Net Digital : Finanzeberichte (Jahresabschluss zum 31.12.2023 net digital AG)

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JAHRESBERICHT 2023

Konzernlagebericht

1. Grundlagen des Konzerns
2. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchen- bezogene Rahmenbedingungen
2. Wirtschaftliche Entwicklung des Konzerns
3. Vermögens- Finanz und Ertragslage

1. Vermögens und Finanzlage
2. Ertragslage

1. Prognosebericht
2. Chancen & Risiken der künftigen Geschäftsentwicklung

1. Chancen
2. Risiken

1. Marktbezogene Risiken
2. Unternehmensbezogene Risiken
3. Risiken bedingt durch Kriege
4. Risikomanagement

1. Versicherung der gesetzlichen Vertreter
2. Ergänzung

Jahresbilanz des Konzerns

Konzernbilanz

Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

Konzern-Eigenkapitalspiegel

Konzern-Kapitalflussrechnung

- INHALT -

Konzernanhang

Allgemeine Angaben

1. Konsolidierungsgrundsätze und Konsolidierungskreis
2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
3. Angaben zur Konzernbilanz
4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
5. Sonstige Angaben
6. 1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
   2. Vorstand der Gesellschaft im Geschäftsjahr
   3. Mitglieder des Aufsichtsrates
   4. Arbeitnehmer
   5. Latente Steuern
   6. Kapitalflussrechnung
   7. Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens
   8. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Bestätigungsvermerk des unabhängigen

Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Net digital AG

Konzernlagebericht

1. Grundlagen des Konzerns

Der Unternehmensgegenstand der net digital AG mit Sitz in Düsseldorf sind Dienstleistungen im Bereich der Telekom- munikation, der Informationstechnologie inklusive Künstliche Intelligenz, der Elektronik sowie der Handel mit Waren aus diesen Bereichen, die strategische Führung, Steuerung und Koordination von Tochtergesellschaften im Rahmen einer geschäftsleitenden Holding und in Ausnahmefällen von Drittunternehmen (insbesondere durch Erbringung von entgelt- lichen administrativen, finanziellen, kaufmännischen und technischen Dienstleistungen) und deren langfristiger Wert- steigerung sowie allgemein die Erbringung von Dienstleistungen auf dem Gebiet der Unternehmensberatung und der Informationstechnologie. Darüber werden Zahlungsdienstleistungen mittelbar durch mit der Gesellschaft verbundene Unternehmen erbracht.

Die net digital AG ist zu 100% an der

• net service AG beteiligt.

Die net service AG ist zu jeweils 100% an der

• net mobile minick GmbH
• ecardon payments GmbH
• mobile business engine GmbH
• Cubic24 communications GmbH
• irisnet GmbH beteiligt.

Die net mobile minick GmbH ist zu jeweils 100% an der

• Mobile Media Nexus GmbH (vormals Hochzeit online GmbH)
• Hochzeit.de GmbH beteiligt.

Die net digital AG mit einem gezeichneten Kapital von 1.429.520,00 Euro ist beim Amtsgericht Düsseldorf unter

HRB 92958 eingetragen.

Im Zuge der Hauptversammlung von 2020 wurde die Übernahme der damaligen net digital AG (heutige net service AG) beschlossen und im Februar 2021 vollzogen.

Der net digital AG Konzern legt seinen Umsatzfokus auf die Bereiche Zahlungsdienstleistungen und Digital Enabling.

