ADM Hamburg : Geprüfter Konzernabschluss 2023

ADM Hamburg Aktiengesellschaft, Hamburg Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023

Konzernbilanz

A K T I V A

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software

Sachanlagen

Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken

Technische Anlagen und Maschinen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen

Anteile an assoziierten Unternehmen

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

Waren

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

				P A S S I V A
	31.12.2023	Vorjahr
Anhang	EUR	EUR	EUR
(5)				EIGENKAPITAL
	10.693,11		15.248,29
				Gezeichnetes Kapital
				Kapitalrücklage
	47.473.427,88		43.468.224,93
	76.659.374,37		69.136.913,05 Gewinnrücklagen
	2.046.045,84		464.601,86	Gesetzliche Rücklage
	21.841.492,76		26.962.415,32 Andere Gewinnrücklagen
	148.020.340,85		140.032.155,16
(6)	25.564,58		25.564,60	Konzernbilanzgewinn
	3.500.000,00		3.500.000,00 Nicht beherrschende Anteile
	3.525.564,58		3.525.564,60
		151.556.598,54	143.572.968,05 SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE
				RÜCKSTELLUNGEN
				Rückstellungen für Pensionen
	12.317.707,17		10.937.273,58 Sonstige Rückstellungen
(7)	20.916.420,77		32.380.678,40
	33.234.127,94		43.317.951,98
	10.573.949,06		8.616.891,82
(8)	7.201.421,18		58.591.883,94
	664.211,85		560.172,76
				VERBINDLICHKEITEN
	18.439.582,09		67.768.948,52 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
				Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
	2.231,97		835,65	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
				Beteiligungsverhältnis besteht
		51.675.942,00	111.087.736,15 Sonstige Verbindlichkeiten
		2.499.647,64	2.668.796,96

	31.12.2023	Vorjahr
Anhang	EUR	EUR	EUR
(9)	19.142.768,03		19.142.768,03
	21.012.853,54		21.012.853,54
	175.249,73		175.249,73
	880.917,05		880.917,05
	1.056.166,78		1.056.166,78
	8.920.090,31		8.860.778,63
	1.081.984,63		1.024.998,90
		51.213.863,29	51.097.565,88
		345.015,82	388.044,22
(10)	10.235.978,00		11.505.360,00
(11)	16.214.990,10		25.228.882,97
		26.450.968,10	36.734.242,97

(12)

22.420.184,00	20.192.243,02
102.147.560,82	146.812.725,13
1.970.727,15	1.470.390,97
1.183.869,00		634.288,97
	127.722.340,97 169.109.648,09

205.732.188,18

257.329.501,16

205.732.188,18 257.329.501,16

ADM Hamburg Aktiengesellschaft, Hamburg Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Erträge Materialaufwand Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und

Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen Personalaufwand

Löhne und Gehälter

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Sonstige betriebliche Aufwendungen Ergebnis aus assoziierten Unternehmen Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Ergebnis nach Steuern

Sonstige Steuern

Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn

Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag

Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn/Verlust

Konzerngewinn/-verlust

2023	Vorjahr
Anhang	EUR	EUR	EUR
	EUR
(13)		502.715.536,64		534.163.400,13
(14)		1.185.162,34		748.743,11
-369.515.423,52		-406.315.156,86
-14.066.184,46	-383.581.607,98	-10.944.717,29	-417.259.874,15
-41.217.572,97		-40.796.143,17

1. -7.772.533,67-48.990.106,64-11.217.965,94-52.014.109,11

	-13.046.876,48	-11.772.564,50
	-45.789.183,65	-37.037.584,28
	0,00	-499.789,56
(16)	2.273.532,86	570.588,20
(16)	-6.828.933,25	-1.406.142,98
(17)	-91.921,44	-91.936,20
	7.845.602,40	15.400.730,66
	-295.898,69	-179.637,79
(18)
	-7.433.406,30	-16.111.030,44
	116.297,41	-889.937,57
	-56.985,73	194.507,72
	59.311,68	-695.429,85

