag abgezinst. For- derungen in fremder Währung werden, soweit diese kursgesichert sind, mit dem Sicherungskurs bewertet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungs- kosten oder dem niedrigeren Börsenkurs am Bilanzstichtag ange- setzt.

Guthaben bei Kreditinstituten in Euro werden zum Nominalwert an- gesetzt. Guthaben in Fremdwährung werden mit dem Devisen- kassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Latente Steuern umfassen zu erwartende Steuerzahlungen oder Steuererstattungen aus zeitlich begrenzten Unterschieden zwischen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermö- gensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie aus der Nutzung von Verlustvorträgen. Aktive latente Steu- ern werden in der Bilanz nicht angesetzt.

Passiva

Die Höhe der Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen wird auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnun- gen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Zugrunde- legung der Richttafeln 2018 G von Heubeck ermittelt. Zukünftige Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung be- rücksichtigt. Als Diskontierungszinssatz wird der von der Deut- schen Bundesbank veröffentlichte, durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt. Vermögensgegen- stände, die ausschließlich der Erfüllung von Pensionsverpflichtun- gen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, werden mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den ent- sprechenden Verpflichtungen aus der Altersvorsorge verrechnet. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rück- stellungen erfasst.

Die übrigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtun- gen und drohende Verluste in Höhe ihres jeweiligen notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet worden. Zukünftige Preis- und Kosten- steigerungen werden berücksichtigt, sofern Hinweise für deren Ein- treten vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittli- chen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abge- zinst worden.

Die Verbindlichkeiten werden, soweit nicht kursgesichert, zum Er- füllungsbetrag angesetzt. Kursgesicherte Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Sicherungskurs bewertet.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die allgemeinen Verwaltungskosten betreffen Funktionskosten für Finanzen, Administration, Personalwesen und Holdingaufgaben.

Im Beteiligungsergebnis werden Erträge aus Gewinnabführungen, Erträge aus Beteiligungen, Aufwendungen aus Verlustübernahmen, das Ergebnis aus dem Abgang von Beteiligungen sowie Abschrei- bungen und Wertaufholungen auf Beteiligungen ausgewiesen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Anschaffung oder, im Falle der Kurssicherung, mit den Sicherungskursen bewertet. Soweit sich aus den Devisenkassa- mittelkursen zum Bilanzstichtag noch nicht realisierte Verluste ergeben, werden ergebnismindernde Vorsorgen gebildet. Nicht rea- lisierte Kursgewinne werden nur berücksichtigt, soweit sie Forde- rungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betreffen.

Jahresbericht 2023 Continental Aktiengesellschaft

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Erläuterungen zur Bilanz, Aktiva

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlageposten und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Im Geschäftsjahr 2023 ist die neue Unternehmenszentrale der Continental AG in Hannover in Betrieb genommen worden. Dabei wurde der Süd-Campus im Juli 2023 und der Nord-Campus im November 2023 fertiggestellt.

2. Finanzanlagen

Die Abgänge unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen im Geschäftsjahr 2023 betreffen im Wesentlichen die Liquidation der ROSEA Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Hannover-Stöcken KG, Grünwald.

Der Abgang unter den Beteiligungen resultiert aus der im Ge- schäftsjahr 2023 erfolgten Liquidation der Continental Teves Taiwan Co. Ltd., Tainan, Taiwan.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens enthalten im Wesentlichen ein Wertpapierdepot, das zur Sicherung der Ansprüche aus Alters- teilzeit von Arbeitnehmern verschiedener deutscher Gesellschaften des Continental-Konzerns dient.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2023		31.12.2022
		davon Restlaufzeit		davon Restlaufzeit
Tsd €	Gesamt	über 1 Jahr	Gesamt	über 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	113	-	1.640	-
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8.897.315	41.157	6.963.399	40.545
Sonstige Vermögensgegenstände	10.541	-	32.506	-
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.907.969	41.157	6.997.545	40.545

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es	von Krediten oder Tagesgeldern sowie um Forderungen aus der
sich im Wesentlichen um Finanzforderungen aus der Bereitstellung	Ergebnisabführung von Tochtergesellschaften.

4. Flüssige Mittel

Tsd €	31.12.2023	31.12.2022
Guthaben bei Kreditinstituten	372.337	281.169
Flüssige Mittel	372.337	281.169

Jahresbericht 2023 Continental Aktiengesellschaft

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5. Rechnungsabgrenzungsposten

Tsd €	31.12.2023	31.12.2022
Gebühren Anleihen	14.848	9.778
Gebühren syndizierte Kredite	2.947	3.958
Gebühren Schuldscheindarlehen	20	79
Sonstige Abgrenzungen	63.857	58.889
Rechnungsabgrenzungsposten	81.672	72.704

Im September 2019 wurde eine Anleihe mit einem Nominal- volumen in Höhe von 500,0 Mio € ausgegeben. Für Aufwendungen im Zusammenhang mit der Ausgabe der Anleihe wurden ursprüng- lich 2,2 Mio € als Rechnungsabgrenzung bilanziert. Davon entfielen auf ein Disagio 1,0 Mio €. Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde entsprechend der Laufzeit der Anleihe bis September 2023 linear aufgelöst. Im Geschäftsjahr lag die Auflösung bei 0,4 Mio €.