Beide Bereiche werden durch die KI-Produkte der Tochtergesellschaft	Irisnet ergänzt.
03	Jahresbericht 2023
	net digital AG

		2. Wirtschaftsbericht
		2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen
		Die deutsche Wirtschaft war im vergangenen Jahr geprägt durch wirtschaftliche Stagnation bei gleichzeitig hohen,
		wenn auch rückläufigen Inflationsraten. Ursache hierfür waren vor allem die Nachwirkungen der massiven Kaufkraftver-
		luste im Zuge der Energiepreiskrise, mit der Wirkung eines schwachen Konsums des privaten Sektors. Darüber hinaus
		trugen die deutlich geringere Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft, sowie geopolitische Spannungen und Krisen
		ihren Anteil bei (Quelle: www.bmwk.de).
		Infolgedessen war die deutsche Wirtschaft gemäß den Angaben des Statistischen Bundesamts (Quelle: www.destatis.
		de) deutlich stärker von diesen Belastungen betroffen, so dass, das Bruttoinlandsprodukts preisbereinigt im Berichts-
		jahr um -0,2% (Vorjahr: 1,8%) gesunken und damit in die Rezession gerutscht ist.
		Trotz der negativen Entwicklung beim BIP, ist es bemerkenswert, dass die Anzahl der Erwerbstätigen in Deutschland
		zum Vorjahr um 0,7% gestiegen ist. Genau wie schon im Vorjahr, waren damit laut der Angaben des Statistischen Bun-
		desamts (Quelle: www.destatis.de) noch nie so viele Erwerbstätige zu verzeichnen.
		Für das Wirtschaftsjahr 2024 rechnete der IWF mit einem weltweiten Wirtschaftswachstum von 1,2%, während für
		Deutschland die Bundesregierung ein Wachstum von 0,3% prognostiziert (Quelle: www.destatis.de). Angesichts des
		weiterhin vorherrschenden Ukraine-Konflikts, sowie der Inflationsentwicklung ist der weitere Verlauf der Wirtschaft je-
		doch schwer vorhersehbar.
		2.2. Wirtschaftliche Entwicklung des Konzerns
		Das Geschäftsergebnis im Jahr 2023 war geprägt von Inflation und den damit verbundenen Kostensteigerungen im
		Einkauf von Vorprodukten, steigenden Energiekosten sowie regulatorische Änderungen im Markt. Durch den anhal-
		tenden Ukraine-Konflikt sind die Geschäfte mit der Ukraine sowie Geschäftsbeziehungen mit Russischen Kunden
		nach wie vor schwierig. Gegenläufig hierzu wächst der Einsatz von KI-Produkten, die in Entwicklungen, Produktion
		oder Verwaltung eingesetzt werden und in immer mehr Branchen Einzug nehmen. Dieser Bereich zählt in der heuti-
		gen Zeit zu den wichtigsten Trends der Digitalisierung und soll auch in der net digital AG weiter ausgebaut werden.
		Der Umsatz im Jahr 2023 betrug 9.802 T€, was eine Reduktion um -8% zum Vorjahr (10.703 T€) ausmacht. Die Gesamt-
		leistung von 10.042 T€ reduzierte sich zum Vorjahr um -9,7% (Vorjahr 11.126 T€). Im Wesentlichen ist dies darauf zu-
		führen, dass ein wichtiger Geschäftspartner (Zulieferant) aufgrund gesetzlicher Regulierung, die Geschäftsbeziehungen
		aufgeben musste.
04		Jahresbericht 2023
		net digital AG

3. Vermögens- Finanz und Ertragslage

3.1 Vermögens und Finanzlage

Das Anlagevermögen des Konzerns besteht zum großen Teil aus konsolidierungsbedingten Geschäfts- oder Firmen- werten in Höhe von 669 T€, der aktivierten Zahlungsdienstleistungslizenz und Produkten in Höhe von 659 T€ sowie selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen im Wert von 555 T€.

Die Sachanlagen betreffen Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Das Umlaufvermögen betrug zum Bilanzstichtag 3.820 T€. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betrugen 1.786 T€. Der Konzern verfügte zum Stichtag über liquide Mittel in Höhe von 1.666 T€.

Das Eigenkapital in Summe inklusive des passiven Unterschiedsbetrags beträgt zum Stichtag 2.511 T€. Dies setzt sich zusammen aus dem Stammkapital von 1.429 T€, der Kapitalrücklage von 3.853 T€, der gesetzlichen Gewinnrücklage von 33 T€, dem entstandenen Verlustvortrag von 1.778 T€, dem Jahresfehlbetrag von 1.079 T€ sowie einem passiven Unterschiedsbetrag aus der Konsolidierung in Höhe von 52 T€.