ADM Hamburg Aktiengesellschaft, Hamburg

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023

Konzern-Kapitalflussrechnung

	2023	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Jahresergebnis (einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	7.550	15.221
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	13.047	11.773
Zunahme/(Abnahme) Rückstellungen	-10.283	2.023
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen	1.141	500
Sonstige zahlungsunwirksame Erträge	-43	0
Zunahme/(Abnahme) der Vorräte	10.084	-12.560
Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-1.957	-2.577
Zunahme/(Abnahme) anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	51.456	-15.063
Zunahme/(Abnahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie
anderer Passiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-66.023	14.609
Zinsaufwendungen/Zinserträge	4.555	836
Steueraufwand/-ertrag	92	92
Ertragssteuerzahlungen	-92	-92
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	9.527	14.761
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen
und das Sachanlagevermögen	-22.011	-27.613
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-22.011	-27.613
Netto-Ein-/(Aus-)zahlungen aus Finanzierung durch verbundene Unternehmen	33.313	14.376
Ergebnisabführung der ADM Hamburg Aktiengesellschaft	-16.111	-1.056
Gezahlte Zinsen	-4.716	-468
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	12.486	12.852
Erhöhung/(Verminderung) der flüssigen Mittel	2	0
Flüssige Mittel am Anfang des Geschäftsjahres	0	0
Flüssige Mittel am Ende des Geschäftsjahres	2	0

ADM Hamburg Aktiengesellschaft, Hamburg

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023

Entwicklung des Eigenkapitals des Konzerns

					Summe
					Konzerneigen-	Nicht
	Gezeichnetes			Konzern-	kapital des Mutter-	beherrschende
	Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	bilanzgewinn	unternehmens	Anteile	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand 1. Januar 2022	19.143	21.013	1.056	9.556	50.768	1.220	51.987
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	-695	-695	-195	-889
Stand 31. Dezember 2022 / 1. Januar 2023	19.143	21.013	1.056	8.861	50.073	1.025	51.098
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	59	59	57	116
Stand 31. Dezember 2023	19.143	21.013	1.056	8.920	50.132	1.082	51.214

ADM Hamburg Aktiengesellschaft, Hamburg

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023

Konzern-Anhang

(1) Allgemeine Angaben

Die ADM Hamburg Aktiengesellschaft mit Sitz in Hamburg ist in das Handelsregister B des Amtsgerichts Hamburg unter der Nr. 5114 eingetragen. Der Konzernabschluss der ADM Hamburg ("ADM Hamburg Konzern") zum 31. Dezember 2023 wurde wie im Vorjahr nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes auf- gestellt.

2) Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst die Gesellschaften, an denen die ADM Hamburg Aktienge- sellschaft direkt mehrheitlich beteiligt ist oder deren Finanz- und Geschäftspolitik durch ADM Hamburg bestimmt wird. Im Rahmen der Vollkonsolidierung werden die folgenden Gesellschaften einbezogen:

	Anteil am Kapital in %
Silo. P. Kruse Betriebs-GmbH & Co. KG, Hamburg	51%
Silo-Betriebsgesellschaft mbH, Hamburg	51%

Die Silo-Betriebsgesellschaft mbH, Hamburg, ist persönlich haftende Gesellschafterin der Silo P. Kruse Betriebs-GmbH & Co. KG, Hamburg.

Die at Equity bilanzierten Beteiligungen umfassen die folgenden assoziierten Unternehmen:

	Anteil am Kapital in %
RGL (Rostocker Getreide Lager) GmbH & Co. KG, Hamburg	50%
RGL Management GmbH, Hamburg	50%

1

1. Konsolidierungsgrundsätze Kapitalkonsolidierung von Tochterunternehmen

Die Erstkonsolidierungen der Zugänge zum Konsolidierungskreis erfolgen ab 1. Januar 2010 nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 HGB. Davor erfolgten die Erst- konsolidierungen nach der Buchwertmethode i. S. des § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB in der Fassung vor Änderung durch das BilMoG.

Bei den Erstkonsolidierungen vor 2010 ist auf den Stichtag der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss abgestellt worden. Seit dem 1. Januar 2010 erfolgen Erstkonsolidierungen zu dem Zeitpunkt, zu dem die zu konsolidierenden Un- ternehmen Tochterunternehmen geworden sind. Die Aufstellung eines Konzernabschlus- ses erfolgte erstmalig für das Geschäftsjahr 2008. Die erstmalige Kapitalkonsolidierung der Tochtergesellschaften wurde demzufolge auf den 1. Januar 2008 durchgeführt.

