PEARL GOLD AG JAHRESABSCHLUSS
ZUM 31. DEZEMBER 2021
FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021
PEARL GOLD AG
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E-Mail:info@pearlgoldag.com
Kurfürstendamm 213
10719 Berlin
Germany
Sitz: Frankfurt am Main
HRB 84285 Amtsgericht Frankfurt am Main
Vorstand: Julia Boutonnet
Aufsichtsratsvorsitzender: Gregor Hubler
Anlage 1 | |||||||||||
Pearl Gold AG, Frankfurt am Main | |||||||||||
Bilanz zum 31. Dezember 2021 | |||||||||||
A K T I V A | P A S S I V A | ||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||
EUR | EUR | EUR | EUR | ||||||||
A. Anlagevermögen | A. Eigenkapital | ||||||||||
I. Finanzanlagen | 1,00 | 1,00 | I. | Gezeichnetes Kapital | 25.000.000,00 | 25.000.000,00 | |||||
1,00 | 1,00 | ||||||||||
II. | Kapitalrücklage | 178.307.680,00 | 178.307.680,00 | ||||||||
B. Umlaufvermögen | III. Verlustvortrag | -192.737.843,69 | -236.456.884,00 | ||||||||
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | IV. Jahresfehlbetrag (Vj. -überschuss) | -449.167,66 | 43.719.040,31 | ||||||||
1. Forderungen gegen Unternehmen, | 10.120.668,65 | 10.569.836,31 | |||||||||
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 9.591.900,00 | 9.591.900,00 | |||||||||
2. Sonstige Vermögensgegenstände | 103.907,96 | 986.778,98 | |||||||||
9.695.807,96 | 10.578.678,98 | B. Rückstellungen | |||||||||
II. Guthaben bei Kreditinstituten | 632.180,01 | 1.236.161,72 | Sonstige Rückstellungen | 75.000,00 | 1.162.433,13 | ||||||
75.000,00 | 1.162.433,13 | ||||||||||
C. Verbindlichkeiten | |||||||||||
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 132.320,32 | 75.291,33 | |||||||||
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, | |||||||||||
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 0,00 | 2.110,82 | |||||||||
3. Sonstige Verbindlichkeiten | 0,00 | 5.170,11 | |||||||||
132.320,32 | 82.572,26 | ||||||||||
10.327.988,97 | 11.814.841,70 | 10.327.988,97 | 11.814.841,70 |
Anlage 2
Pearl Gold AG, Frankfurt am Main
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
1. Januar bis 31. Dezember 2021
2021 | 2020 | ||||
EUR | EUR | ||||
1. | Sonstige betriebliche Erträge | 135.981,14 | 44.196.918,95 | ||
2. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 585.148,80 | 477.249,74 | ||
3. | Betriebsergebnis (EBIT) | -449.167,66 | 43.719.669,21 | ||
4. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 0,00 | 628,90 | ||
5. | Ergebnis nach Steuern | -449.167,66 | 43.719.040,31 | ||
6. | Jahresfehlbetrag (Vj. -überschuss) | -449.167,66 | 43.719.040,31 |
Anlage 3 | |
Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2021 | Seite - 1 - |
Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2021
PEARL GOLD AG (ehem. Pearl Gold AG i.L.) Kurfürstendamm 213
10719 Berlin
Beim Handelsregister Frankfurt am Main geführt unter
HRB: 84285
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft hatte mit Datum vom 10. Juni 2016 aufgrund von Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung beim Amtsgericht Frankfurt am Main einen Insolvenzantrag gemäß § 13 Abs. 1 i.V.m. § 15 Abs. 1 InsO gestellt. Mit Beschluss des Amtsgerichts Frankfurt am Main vom 13. Oktober 2016 wurde über das Vermögen der Gesellschaft das Insolvenzverfahren eröffnet. Das in einem Insolvenzplan aufgestellte Sanierungskonzept hat die Zustimmung der Gläubiger gefunden. Die Gesellschaft hatte alle Bedingungen für die Aufehebung des Insolvenzverfahrens im Jahr 2020 erfüllt.
Das Insolvenzverfahren wurde daher zum 31. Dezember 2020 vom Amtsgericht Frankfurt am Main aufgehoben. Da der Insolvenzplan keine gesellschaftsrechtlichen Regelungen enthielt, befindet sich die Gesellschaft seit dem 01.01.2021 in der Abwicklung (§ 262 Abs. 1 Nr. 3 i.V.m. § 264 Abs. 1 AktG). Der bisherige alleinige Vorstand Frau Julia Boutonnet, Genf, Schweiz wurde gemäß § 265 Abs. 1 AktG die alleinige Abwicklerin der PEARL GOLD AG i.L. Abwicklerin und Aufsichtsrat haben der auf den 04.11.2021 einberufenen ordentlichen Hauptversammlung die Fortsetzung der Gesellschaft vorgeschlagen. Die Hauptversammlung hat diesem Vorschlag zugestimmt. Die Abwicklerin Frau Julia Boutonnet wurde für die Fortsetzung der Gesellschaft zum Vorstand bestellt Die Eintragung im Handelsregister ist zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung erfolgt.
