HAMMONIA Schiffsholding : MS HAMMONIA BALTICA 2.0 Jahresabschluss 2022

	Anlage I
	MS "HAMMONIA BALTICA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg
	BILANZ zum 31. Dezember 2022
AKTIVA	PASSIVA

		31.12.2022	31.12.2021
		EUR			EUR
A. Anlagevermögen
	Sachanlagen
	Handelsschiff	13.612.997,42	14.367.303,11
B. Umlaufvermögen
I.	Vorräte
	Bordbestände	80.875,74	90.793,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	9.831,62
	2. Sonstige Vermögensgegenstände	22.324,36	7.004,55
		22.324,36			16.836,17
III.	Guthaben bei Kreditinstituten	915.546,10	582.799,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	71.679,19	85.332,36

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile des persönlich haftenden Ge-
sellschafters	0,00	0,00

1. Kapitalanteile Kommanditisten

1. Festkapitalanteile (Kapitalkonto I)

	a)	Standardkommanditkapital	3.991.994,00	3.991.994,00
	b)	Vorzugskommanditkapital	3.900.000,00	3.900.000,00
2.	Entnahmen (Kapitalkonto III)	-756,13	0,00
3.	individuelle Rücklagekonten (Kapitalkonto V)	1.913.096,00	1.913.096,00
			9.804.333,87	9.805.090,00
B. Rückstellungen
1.	Steuerrückstellungen	2.800,00	300,00
2.	Sonstige Rückstellungen	23.927,74	29.478,36
			26.727,74	29.778,36
C. Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.358.589,17	4.961.627,82
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leis-
	tungen	132.049,61	40.006,41
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	330.373,10	306.561,82
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	51.349,32	0,00
			4.872.361,20		5.308.196,05

• davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 200,97 (EUR 0,00)

14.703.422,81	15.143.064,41			14.703.422,81	15.143.064,41

Anlage II

MS "HAMMONIA BALTICA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

		Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse	6.799.692,22	4.606.845,49
2.	Sonstige betriebliche Erträge	166.002,94	147.635,58

• davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 154.606,05 (EUR 81.184,05)

3. Schiffsbetriebsaufwand

1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für

	bezogene Waren	-91.518,35	-50.203,42
b)	Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.021.305,92	-718.799,41
		-1.112.824,27	-769.002,83
4. Personalaufwand
a)	Heuern für fremde Seeleute	-1.213.699,68	-703.925,05
b)	Proviant	-67.282,52	-48.316,16
c)	Heuern für eigene Seeleute	0,00	-21.705,25
d)	soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
	und für Unterstützung	0,00	-6.717,77
		-1.280.982,20			-780.664,23
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-202.327,31		-301.821,05

• davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR -116.952,52 (EUR -222.765,50)

6.	Reedereiüberschuss	4.369.561,38	2.902.992,96
7.	Abschreibungen
	auf Sachanlagen	-754.305,69	-565.729,27
8.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.866,72	0,00
9.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-288.296,55	-183.095,14
10.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-3.744,00		-300,00
11.	Ergebnis nach Steuern	3.326.081,86	2.153.868,55
12.	Jahresüberschuss
3.326.081,86	2.153.868,55
13.	Gutschrift auf Kapitalkonten	-3.326.081,86	-2.153.868,55
14.	Bilanzgewinn
0,00	0,00

MS "HAMMONIA BALTICA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg	Anlage III
	Seite 1

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
   Die MS "HAMMONIA BALTICA 2.0" GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRA 126945 eingetragen.
   Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 264a Abs. 1 in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB. Von den eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz ge-

mäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht. Die Aufstellung des Anhangs erfolgte unter teilweiser Inan- spruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften gemäß § 274a und § 288 HGB.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellten Zahlen der Vorperiode betreffen den Zeitraum vom 27. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021. Eine Vergleichbarkeit mit den Zahlen des Jahresabschlusses ist daher nur bedingt gegeben.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
   Die auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ent- sprechen den anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften.
   Die Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern-Prinzip).
   Das Anlagevermögen betrifft ein Seeschiff, das zu Anschaffungskosten, vermindert um Ab- schreibungen bewertet wird. Bei der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde im Zeitpunkt der Anschaffung eine restliche Nutzungsdauer von rd. 15 Jahren zugrunde gelegt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden grundsätzlich vorgenommen, sofern eine dauer- hafte Wertminderung vorliegt.