Die Rückstellungen betragen zum Stichtag 629 T€ und beinhalten Steuerrückstellungen von 67 T€ und sonstigen Rück- stellungen in Höhe von 562 T€ zusammen.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 2.504 T€ setzen sich aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.357 T€, sowie sonstigen Verbindlichkeiten von 147 T€ zusammen.

Die Bilanzsumme zum Stichtag 31.12.2023 betrug 5.793 T€.

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	net digital AG

3.2 Ertragslage

Die net digital AG verzeichnete im Geschäftsjahr 2023 eine Gesamtleistung von 10.042 T€ und einen Konzernumsatz in Höhe von 9.802 T€. In der Gesamtleistung enthalten sind aktivierte Eigenleistungen in Höhe von 241 T€. Diese beziehen sich auf selbst erstellte KI-Software und eine digitale Enabling-Plattform.

Der Umsatz verteilte sich auf die Geschäftsbereiche Zahlungsdienstleistungen in Höhe von 8.074 T€ sowie Digital Enabling 1.618 T€. Der restliche Umsatz bezog sich auf die KI-Produkte mit 109 T€.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die konsolidierungsbedingte Auflösung eines passiven Unterschiedsbetrags, Investitionszuschüsse und die Auflösung von Rückstellungen.

Der Personalaufwand beträgt 3.164 T€ und stellt damit 31,5 % der Gesamtleistung dar.

Die Abschreibungen betrugen 1.008 T€. Wesentlichen Anteil daran haben mit 625 T€ die Abschreibungen der Firmen- werte aus der Anschaffung der Tochtergesellschaften.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen bei 1.849 T€ und damit bei 18,4 % der Gesamtleistung.

Im Jahr 2023 erzielte die net digital AG ein EBITDA in Höhe von 231 T€. Einen Anteil daran hat die o.g. Auflösung des passiven Unterschiedsbetrags.

Das EBIT lag im Berichtszeitraum bei -777 T€.

Die Steuerlast im Konzern betrug 296 T€ und damit 2,9 % der Gesamtleistung.

Zusammenfassend lag der Jahresfehlbetrag des Konzerns bei 1.079 T€ (im Vorjahr 397 T€).

