Am Montagabend veröffentlichte die Reserve Bank of India ein Papier, in dem sie eine Abkehr von der derzeitigen Methode vorschlägt, bei der Rückstellungen für Kreditausfälle erst nach einem Ausfall gebildet werden, hin zu einer Methode, bei der die Banken die Ausfallwahrscheinlichkeit im Voraus einschätzen und entsprechende Rückstellungen bilden müssen.

Die potenziellen Auswirkungen einer Umstellung auf den ECL-Mechanismus auf das Kapital der Banken könnten erheblich sein, so die RBI, die noch keinen Zeitplan für die Umsetzung der neuen Regeln nennen will.

Die RBI hat noch keinen Zeitplan für die Umsetzung der neuen Regeln genannt. Wenn sie umgesetzt werden, haben die Banken mindestens ein Jahr Zeit für die Umstellung, so die RBI.

Der neue Mechanismus wird Probleme im Voraus erkennen und das Bankensystem langfristig widerstandsfähiger machen, könnte aber die Kapitalanforderungen insbesondere für Banken in Staatsbesitz erheblich erhöhen, so die Analysten von Macquarie Research.

"Das Problem ist, dass in den letzten 5-10 Jahren die Wahrscheinlichkeit eines Zahlungsausfalls für den Bankensektor sehr hoch gewesen wäre, weshalb die ECL-Rückstellungen höher ausfallen könnten", sagte Macquarie.

Während die Auswirkungen auf einzelne Banken zum jetzigen Zeitpunkt schwer abzuschätzen sind, könnten sie sich 2025/26 bemerkbar machen und die Banken müssten 2024/25 damit beginnen, sich auf die Kapitalbeschaffung vorzubereiten, fügte das Researchhaus hinzu.

Das Modell zur Berechnung der erwarteten Kreditverluste wird von den einzelnen Banken festgelegt, unterliegt aber einer unabhängigen Bewertung und einer von der Aufsichtsbehörde festgelegten Untergrenze für die Rückstellungen, so das Diskussionspapier.

Während ECL-basierte Normen einigen großen Banken wie der ICICI Bank, der Axis Bank, der HDFC Bank und der IndusInd Bank mit starken spezifischen und bedingten Puffern eine Entlastung bei der Risikovorsorge bringen könnten, müssten kleine Banken des Privatsektors wie die City Union Bank, die DCB Bank und die Equitas Small Finance Bank möglicherweise schneller als geplant ihre Rückstellungspuffer aufstocken und sogar ihr Kapital auffüllen, so Emkay Global Research.

Die Analysten des Maklerunternehmens sagten auch, dass dies ein "günstiger Zeitpunkt sei, um ECL-Normen für Banken einzuführen und ihre Rückstellungspuffer zu stärken", bevor der nächste Schock bei der Qualität der Vermögenswerte eintrete, da die Wirtschaft die Auswirkungen des Covid weitgehend absorbiert habe und die meisten Banken über gesunde Rückstellungspuffer verfügten.