166
Zum Inhaltsverzeichnis
S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
Einzelabschluss
167 Jahresabschluss
167 Bilanz
- Gewinn- und Verlustrechnung
- Anhang zum Einzelabschluss
- Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023
- Lagebericht 2023 (Einzelabschluss)
197 Bestätigungsvermerk (Einzelabschluss)
167
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S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
Bilanz zum 31. Dezember 2023
mit Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen in tausend Euro (TEUR)
31.12.202331.12.2022
EURTEUR
AKTIVA
- Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. | gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile und Software | 889.558,45 | 81 |
2. | geleistete Anzahlungen | 0,00 | 402 |
889.558,45 | 483 |
- Sachanlagen
1. | Grundstücke und Bauten | 98.872.000,34 | 122.248 |
davon Grundwert | 37.761.671,11 | 44.761 | |
2. | andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 191.544,16 | 299 |
3. | Anlagen in Bau | 144.045,60 | 778 |
99.207.590,10 | 123.325 |
- Finanzanlagen
1. | Anteile an verbundenen Unternehmen | 1.532.813.174,92 | 1.253.313 |
davon Verschmelzungsmehrwert | 369.528,03 | 370 | |
2. | Beteiligungen | 3.054.017,60 | 3.054 |
1.535.867.192,52 | 1.256.367 | ||
1.635.964.341,07 | 1.380.176 |
- Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 435.352,19 | 169 | ||
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 37.244,99 | 29 | |||
2. | Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen | 9.640.157,90 | 26.889 | ||
3. | Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 2.320.435,49 | 1.959 | ||
4. | sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | 20.750.145,34 | 11.437 | ||
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 76.439,00 | 370 | |||
33.146.090,92 | 40.454 | ||||
II. | Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 381.910.083,90 | 137.524 | ||
415.056.174,82 | 177.978 | ||||
C. | Rechnungsabgrenzungsposten | 897.211,37 | 553 | ||
Summe Aktiva | 2.051.917.727,26 | 1.558.707 | |||
168
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S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
EUR | TEUR |
PASSIVA
- Eigenkapital
I. | eingefordertes Grundkapital | 255.588.961,41 | 256.249 |
übernommenes Grundkapital | 267.457.923,62 | 267.458 | |
Nennbetrag eigener Anteile | -11.868.962,21 | -11.209 | |
einbezahltes Grundkapital | 255.588.961,41 | 256.249 |
- Kapitalrücklagen
1. | gebundene | 202.520.195,55 | 202.520 |
- Gewinnrücklagen
1. Rücklage für eigene Anteile, Anteile an herrschenden oder mit Mehrheit beteiligten
Unternehmen | 11.868.962,21 | 11.209 | |
2. | andere Rücklagen (freie Rücklagen) | 30.560.551,68 | 32.919 |
42.429.513,89 | 44.128 | ||
IV. | Bilanzgewinn | 299.690.743,82 | 50.000 |
davon Gewinnvortrag | 50.000.000,00 | 20.371 | |
800.229.414,67 | 552.898 |
- Rückstellungen
1. | Steuerrückstellungen | 276.058,00 | 3.999 |
davon Rückstellungen für latente Steuern | 26.058,00 | 1.142 | |
2. | sonstige Rückstellungen | 4.259.498,73 | 4.297 |
4.535.556,73 | 8.296 |
- Verbindlichkeiten
1. | Anleihen | 620.597.000,00 | 545.597 | ||
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr | 100.000.000,00 | 0 | |||
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 520.597.000,00 | 545.597 | |||
2. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 118.004.476,38 | 132.621 | ||
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr | 4.183.937,31 | 4.713 | |||
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 113.820.539,07 | 127.908 | |||
3. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 1.322.396,31 | 648 | ||
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr | 1.322.396,31 | 648 | |||
4. | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 490.651.587,79 | 305.706 | ||
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr | 341.926.331,53 | 294.742 | |||
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 148.725.256,26 | 10.964 | |||
5. | sonstige Verbindlichkeiten | 15.955.304,81 | 12.422 | ||
davon aus Steuern | 4.248.195,91 | 765 | |||
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit | 104.093,89 | 116 | |||
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr | 14.618.504,13 | 10.628 | |||
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 1.336.800,68 | 1.794 | |||
1.246.530.765,29 | 996.994 | ||||