MS "HAMMONIA BALTICA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg	Anlage III
	Seite 2

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Die Vorräte betreffen die Bordbestände des Seeschiffes und wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten angesetzt. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten wurde die FIFO-Methode angewendet. Für Ausrüstungsgegenstände wurden teilweise Festwerte ange- setzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstitu-

ten wurden grundsätzlich mit dem Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünfti- ger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Rückstellungen wurden nach Erfahrungswerten und - soweit möglich - berechenbaren Grundlagen bemessen.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken aus Schiffshypothekendarlehen mit variabler Ver- zinsung wurde im Geschäftsjahr eine Bewertungseinheit in Form eines Micro-Hedge zwi- schen den künftigen variablen Zinszahlungen aus dem Darlehen (Grundgeschäft) und einem Zinssatzswap als Sicherungsgeschäft gebildet. Der abgesicherte Teil des Schiffshypotheken- darlehens belief sich zum Bilanzstichtag auf TUSD 4.900. Die Zinssicherung hat eine Lauf- zeit bis zum 31. August 2025. Der in die Bewertungseinheit einbezogene Zinssatzswap wies zum Bilanzstichtag einen positiven Marktwert in Höhe von TEUR 29 auf. Zur Messung der Effektivität der Bewertungseinheit wurde die Critical-term-match-Methode verwendet. Da die abgesicherten Teile des Darlehens und des Zinssatzswaps hinsichtlich sämtlicher wesentli- cher Grunddaten (Bezugsbetrag, Laufzeit, variabler Zins etc.) übereinstimmen, ist die Bewer- tungseinheit als vollständig effektiv anzusehen.

Zur Absicherung von Währungsrisiken aus der Umrechnung von in US-Dollar empfangenen Charterraten (Grundgeschäft) wurden diese erstmals in diesem Geschäftsjahr mit dem in US-Dollar valutierenden Schiffshypothekendarlehen (Sicherungsgeschäft) zu einer Bewer- tungseinheit zusammengefasst (Micro-Hedge). Die Abbildung der wirksamen Teile der ge- bildeten Bewertungseinheit im Jahresabschluss erfolgte nach der Einfrierungsmethode. Die abgesicherten Charterraten beliefen sich im Jahr 2022 auf TUSD 7.099 / TEUR 6.743. Das

MS "HAMMONIA BALTICA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg	Anlage III
	Seite 3
ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Schiffshypothekendarlehen valutierte zum Bilanzstichtag mit TUSD 4.900 / TEUR 4.326. Die Bewertungseinheit war in voller Höhe effektiv. Zur Messung der Effektivität wurden die künfti- gen erwarteten Chartererlöse abzgl. Schiffsbetriebskosten und Zinsen den künftig zu leis- tenden Tilgungen gegenübergestellt. Hierbei wurde ein Zeitraum bis zur vollständigen Til- gung des Darlehens berücksichtigt. Ohne die Bewertungseinheit hätte das Darlehen um TEUR 268 aufgewertet werden müssen.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden grundsätzlich mit dem Entstehungskurs bzw. dem niedrigeren/höheren Kurs zum Bilanzstichtag bewertet. Forderun- gen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr wurden zum Bilanzstichtag einheitlich mit dem Devisenkassamittelkurs angesetzt.

1. Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen
   Die Abschreibung des Anlagevermögens wird linear unter Berücksichtigung des Schrottwer- tes vorgenommen. Für das Schiff wurde ein Schrottwert in Höhe von TEUR 3.493 angesetzt.
   Umlaufvermögen
   Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
   Ein unter dem Posten "Guthaben bei Kreditinstituten" ausgewiesenes Bankguthaben in Höhe von TUSD 463 (TEUR 434) ist als Sicherheit an das finanzierende Kreditinstitut verpfändet. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die Verpfändung die laufende Geschäftstätigkeit der Ge- sellschaft nicht beeinflusst.
   Eigenkapital
   Das Festkapital der Gesellschaft setzt sich zum 31. Dezember 2022 aus dem Standard- und Vorzugskommanditkapital zusammen und beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 7.892.