HAMMONIA Schiffsholding : MT HAMMONIA ATHENE Jahresabschluss 2022

	Anlage I
	MS "HAMMONIA ATHENE" Schiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg
	BILANZ zum 31. Dezember 2022
AKTIVA	PASSIVA

		31.12.2022	31.12.2021
		EUR		EUR
A. Anlagevermögen
	Sachanlagen
	Handelsschiff	30.332.543,87	0,00
B. Umlaufvermögen
I.	Vorräte
	Bordbestände	93.648,51	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	26.954,15	0,00
	2. Sonstige Vermögensgegenstände	49.112,87	61,62
		76.067,02	61,62
III.	Guthaben bei Kreditinstituten	866.934,09	9.927,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	71.306,18	0,00

			31.12.2022	31.12.2021
			EUR			EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile persönlich haftender Gesellschafter	0,00	0,00
II. Kapitalanteile Kommanditisten
1.	Festkapitalkonten (Kapitalkonto I)
		Pflichteinlagen	16.410.000,00	10.000,00
		Ausstehende Einlagen	-392.727,27	0,00
		Eingefordertes Kapital	16.017.272,73		10.000,00
2.	Erfolgssonderkonten (Kapitalkonto II)	-3.269.752,91	-1.496,80
3.	Entnahmekonten (Kapitalkonto III)	-35.793,73	0,00
			12.711.726,09		8.503,20
B. Rückstellungen
1.	Steuerrückstellungen	1.900,00	0,00
2.	Sonstige Rückstellungen	302.452,42	1.050,00
			304.352,42	1.050,00
C. Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.018.946,24	0,00
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leis-
	tungen	678.923,36	13,65
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
	Unternehmen	293.064,35	421,84
			17.990.933,95	435,49
D. Rechnungsabgrenzungsposten	433.487,21	0,00

31.440.499,67	9.988,69			31.440.499,67	9.988,69

Anlage II

MS "HAMMONIA ATHENE" Schiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

		Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse	438.338,31	0,00
2.	Sonstige betriebliche Erträge	444.067,31	0,00

• davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 444.030,79 (EUR 0,00)

3. Schiffsbetriebsaufwand

1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für

	bezogene Waren	-157.281,97	0,00
b)	Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.023.265,78	0,00
		-1.180.547,75	0,00
4. Personalaufwand
a)	Heuern für fremde Seeleute	-1.093.501,85	0,00
b)	Proviant	-70.135,83	0,00
		-1.163.637,68	0,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-577.489,28	-1.496,80

• davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR -450.881,47 (EUR 0,00)

6.	Reedereiüberschuss	-2.039.269,09	-1.496,80
7.	Abschreibungen
	auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagever-
	mögens und Sachanlagen	-166.851,00	0,00
8.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12.884,30	0,00
9.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.073.120,32	0,00
10.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.900,00		0,00
11.	Ergebnis nach Steuern	-3.268.256,11	-1.496,80
12.	Jahresfehlbetrag
-3.268.256,11	-1.496,80
13.	Belastung auf Kapitalkonten	3.268.256,11	1.496,80
14.	Bilanzgewinn
0,00	0,00

MS "HAMMONIA ATHENE" Schiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg	Anlage III
	Seite 1

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
   Die MS "HAMMONIA ATHENE" Schiffahrts GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRA 127784 eingetragen.
   Die Gesellschaft wurde am 15. September 2021 als MS "HAMMONIA INCEPTUM XIV" Schiffahrts GmbH & Co. KG gegründet und hatte zum 31. Dezember 2021 ein Rumpfge- schäftsjahr gebildet. Eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen ist nur bedingt gegeben.
   Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 264a Abs. 1 in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB. Von den eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz ge- mäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht. Die Aufstellung des Anhangs erfolgte unter teilweiser Inan-

spruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften gemäß

1. § 274a und § 288 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
   Die auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ent- sprechen den anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften. Die Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern-Prinzip).
   Das Anlagevermögen betrifft ein Seeschiff, das zu Anschaffungskosten zzgl. Anschaffungs- nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet wird. Nach der Übernah- me durch die Gesellschaft wurden umfangreiche Werftarbeiten zur Herstellung der Betriebs- bereitschaft vorgenommen, die aktiviert wurden. Bei der Ermittlung der planmäßigen Ab- schreibungen wurde eine Gesamtnutzungsdauer von 20 Jahren zugrunde gelegt.
   Die Vorräte betreffen die Bordbestände des Seeschiffes und wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten angesetzt. Für Teile der Vorräte wurden Festwerte gebildet. Bei der Er- mittlung der Anschaffungskosten wurde die FIFO-Methode angewendet.
   Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstitu- ten wurden grundsätzlich mit dem Nennwert bewertet.