Für Zugänge vor dem 1. Januar 2010 wurde von dem Wahlrecht, im Rahmen der Kapital- konsolidierung sich ergebende Unterschiedsbeträge der Aktivseite mit solchen der Passiv- seite zu verrechnen, Gebrauch gemacht. Die im Rahmen der Erstkonsolidierung der Kon- zerngesellschaften zum 1. Januar 2008 entstandenen passivischen Unterschiedsbeträge wurden gemäß § 309 Abs. 2 HGB im Geschäftsjahr 2010 mit dem Gewinnvortrag verrech- net. Für Zugänge seit dem 1. Januar 2010 werden die aktivischen Unterschiedsbeträge als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

Sonstige Konsolidierungen

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden gegeneinander aufgerechnet. Erträge und Aufwendungen zwischen den konsolidierten Unternehmen wurden aufgerechnet. Auf eine Zwischenerfolgseliminie- rung wurde gemäß § 304 Abs. 2 HGB verzichtet, wenn der innerkonzernliche Verrech- nungsverkehr für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Be- deutung war.

Konsolidierung von assoziierten Unternehmen

Die Anteile an assoziierten Unternehmen werden unter Berücksichtigung von bei der erst- maligen Anwendung identifizierten stillen Reserven und Lasten bzw. Geschäfts- und Fir- menwerten und passiven Unterschiedsbeträgen entsprechend der Eigenkapitalentwicklung des assoziierten Unternehmens erfolgswirksam oder erfolgsneutral fortgeschrieben (Equity-Methode) und in der Konzernbilanz im Posten "Anteile an assoziierten Unterneh- men" erfasst. Das Ergebnis aus der Änderung des Equity-Werts wird in der Konzern-Ge- winn- und Verlustrechnung im Posten "Ergebnis aus assoziierten Unternehmen" ausgewie- sen.

2

(4) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze werden im Vergleich zum Vorjahr unverän- dert angewendet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Abschreibungsmethode vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig.

Den Abschreibungen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zu Grunde:

Gebäude: 20 - 40 Jahre

Technische Anlagen und Maschinen: 4 - 15 Jahre

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: 4 - 10 Jahre

Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den ursprünglichen Anschaffungskosten an- gesetzt.

Die Anteile an assoziierten Unternehmen sind mit dem Wert angesetzt, der sich nach An- wendung der Equity-Methode ergibt.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussicht- lich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegen-den Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Die sonstigen Verbrauchsstoffe werden durch ein permanentes Inventurverfahren erfasst. Die Waren sind mit bestehenden Ein- kaufs- und Verkaufskontrakten sowie Waren- und Devisentermingeschäften zu Bewer- tungseinheiten zusammengefasst und nach der Einfrierungsmethode bilanziert.

Soweit Risiken nicht vollständig durch die Bildung von Bewertungseinheiten abgedeckt wer- den bzw. die bestehenden Bewertungseinheiten Ineffizienzen aufweisen, werden Drohver- lustrückstellungen gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Per Bilanzstichtag sind insgesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen über TEUR 9.065 an eine andere Gesellschaft innerhalb der ADM Gruppe abgetreten. Da das wirtschaftliche Eigentum an den Forderungen nicht übergegangen ist, werden diese Forde- rungen weiterhin bei der ADM Hamburg AG ausgewiesen.

3

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vor dem Bilanzstichtag abgeflossene Beträge, die Aufwand der Folgeperioden darstellen.

Für erhaltene Investitionszuschüsse wurde ein Sonderposten gebildet. Dieser wird parallel zur Abschreibung der betroffenen Gegenstände des Anlagevermögens aufgelöst.

Als Rechnungsgrundlagen für die Bewertung der Pensionsrückstellung dienten die "Heu- beck Richttafeln 2018G". Die Erfüllungsbeträge für Pensionsverpflichtungen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung eines Rechnungszinses von 1,83% p.a. (Vorjahr: 1,78% p.a.) ermittelt. Dabei wurden ein Gehaltstrend von 3,00% p.a. (Vorjahr: 3,00% p.a.), ein Rententrend von 2,25% p.a. (Vorjahr: 2,25% p.a.) sowie unverändert eine Fluktuationsrate von 0,5% p.a. für Beschäftigte im Alter zwischen 20 und 50 Jahren zu- grunde gelegt. Soweit die Gesellschaft leistungskongruente Rückdeckungsversicherung zugesagt hat, erfolgt der Ansatz der Rückdeckungsversicherungsanspruch in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags der korrespondierenden Pensionsrückstellungen.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurtei- lung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst. Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteil- zeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,75% p.a. (Vorjahr: 1,44% p.a.) und auf der Grundlage der "Heubeck Richttafeln 2018 G" nach versi- cherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungs- beträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesell- schaft.