Im September 2019 wurde eine weitere Euro-Anleihe mit einem Nominalvolumen in Höhe von 600,0 Mio € ausgegeben. Für Auf- wendungen im Zusammenhang mit der Ausgabe der Anleihe wur- den ursprünglich 2,7 Mio € als Rechnungsabgrenzung bilanziert. Davon entfielen auf ein Disagio 1,2 Mio €. Der Rechnungsabgren- zungsposten wird entsprechend der Laufzeit der Anleihe bis Juni 2025 linear aufgelöst. Im Geschäftsjahr lag die Auflösung bei 0,5 Mio €.

Im Mai 2020 wurde eine Anleihe mit einem Nominalvolumen in Höhe von 750,0 Mio € ausgegeben. Für Aufwendungen im Zusam- menhang mit der Ausgabe der Anleihe wurden ursprünglich 11,4 Mio € als Rechnungsabgrenzung bilanziert. Davon entfielen auf ein Disagio 9,1 Mio €. Der Rechnungsabgrenzungsposten wird ent- sprechend der Laufzeit der Anleihe bis August 2026 linear aufge- löst. Im Geschäftsjahr lag die Auflösung bei 1,8 Mio €.

Im November 2022 wurde eine Anleihe mit einem Nominal- volumen in Höhe von 625,0 Mio € ausgegeben. Für Aufwendungen im Zusammenhang mit der Ausgabe der Anleihe wurden ursprüng- lich 1,6 Mio € als Rechnungsabgrenzung bilanziert. Der Rechnungs- abgrenzungsposten wird entsprechend der Laufzeit der Anleihe bis November 2027 linear aufgelöst. Im Geschäftsjahr lag die Auflö- sung bei 0,3 Mio €.

Im Juni 2023 wurde eine Euro-Anleihe mit einem Nominalvolumen in Höhe von 750,0 Mio € ausgegeben. Für Aufwendungen im Zu- sammenhang mit der Ausgabe der Anleihe wurden ursprünglich

6,1 Mio € als Rechnungsabgrenzung bilanziert. Davon entfielen auf ein Disagio 4,2 Mio €. Der Rechnungsabgrenzungsposten wird ent- sprechend der Laufzeit der Anleihe bis Mai 2028 linear aufgelöst.

Im Geschäftsjahr lag die Auflösung bei 0,7 Mio €.

Im August 2023 wurde eine weitere Euro-Anleihe mit einem Nominalvolumen in Höhe von 500,0 Mio € ausgegeben. Für Auf- wendungen im Zusammenhang mit der Ausgabe der Anleihe wur- den ursprünglich 3,0 Mio € als Rechnungsabgrenzung bilanziert. Davon entfielen auf ein Disagio 1,7 Mio €. Der Rechnungsabgren- zungsposten wird entsprechend der Laufzeit der Anleihe bis Feb- ruar 2027 linear aufgelöst. Im Geschäftsjahr lag die Auflösung bei 0,3 Mio €.

Im Geschäftsjahr 2019 wurden für Aufwendungen im Zusammen- hang mit dem Abschluss eines syndizierten Kreditvertrags Aus- gaben für die revolvierende Kreditlinie in Höhe von ursprünglich 7,8 Mio € als aktive Rechnungsabgrenzung bilanziert. Die Laufzeit des syndizierten Kreditvertrags wurde im Geschäftsjahr 2021 um ein weiteres Jahr bis Dezember 2026 verlängert. Der Rechnungs- abgrenzungsposten wird entsprechend der verlängerten Laufzeit linear aufgelöst. Im Geschäftsjahr wurden 1,0 Mio € aufgelöst.

Für Aufwendungen im Zusammenhang mit den im April 2019 auf- genommenen Schuldscheindarlehen mit einem Gesamtvolumen von 236,0 Mio € und einer Laufzeit von fünf Jahren wurden ur- sprünglich Ausgaben in Höhe von 0,3 Mio € als Rechnungsabgren- zung bilanziert. Die Rechnungsabgrenzungsposten werden ent- sprechend den jeweiligen Laufzeiten der einzelnen Tranchen linear aufgelöst. Im Geschäftsjahr lag die Auflösung bei insgesamt 0,1 Mio €.

Die sonstigen Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen vorausgezahlte Gebühren, Versicherungsprämien so- wie Aufwandsabgrenzungen für IT-Serviceleistungen.