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr | 462.051.169,28 | 310.731 | |||
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 784.479.596,01 | 686.263 | |||
D. | Rechnungsabgrenzungsposten | 621.990,57 | 520 | ||
Summe Passiva | 2.051.917.727,26 | 1.558.707 | |||
169
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Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023
mit Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen in tausend Euro (TEUR)
20232022
EURTEUR
1. | Umsatzerlöse | 29.196.162,88 | 26.068 |
2. sonstige betriebliche Erträge
a. | Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen | 45.557.210,09 | 5.159 |
b. | Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | 67.972,50 | 427 |
c. | übrige | 143.097,40 | 406 |
45.768.279,99 | 5.992 |
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen
a. | Aufwendungen für bezogene Leistungen | -8.180.210,13 | -5.819 |
4. Personalaufwand
a. | Gehälter | -9.774.380,79 | -11.105 |
b. | soziale Aufwendungen | -1.955.572,52 | -1.827 |
davon Aufwendungen für Altersversorgung | -194.371,51 | -233 | |
aa. | Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an Mitarbeitervorsorgekassen | -359.057,30 | -120 |
- Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige
Abgaben und Pflichtbeiträge | -1.331.560,32 | -1.362 | |
-11.729.953,31 | -12.932 | ||
5. | Abschreibungen | ||
a. | auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | -4.770.831,75 | -4.767 |
6. sonstige betriebliche Aufwendungen
a. | übrige | -9.157.694,41 | -9.329 | ||
7. | Zwischensumme aus Z 1 bis 6 (Betriebsergebnis) | 41.125.753,27 | -787 | ||
8. | Erträge aus Beteiligungen | 234.818.269,00 | 25.711 | ||
davon aus verbundenen Unternehmen | 233.820.000,00 | 25.000 | |||
9. | sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 19.799.833,24 | 16.839 | ||
davon aus verbundenen Unternehmen | 59.034,38 | 72 | |||
10. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -41.382.827,31 | -25.678 | ||
davon betreffend verbundene Unternehmen | -21.994.156,10 | -4.061 | |||
11. | Zwischensumme aus Z 8 bis 10 (Finanzergebnis) | 213.235.274,93 | 16.872 | ||
12. | Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 7 und Z 11) | 254.361.028,20 | 16.085 | ||
13. | Steuern vom Einkommen | -4.670.284,38 | 2.331 | ||
davon latente Steuern | 1.115.536,00 | -3.860 | |||
davon aus Steuerumlagen | -5.909.231,38 | 23.048 | |||
14. | Ergebnis nach Steuern | 249.690.743,82 | 18.416 | ||
15. | Jahresüberschuss | 249.690.743,82 | 18.416 | ||
16. | Auflösung von Gewinnrücklagen | 0,00 | 11.213 | ||
17. | Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 50.000.000,00 | 20.371 | ||
18. | Bilanzgewinn | 299.690.743,82 | 50.000 |
170
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Anhang
für das Geschäftsjahr 2023 der
S IMMO AG, Wien
1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1.1 Allgemeine Grundsätze
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des UGB aufgestellt.
S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskos- ten abzüglich Investitionszuschüssen und planmäßiger Ab- schreibungen bewertet. Zur Ermittlung der Abschreibungssätze wird generell die lineare Abschreibungsmethode gewählt. Für die einzelnen Anlagengruppen wurde folgende Nutzungsdauer zugrunde gelegt:
Im Sinne der Größenmerkmale gemäß § 221 UGB handelt es sich bei der Gesellschaft um ein Unternehmen von öffentlichem Interesse gemäß § 189a UGB und somit um eine große Kapi
talgesellschaft.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Er- tragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.
Gebäude
Hardware
Betriebs- und Geschäftsausstattung
PKW
Nutzungsdauer in Jahren
22 - 67
3 - 5
3 - 10
4 - 8
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten.
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unterneh- mens ausgegangen.
Bei den Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung angewandt. Dem Vorsichts- grundsatz wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen werden. Alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste, die im Geschäftsjahr 2023 oder in einem früheren Geschäftsjahr ent- standen sind, wurden berücksichtigt.
Schätzungen beruhen auf einer umsichtigen Beurteilung. So- weit statistisch ermittelbare Erfahrungen aus gleich gelagerten Sachverhalten vorhanden sind, wurden diese bei den Schätzun- gen berücksichtigt.