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	net digital AG

	4. Prognosebericht
	Für das Jahr 2024 wird ein Wachstum des weltweiten realen BIP von 3,2 % erwartet (Quelle: www.de.statista.com). Für
	die Eurozone hingegen wird nur ein reales BIP-Wachstum von 0,8 % geschätzt (Quelle: https://ec.europa.eu/).
	Für den Markt im Bereich Telekommunikation wird von 2023 auf 2024 voraussichtlich ein Wachstum um 1,0 % erwartet.
	Den größten Anteil an dem Wachstum, wird das Geschäft mit Telekommunikationsdienste erwartet. Im Bereich Informa-
	tionstechnik wird ein Anstieg von 6,1 % prognostiziert (Quelle: Bitkom.org).
	Das digitale Zahlungsvolumen ist durch die steigende globale E-Commerce- Entwicklung im Onlinehandel in den letz-
	ten Jahren stark gestiegen. Im Vergleich zu Vorjahr ist der Markt nur um 1,0 % gestiegen. Ursächlich hierfür war die
	angespannte wirtschaftliche Lage und der andauernden Ukraine Konflikt, der das Wachstum deutlich verlangsamt hat
	(Quelle: www.destatis.de). Die weltweite E-Commerce- Entwicklung bis zum Jahr 2029 wird jedoch deutlich positiver
	prognostiziert, mit einem Wachstum von 57,36 % (Quelle: www.destatis.de). Allein in Deutschland wird laut einer Prog-
	nose bis zum Jahr 2025, die Anzahl der E-Commerce-Nutzer auf bis zu 68,4 Millionen belaufen (Quelle: www.destatis.
	de).
	Die Entwicklung E-Commerce zeigt einmal mehr, wie wichtig und stark die Nachfrage für digitale Zahlungsdienstleistun-
	gen in der Zukunft sein wird. Umso erfreulicher ist es, dass die net digital AG mit seinen Tochtergesellschaften mobile
	business und ecardon, bereits sichere und effizienten Zahlungslösungen anbietet und von dieser Entwicklung in naher
	Zukunft noch stärker profitieren wird. Neben steigenden Nachfrage nach Zahlungsdienstleistungen, entwickelt sich der
	Trend zu einer zunehmenden Nachfrage und Einsatz nach KI-Produkten. Es wird erwartet, dass der Markt für Künstliche
	Intelligenz bis 2030 eine jährliche Wachstumsrate von 28,68 % (CAGR 2024-2030) aufweist (Quelle: www.destatis.de).
	Mit der irisnet hält die net digital AG Anteile an einer Gesellschaft, die auf die Entwicklung von KI-Produkten spezialisiert
	ist und das Wachstum der net digital AG mitgestalten soll.
	Um eine gute Marktposition zu erlangen bzw. auszubauen, ist geplant, mehr in Bereichen Produktentwicklung, Marke-
	ting, und Vertriebsstrukturen zu investieren.
	Neben den einzelnen Gesellschaften, arbeitet die net digital AG, an der Ausweitung der Kundenbasis und Partnerschaf-
	ten und Produkten, um die bestehenden Marktanteile zu festigen und neue stetig weiter auszubauen.
	Für das laufende Geschäftsjahr ist mehr der Fokus auf den Ausbau der Payment-Strukturen mit neuem internationalem
	Geschäftspartner gelegt. Ebenso soll das Geschäft mit Mobilfunkern z.B. 1&1 Mobilfunk ausgeweitet werden. Der Be-
07	Jahresbericht 2023
	net digital AG

reich Digital Enabling wird neu strukturiert, auf skalierbare Produkte, um die Abhängigkeit von Vermarktungspartner zu reduzieren. Im Bereich Künstliche Intelligenz wird mehr investiert, um die Marktposition weiter auszubauen. Hier ist zu erwarten, dass die Umsätze sich positiv entwickeln werden.

Durch ein effizientes Kostenmanagement und eine optimierte Geschäftsstruktur wird in der net digital AG weitere Ver- besserung der Profitabilität angestrebt. Es ist jedoch wichtig zu erwähnen, dass Unsicherheitsfaktoren wie die derzei- tige Inflation, wirtschaftliche Entwicklungen (Krieg in der Ukraine, Lieferengpässe im weltweiten Handel, Energiekriese, steigende Zinsen), regulatorische Veränderungen sowie unvorhergesehene Ereignisse, das Ergebnis der net digital AG im Jahr 2024 beeinflussen können.

Für den Konzern erwarten wir im Vergleich zum Vorjahr ein prozentual zweistelliges Umsatzwachstum. Das EBITDA wird sich voraussichtlich ebenfalls leicht verbessern.

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	net digital AG

5. Chancen & Risiken der künftigen Geschäftsentwicklung

Die net digital AG ist einer Reihe von Chancen und Risiken ausgesetzt, von denen die folgenden als wesentlich be- trachtet werden müssen:

5.1. Chancen

• Das Geschäftsmodell der net digital AG birgt sowohl Chancen im Bereich "Zahlungsdienstleistungen" als auch im Geschäftsbereich "Digital Enabling" und somit eine gute Risikostreuung. Für den neuen Bereich KI-Software sieht die Gesellschaft sehr große Wachstumsmöglichkeiten in den nächsten Jahren.
• Zusätzlich sondiert die Gesellschaft das Marktumfeld und plant daher strategische Unternehmensbeteiligungen,

dies birgt ein hohes Wertsteigerungspotenzial. Insbesondere dann, wenn es gelingt, sich an innovativen und wachstumsstarken Unternehmen im digitalen Umfeld frühzeitig und zu attraktiven Konditionen zu beteiligen und diese Beteiligungen erfolgreich weiterzuentwickeln, besteht die Möglichkeit, dass diese deutlich im Wert steigen.