Der Jahresabschluss wurde unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt. Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Werterhellende Tatbestände bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses wurden berücksichtigt.
Der Jahresabschluss der PEARL GOLD AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft gilt gemäß § 267 Abs. 3 in Verbindung mit § 264d HGB als große Kapitalgesellschaft, da ihre Aktien an einem regulierten Markt i.S.d. Wertpapierhandelsgesetzes gehandelt werden.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Positionen erfolgt auf Basis der allgemeinen Bestimmungen gemäß
-
246 bis 256a HGB sowie der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 bis 288 HGB. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.
Die Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet: - Beteiligungen zu Anschaffungskosten.
Anlage 3 | |
Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2021 | Seite - 2 - |
Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und ebenso wie die Guthaben bei Kreditinstituten mit dem Nennwert angesetzt.
Die Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungsbildung erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen.
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Die Entwicklung des Anlagevermögens nach § 268 Abs. 2 HGB ist im folgenden Anlagenspiegel dargestellt:
Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2021
Stand | Zugänge | Abgänge | Abschreibungen | Stand | |||||||||
01.01.2021 | 31.12.2021 | ||||||||||||
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |||||||||
Sachanlagen | |||||||||||||
andere Anlagen, Betriebs- | |||||||||||||
und Geschäftsausstattung | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||||
Finanzanlagen | |||||||||||||
Beteiligungen | 1,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1,00 | ||||||||
1,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1,00 |
Der Wert der Beteiligung an der FABOULA GOLD S.A. wurde bereits zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2013 auf EUR 1,00 abgeschrieben. Die Beurteilung, ob für die Beteiligung eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist, basierte auf einer Barwertbetrachtung der zu erwartenden Dividenden.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten einen Sachleistungsanspruch gegenüber der FABOULA GOLD S.A., welcher auf die physische Lieferung von Gold gerichtet ist. Der Anspruch wurde im Rahmen einer Sachkapitalerhöhung im März 2012 in die Gesellschaft eingebracht. Die Forderung auf Lieferung von 31.973 Feinunzen Gold zum Abschlussstichtag (31. Dezember 2020: 31.973 Feinunzen) wurde mit EUR 300,00 pro Feinunze Gold bewertet, da dieser Preis im Januar und April 2014 auch erzielt wurde. Zwischenzeitlich haben sich die Verhältnisse hinsichtlich Betrieb und Finanzierung der Goldmine verbessert; zudem gelang es dem Insolvenzverwalter im Jahr 2019, an die Investorengesellschaft Mali National Gold S.A. (nachfolgend "MNG") in zwei Tranchen Goldlieferrechte für 11.377 Feinunzen für einen Kaufpreis von EUR 10.500.000,00 zu veräußern. Insofern ist eine weitere außerplanmäßige Abwertung zum Bilanzstichtag
31. Dezember 2021 nicht geboten. Voraussetzung für eine Wertaufholung der Beteiligung ist neben der bereits erfolgten Ausstattung der Minengesellschaft mit neuem Kapital und der im Lagebericht dargestellten Wiederaufnahme des Betriebs der Minengesellschaft ist eine nachhaltige, ausreichende sowie wirtschaftliche Förderung von Gold. Diese letztgenannte Voraussetzung war bis zur Unterzeichnung des vorliegenden Jahresabschlusses jedoch noch nicht vollständig gesichert, so dass keine Wertaufholung vorgenommen wurde. Somit beträgt der Bilanzansatz zum 31. Dezember 2021 EUR 9.591.900,00 (31. Dezember 2020: EUR 9.591.900,00).
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen weist die Gesellschaft Beträge für noch nicht vereinnahmte Vorsteuererstattungen über EUR 102.042,37 (31. Dezember 2020: EUR 986.778,98 ) aus.
Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2021 liquide Mittel in Höhe von TEUR 632 aus (Vorjahr TEUR 1.236). Die Minderung der liquiden Mittel ist im Wesentlichen auf die im Jahr 2021 vorgenommene Auszahlung der
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Pearl Gold AG published this content on 09 June 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 09 June 2022 15:01:10 UTC.