1.2 Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit ge- gen Entgelt erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrie- ben. Als Nutzungsdauer wird ein Zeitraum von 3 - 5 Jahren zu- grunde gelegt.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 (geringwertige Vermögensgegenstän- de) wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich au- ßerplanmäßiger Abschreibungen unter Beachtung des gemil- derten Niederstwertprinzips bewertet. Außerplanmäßige Ab- schreibungen werden vorgenommen, wenn die Wertminderung voraussichtlich von Dauer ist. Die Bewertung der Anteile an ver- bundenen Unternehmen erfolgt anhand des Eigenkapitals des Tochterunternehmens zuzüglich/abzüglich eventuell vorhande- ner stiller Reserven und stiller Lasten aus den einzelnen Immo- bilien (abzüglich Steuerlatenz).
Zuschreibungen zu Vermögensgegenständen des Anlagever- mögens werden vorgenommen, wenn die Gründe für die außer- planmäßige Abschreibung weggefallen sind. Die Zuschreibung erfolgt auf maximal den Nettobuchwert, der sich unter Berück- sichtigung der Normalabschreibung, die inzwischen vorzuneh- men gewesen wäre, ergibt.
1.3 Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wer- den mit dem Nennbetrag angesetzt. Soweit erforderlich, wird die späte Fälligkeit durch Abzinsung berücksichtigt. Für erkenn- bare Risiken werden Einzelwertberichtigungen gebildet.
171
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Wertberichtigungen auf Konzernforderungen erfolgen auf
Basis des Eigenkapitals des Konzernunternehmens zuzüglich/ abzüglich eventuell vorhandener stiller Reserven und stiller Las- ten aus den einzelnen Immobilien (abzüglich Steuerlatenz) analog zur Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen. Sofern beim Darlehensnehmer ein negatives "adaptiertes" Ei- genkapital vorliegt, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.
1.4 Rechnungsabgrenzungsposten
Die aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten wer- den mit dem Nennwert bewertet.
Die aktive Rechnungsabgrenzung beinhaltet Disagios im Zu- sammenhang mit der Begebung eigener Anleihen. Die Disagios werden über die Laufzeit der Anleihe linear aufgelöst. Vor dem 1.1.2016 entstandene Disagios wurden sofort aufwandswirk- sam erfasst.
S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
1.7 Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Be- dachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht angesetzt.
1.8 Währungsumrechnung Fremdwährungsforderungen sind mit dem Entstehungskurs bzw. dem niedrigeren Devisengeldkurs zum Bilanzstichtag be- wertet worden.
Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem Anschaf- fungskurs bzw. dem höheren Devisenbriefkurs zum Bilanzstich- tag bewertet worden.
1.9 Änderung von Bewertungsmethoden
Die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden auch bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses bei behalten.
1.5 Latente Steuern
Passive latente Steuern werden auf Differenzen, die zwischen den unternehmensrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansät- zen von Vermögensgegenständen, Rückstellungen, Verbind- lichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten bestehen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, an- gesetzt.
Vom Wahlrecht des § 198 Abs. 9 UGB, latente Steuern auf steu- erliche Verlustvorträge zu bilanzieren, wurde kein Gebrauch ge- macht. Die Bilanzierung latenter Steuern erfolgte unter Beach- tung der Ausführungen in der AFRAC-Stellungnahme 30 ("Latente Steuern im Jahres- und Konzernabschluss").
Der bilanzierte Betrag an passiven latenten Steuern stellt einen Überhang passiver über aktive latente Steuern dar. Eine Saldie- rung der aktiven mit den passiven latenten Steuern wird vorge- nommen, weil eine Aufrechnung der tatsächlichen Steuererstat- tungsansprüche mit den tatsächlichen Steuerschulden rechtlich möglich ist.
1.6 Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und der Höhe nach noch nicht feststehenden Verbindlichkeiten. Sie werden mit dem Er- füllungsbetrag angesetzt.
2. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
2.1 Bilanz
2.1.1. Bilanz - Aktivseite
Anlagevermögen
Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Entwick- lung im Geschäftsjahr ist im Anlagenspiegel angeführt (Beilage zum Anhang). Im Geschäftsjahr 2023 wurde keine außerplan- mäßige Abschreibung vorgenommen (Vorjahr: TEUR 0).