• Das Management der Gesellschaften verfügt über umfangreiche und langjährige Erfahrung bei der Durchführung von Beteiligungsprojekten, was neben der Projektakquisition und Durchführung insbesondere auch die Due-Dili-gence-Prüfung in den Bereichen Technologie, Finanzen und Recht vereinfacht. Dies ermöglicht ein zielgerichtetes und insbesondere schnelles Vorgehen bei Transaktionen.
• Eine Konzerngesellschaft entwickelt eine KI- Software im Bereich Bild- und Videoerkennung. Hieraus ergeben sich auf Grund der größer werdenden Bedeutung von KI Wachstumschancen.
• Auf Grund des wachsenden Umsatzes im E-Commerce Handel werden digitale Zahlungsmöglichkeiten immer wichtiger. Hier besteht die Möglichkeit mit dem Markt mitzuwachsen.
• Mit der BaFin-Lizenz ist der Konzern eines der ersten deutschen Unternehmen, das die Zusammenarbeit im Be- reich physischer Güter mit den deutschen Mobilfunkunternehmen realisieren kann. Der Konzern erschließt damit ein großes neues Marktpotenzial.
• Im Geschäftsbereich "Digital Enabling" d.h. in der Erbringung von IT-Beratung, Softwareentwicklung für Dritte sowie der Erstellung und dem Vertrieb eigener Dienste sieht die net digital AG auf Grund der voranschreitenden Digitalisierung erhebliches Wachstumspotential.

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	net digital AG

5.2. Risiken

5.2.1. Marktbezogene Risiken

• Die Gesellschaft erwartet auch im Jahr 2023 weiterhin kompetitive und regulatorisch herausfordernde Marktver- hältnisse in Deutschland. Die weitere Entwicklung der Gesellschaft im Bestandsgeschäft wird auch davon abhän- gig sein, wie es gelingt, den stetigen Marktveränderungen zu begegnen.
• Es besteht das Risiko von Reputationsschäden durch Branchenentwicklungen.
• Der Erfolg der Investments hängt vom allgemeinen Börsenumfeld und von konjunkturellen Entwicklungen ab. Eine Verschlechterung der externen Bedingungen kann zu Verlusten führen oder die Aufnahme von Kapital erschweren.
• Die Bewertung einzelner Investments kann sich durch eine veränderte Brancheneinschätzung von Marktteilneh- mern und einer damit einhergehenden niedrigeren Branchenbewertung der Teilnehmer des Kapitalmarktes ver- schlechtern.
• Schwankungen von Preisen auf dem Kapitalmarkt können die Werthaltigkeit der Investments negativ beeinflussen.
• Risikokapitalgeber, die im Wettbewerb zur Gesellschaft stehen, können durch zusätzliche Kapitalaufnahme den Konkurrenzkampf um Beteiligungen verschärfen.
• Der Markt für Beteiligungen könnte das Eintreten neuer Wettbewerber zunehmend kompetitiv werden lassen, so dass es der net digital AG nicht mehr möglich sein könnte, interessante Beteiligungsprojekte zu finden.
• Die veränderten Marktbedingungen, die insbesondere dem Ukraine-Konflikt geschuldet sind, wie bspw. Inflation, potenzielle Zahlungsausfälle oder Lieferkettenprobleme können sich negativ auf die Entwicklung der Gesellschaft auswirken.
• Regulatorische Änderungen im Markt, können dazu führen, dass Geschäftsstrategien angepasst werden müssen und sich gegebenenfalls negativ auf die Geschäftsentwicklung auswirken könnten.

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	net digital AG