MS "HAMMONIA ATHENE" Schiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg	Anlage III
	Seite 2

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünfti- ger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Rückstellungen wurden nach Erfahrungswerten und - soweit möglich - berechenbaren Grundlagen bemessen.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken aus Schiffshypothekendarlehen mit variabler Ver- zinsung wurde eine Bewertungseinheit in Form eines Micro-Hedge zwischen den künftigen variablen Zinszahlungen aus dem Darlehen (Grundgeschäft) und zwei Zinssatzswaps als Si- cherungsgeschäft gebildet. Der abgesicherte Teil des Schiffshypothekendarlehens belief sich zum Bilanzstichtag auf TUSD 18.650. Die Zinssicherungen hatten eine Laufzeit bis zum

30. März 2027. Die in die Bewertungseinheit einbezogenen Zinssatzswaps wiesen zum Bi- lanzstichtag jeweils einen positiven Marktwert von TUSD 182 / TEUR 170 bzw. TUSD 646 / TEUR 606 auf. Zur Messung der Effektivität der Bewertungseinheit wurde die Critical term match Methode verwendet. Da die abgesicherten Teile des Darlehens und Zinssatzswaps hinsichtlich sämtlicher wesentlicher Grunddaten (Bezugsbetrag, Laufzeit, variabler Zins etc.) übereinstimmen, ist die Bewertungseinheit als vollständig effektiv anzusehen.

Zur Absicherung von Währungsrisiken aus der Umrechnung von in US-Dollar empfangenen Charterraten (Grundgeschäft) wurden diese mit dem in US-Dollar valutierenden Schiffshypo- thekendarlehen (Sicherungsgeschäft) zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst (Micro-Hedge). Die Abbildung der wirksamen Teile der gebildeten Bewertungseinheit im Jah- resabschluss erfolgte nach der Einfrierungsmethode. Die abgesicherten Charterraten belie- fen sich im Jahr 2022 auf TUSD 323 / TEUR 306. Das Schiffshypothekendarlehen valutierte zum Bilanzstichtag mit TUSD 18.650 / TEUR 17.007. Die Bewertungseinheit war in voller Hö- he effektiv. Zur Messung der Effektivität wurden die künftigen erwarteten Chartererlöse abzgl. Schiffsbetriebskosten und Zinsen den künftig zu leistenden Tilgungen gegenüberges- tellt. Hierbei wurde ein Zeitraum bis zum Ende der voraussichtlichen Nutzungsdauer des Schiffes (2036) berücksichtigt. Ohne die Bewertungseinheit hätten die Darlehen um TEUR 478 aufgewertet werden müssen.

MS "HAMMONIA ATHENE" Schiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg	Anlage III
	Seite 3

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden grundsätzlich - mit Aus- nahme von in Bewertungseinheiten einbezogenen Positionen - mit dem Entstehungskurs bzw. dem niedrigeren/höheren Kurs zum Bilanzstichtag bewertet. Forderungen und Verbind- lichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr wurden zum Bi- lanzstichtag einheitlich mit dem Devisenkassamittelkurs angesetzt.

1. Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen
   Das Anlagevermögen wird linear unter Berücksichtigung des Schrottwertes abgeschrieben. Für das Schiff wurde ein Schrottwert von TEUR 4.117 angesetzt.
   Umlaufvermögen
   Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
   Drei unter dem Posten "Guthaben bei Kreditinstituten" ausgewiesene Bankguthaben in Höhe von insgesamt TUSD 1,6 (TEUR 1,5) sind als Sicherheit an die finanzierenden Kreditgeber verpfändet. Im Geschäftsjahr 2022 hat die Verpfändung die laufende Geschäftstätigkeit der Gesellschaft nicht beeinflusst.
   Eigenkapital
   Das Festkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag - nach zwei Kapitalerhöhungen - TEUR 16.410. Hiervon sind zum 31. Dezember 2022 TUSD 405 (TEUR 393) ausstehend. Aussteuende Einlagen waren zum Bilanzstichtag noch nicht eingefordert.