In den Grundstücken und Bauten ist ein Verschmelzungs mehrwert in Höhe von TEUR 2.297 (Vorjahr: TEUR 6.350) ent- halten.
.
172
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S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
Investitionszuschüsse zu Grundstücke und Bauten
Die Aufgliederung der Investitionszuschüsse und ihre Entwick- lung im Berichtsjahr wird wie folgt dargestellt:
Auflösung | ||||||||
Stand am | auf Grund | Stand am | ||||||
01.01.2023 | Verbrauch | Verkaufs | 31.12.2023 | |||||
TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |||||
Investitionszuschuss Adlerhof | 2.699 | 93 | 2.606 | 0 | ||||
2.699 | 93 | 2.606 | 0 | |||||
Finanzanlagen
Angabe gem. § 238 Abs 1 Z 4 UGB für Beteiligungen ab 20%:
Eigenkapital per | Ergebnis des | |||||||||
Anteil in % | Stichtag | Währung | 31.12. | Geschäftsjahres | ||||||
CEE PROPERTY-INVEST Immobilien GmbH, Wien | 100 | 31.12.2023 | TEUR | 986.540* | 31.437* | |||||
German Property Invest Immobilien GmbH, Wien | 89,9 | 31.12.2023 | TEUR | 346.121* | 197.908* | |||||
A.D.I. Immobilien Beteiligungs GmbH, Wien | 100 | 31.12.2023 | TEUR | 127.717* | -28.637* | |||||
S IMMO Group Finance GmbH, Wien | 100 | 31.12.2023 | TEUR | 313.080 | 12.972 | |||||
* noch nicht geprüft
Bei den Finanzanlagen gab es im Jahr 2023 Zugänge in Höhe von TEUR 279.500, welche aus Zuschüssen resultieren.
Typisch stille Beteiligung an der PCC - Hotelerrichtungs- und Betriebsgesellschaft m.b.H. & Co. KG: Einlage TEUR 3.634 zu- züglich Verschmelzungsmehrwert TEUR 370.
Beteiligungen
Hierunter werden die Kommanditbeteiligung an der BGM - EB-Grundstücksbeteiligungen GmbH & Co KG und die Beteili- gung an der ERSTE Immobilien Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. ausgewiesen.
Umlaufvermögen
Nachstehend werden die Forderungen und sonstigen Ver- mögensgegenstände wie folgt gegliedert:
davon | davon | |||||
Restlaufzeit | Restlaufzeit | |||||
Gesamtbetrag | bis 1 Jahr | über 1 Jahr | ||||
EUR | EUR | EUR | ||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 435.352,19 | 398.107,20 | 37.244,99 | |||
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen | 9.640.157,90 | 9.640.157,90 | 0,00 | |||
Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 2.320.435,49 | 2.320.435,49 | 0,00 | |||
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | 20.750.145,34 | 20.673.706,34 | 76.439,00 | |||
33.146.090,92 | 33.032.406,93 | 113.683,99 | ||||
173
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S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
Nachstehend werden die Forderungen und sonstigen Ver- mögensgegenstände des Vorjahres wie folgt gegliedert:
davon | davon | |||||
Restlaufzeit | Restlaufzeit | |||||
Gesamtbetrag | bis 1 Jahr | über 1 Jahr | ||||
TEUR | TEUR | TEUR | ||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 169 | 141 | 29 | |||
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen | 26.889 | 26.889 | 0 | |||
Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 1.959 | 1.959 | 0 | |||
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | 11.437 | 11.066 | 370 | |||
Summe Forderungen | 40.454 | 40.055 | 399 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten offene Mietzinsforderungen und Betriebskostenforderungen. Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 108 (Vorjahr: TEUR 99) sind bereits abgezogen.
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen be treffen Cash-Pool-Forderungen in Höhe von TEUR 1.737 (Vor- jahr: TEUR 2.063), Forderungen gegenüber Konzerngesell- schaften aus Steuerumlagen in Höhe von TEUR 5.235 (Vorjahr: TEUR 23.554) sowie diverse Weiterverrechnungen in Höhe von TEUR 2.668 (Vorjahr: TEUR 1.272).