Soweit für Verpflichtungen aus der Altersversorgung und vergleichbaren Verpflichtungen Deckungsvermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB bestehen, sind diese zum Zeit- wert angesetzt und mit den entsprechenden Rückstellungen verrechnet worden.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Alle in fremder Währung lautenden Vermögensgegenstände und Schulden wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag angesetzt.

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Angaben zur Konzernbilanz

(5) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem Anlagengitter dargestellt, das als Anlage diesem Anhang beigefügt ist. Die Zu- und Abgänge der Anteile an assoziierten Unterneh- men enthalten ausschließlich Ergebnisanteile aus der Fortschreibung des Equity-Wertan- satzes.

(6) Anteilsbesitz

Der ADM Hamburg Konzern hält 100% der Anteile an der ADM Unterstützungskasse GmbH, Hamburg, die zum 31. Dezember 2022 ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 16.819 sowie einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.700 ausweist.

Wegen untergeordneter Bedeutung für die Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnis- sen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns ist die ADM Unterstützungskasse GmbH nicht in diesen Konzernabschluss einbezogen worden.

(7) Waren

In dem Posten sind der Bestand an Waren mit den bestehenden Ein- und Verkaufskontrak- ten sowie den Waren- und Devisentermingeschäften zu Bewertungseinheiten zusammen- gefasst worden.

Bei den gebildeten Bewertungseinheiten handelt es sich um Portfolio-Hedges für die Pro- duktbereiche Ölsaaten und Getreide.

Die gegenläufigen Wert- und Zahlungsstromänderungen der in den Bewertungseinheiten zusammengefassten Vermögensgegenstände, schwebenden Geschäfte und Finanzinstru- mente gleichen sich aufgrund der Bezugnahme auf identische Wertparameter bei der Ab- wicklung der Geschäfte, die regelmäßig innerhalb des Folgejahres erfolgt, weitestgehend aus.

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Zum Bilanzstichtag sind die folgenden Vermögensgegenstände, schwebenden Geschäfte und Finanzinstrumente in Bewertungseinheiten enthalten:

	31.12.2023	31.12.2022
	Nominalwert	Zeitwert	Nominalwert	Zeitwert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Waren	22.585	20.691	32.458	31.717
Einkaufskontrakte	91.226	-4.917	75.858	-3.550
Verkaufskontrakte	101.970	4.944	88.479	2.833
Warentermingeschäfte	25.353	214	37.633	1.509
Devisentermingeschäfte	1.032	-16	403	26
		20.916		32.535

Zur Sicherung der Preisrisiken aus dem Warengeschäft werden Waren-Termingeschäfte an der EURONEXT (ehemals MATIF) für die ADM Hamburg abgeschlossen.

Zur Sicherung der Risiken aus Devisenkursveränderungen in den offenen Ein- und Ver- kaufskontrakten sowie den Forderungen und Verbindlichkeiten werden entsprechende De- visentermingeschäfte mit Finanzinstituten vereinbart.

Die ausgewiesenen Zeitwerte wurden mit Hilfe von in aktiven Märkten notierten Preisen bzw. mit Hilfe von Bewertungsmethoden bestimmt, deren Inputfaktoren auf beobachtbaren Marktdaten basieren.

Wir verweisen darüber hinaus auf unsere Angaben zum Risikomanagement im Konzernla- gebericht und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023.

(8) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen resultieren sowohl aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr als auch aus laufenden Verrechnungen im Rahmen des Cash-Clearing-Systems der ADM Gruppe.

(9) Eigenkapital

Das Grundkapital der ADM Hamburg beträgt zum 31. Dezember 2023 weiterhin TEUR 19.143. Es ist eingeteilt in 748.800 auf den Inhaber lautende Stückaktien.

Die ADM European Management Holding B.V. & Co. KG, Hamburg, hält an der ADM Hamburg eine Mehrheitsbeteiligung. Im Juli 1996 hat ADM Hamburg mit der ADM Beteiligungs- gesellschaft mbH, Hamburg, zwischenzeitlich auf die ADM European Management Holding B.V. & Co. KG verschmolzen, als herrschendem Unternehmen einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen.

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