Sonstige Forderungen
Die sonstigen Forderungen und Vermögensgegenstände bein- halten mit TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 522) Up-Front-Prämien für Zinscaps, die gem. AFRAC-Stellungnahme Nr. 15 "Die unter- nehmensrechtliche Bilanzierung von Derivaten und Sicherungs- instrumenten" bilanziert und über die Laufzeit abgeschrieben werden. Weiters umfasst die Position mit TEUR 1.740 (Vorjahr: TEUR 3.031) sonstige Forderungen aus Hausverwaltung, mit TEUR 6.075 (Vorjahr: TEUR 7.004) Forderungen gegenüber dem Finanzamt, mit TEUR 12.000 Forderungen aus einem Im- mobilienverkauf (Vorjahr: TEUR 0) und mit TEUR 930 (Vorjahr: TEUR 879) sonstige Forderungen.
In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von TEUR 20.369 (Vorjahr: TEUR 10.057) enthalten, die erst nach dem Stichtag zahlungswirksam werden.
2.1.2. Bilanz - Passivseite
Eigenkapital
Das Grundkapital wird mit TEUR 267.458 (Vorjahr: TEUR 267.458) abzüglich eigene Anteile in Höhe von TEUR 11.869 (Vorjahr: TEUR 11.209) ausgewiesen und zerfällt in 73.608.896 Stück auf Inhaber lautende Stückaktien. Die Aktien notieren an der Wiener Börse.
Der Vorstand ist bis 26.11.2025 gemäß § 169 AktG ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats, das Grundkapital um bis zu EUR 133.728.961,81 durch Ausgabe von bis zu 36.804.448 Stück neuen auf Inhaber lautende Stammaktien der Gesell- schaft gegen Bar- oder Sacheinlagen auch in mehreren Tran- chen zu erhöhen und den Ausgabebetrag, der nicht unter dem anteiligen Betrag des Grundkapitals liegen darf, sowie die sons- tigen Ausgabebedingungen im Einvernehmen mit dem Auf- sichtsrat festzusetzen.
Im Geschäftsjahr 2023 wurden 181.740 Stück eigene Aktien zu einem Gesamtpreis von TEUR 2.361 rückgekauft. Somit hält die S IMMO AG per 31.12.2023 3.266.537 Stück (Vorjahr: 3.084.797 Stück) eigene Aktien, die in Übereinstimmung mit den Regelun- gen des RÄG 2014 vom Grundkapital abgesetzt und durch Um- widmung frei verfügbarer Gewinnrücklagen in einer eigenen Rücklage (TEUR 11.869) erfasst wurden. Der Unterschiedsbe- trag wurde mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Im Geschäfts- jahr wurde die Rücklage für eigene Anteile um TEUR 660 erhöht. Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Aktien aus einem geneh- migten Kapital gezeichnet.
Insgesamt unterliegt ein Betrag von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) einer Ausschüttungssperre gem. § 235 Abs. 2 UGB.
Der Vorstand wird dem Aufsichtsrat empfehlen, der Hauptver- sammlung vorzuschlagen, den im Jahresabschluss ausgewie- senen Bilanzgewinn in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutra- gen, um die Mittel zur Stärkung der Bilanz zu verwenden.
174
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S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
Kapitalrücklagen
Die Kapitalrücklage setzt sich zur Gänze aus einer gebundenen
Kapitalrücklage zusammen und beträgt TEUR 202.520 (Vorjahr:
TEUR 202.520).
Gewinnrücklagen
Im laufenden Jahr haben sich die Gewinnrücklagen wie folgt entwickelt:
Stand am | Stand am | ||||||||||||||
01.01.2023 | Veränderung | 31.12.2023 | |||||||||||||
EUR | EUR | EUR | |||||||||||||
Rücklage für eigene Anteile | 11.208.609,90 | 660.352,31 | 11.868.962,21 | ||||||||||||
freie Rücklagen | 32.919.381,15 | -2.358.829,47 | 30.560.551,68 | ||||||||||||
44.127.991,05 | -1.698.477,16 | 42.429.513,89 | |||||||||||||
Bezüglich der Veränderungen verweisen wir auf die Erläuterun- | |||||||||||||||
gen zum Eigenkapital insbesondere auf den Absatz zum Rück- | |||||||||||||||
kauf der eigenen Aktien. | |||||||||||||||
Rückstellungen | |||||||||||||||
Die Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwi- | |||||||||||||||
ckelt: | |||||||||||||||
Stand 01.01.2023 | Verwendung | Auflösung | Zuweisung | Stand 31.12.2023 | |||||||||||
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |||||||||||
Steuerrückstellungen | 3.999.329,36 | 1.530.000,00 | 2.193.271,36 | 0,00 | 276.058,00 | ||||||||||
davon Rückstellungen für latente Steuern | 1.141.594,00 | 0,00 | 1.115.536,00 | 0,00 | 26.058,00 | ||||||||||
sonstige Rückstellungen | 4.296.510,22 | 4.009.591,12 | 67.972,50 | 4.040.552,13 | 4.259.498,73 | ||||||||||
8.295.839,58 | 5.539.591,12 | 2.261.243,86 | 4.040.552,13 | 4.535.556,73 |
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich folgendermaßen zusammen:
Stand am | Stand am | |||
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
TEUR | TEUR | |||
Rechts-,Prüfungs-,Beratungs-, | ||||
Schätz-, Veröffentlichungskosten | 483 | 692 | ||
Gebäudeinvestitionen | 189 | 314 | ||
Instandhaltung | 379 | 181 | ||
Personal | 3.208 | 3.110 | ||
4.259 | 4.297 |
Latente Steuern
Im aktuellen Jahr stellt der bilanzierte Rückstellungsbetrag für latente Steuern wieder einen Überhang passiver über aktive latente Steuern dar. Eine Saldierung der aktiven mit den passiven latenten Steuern wird vorgenommen, weil eine Aufrechnung der tatsächlichen Steuererstattungsansprüche mit den tatsächli- chen Steuerschulden rechtlich möglich ist.
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S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss
Die Entwicklung der aktiven und passiven latenten Steuern (vor Aufrechnung der Salden innerhalb der gleichen Steuerjudikatur) stellt sich wie folgt dar:
Unternehmens- | Temporäre | Latente Steuer | ||||||
recht | Steuerrecht | Differenzen | (Steuersatz 20%) | |||||
Aktive latente Steuern | ||||||||
Kosten der Geldbeschaffung | 0 | 1.806.494 | 1.806.494 | 361.299 | ||||
Übertragungsbetrag Abfertigung | 0 | 44.987 | 44.987 | 8.997 | ||||
Summe Stand 31.12.2023 | 370.296 | |||||||
Unternehmens- | Temporäre | Latente Steuer | ||||||
recht | Steuerrecht | Differenzen | (Steuersatz 20%) | |||||
Passive latente Steuern | ||||||||
Verschmelzungswerte | 2.296.840 | 0 | -2.296.840 | -459.368 | ||||
Temporäre Differenzen Buchwerte des Immobilienvermögens | 14.410.630 | 14.725.698 | 315.068 | 63.014 | ||||
Summe Stand 31.12.2023 | -396.354 |
Per 31.12.2023 ergibt sich auf saldierter Basis eine passive La- tenz in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 1.142). Die Verände- rung zum Vorjahr in Höhe von TEUR 1.116 stellt einen latenten Steuerertrag dar. Latente Steuern auf temporäre Differenzen, die sich zwischen dem steuerrechtlichen Wertansatz von Anteilen an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen und dem
unternehmensrechtlichen Wertansatz ergeben, werden nur in- sofern gebildet, als dass die Gesellschaft nicht in der Lage ist, den zeitlichen Verlauf der Auflösung der temporären Differenzen zu steuern, und es nicht wahrscheinlich ist, dass sich die tem- porären Differenzen in absehbarer Zeit auflösen werden.
Unternehmens- | Temporäre | Latente Steuer | ||||||
recht | Steuerrecht | Differenzen | (Steuersatz 23%) | |||||
Aktive latente Steuern | ||||||||
Kosten der Geldbeschaffung | 0 | 2.152.369 | 2.152.369 | 495.045 | ||||
Übertragungsbetrag Abfertigung | 0 | 59.983 | 59.983 | 13.796 | ||||
Summe Stand 31.12.2022 | 508.841 | |||||||
Unternehmens- | Temporäre | Latente Steuer | ||||||
recht | Steuerrecht | Differenzen | (Steuersatz 23%) | |||||
Passive latente Steuern | ||||||||
Verschmelzungswerte | 6.349.574 | 0 | -6.349.574 | -1.460.402 | ||||
Temporäre Differenzen Buchwerte des Immobilienvermögens | 17.257.999 | 16.431.768 | -826.231 | -190.033 | ||||
Summe Stand 31.12.2022 | -1.650.435 |
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