Leifheit : Jahresabschluss der Leifheit AG 2019 (HGB)

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Jahresabschluss der P Leifheit Aktiengesellschaft

2019

SUCCESS

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019

Leifheit Aktiengesellschaft, Nassau/Lahn

Jahresabschluss

03 Bilanz

04 Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

05 Allgemeine Angaben

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Erläuterungen zur Bilanz

1. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung­

1. Sonstige Angaben

1. Organe der Leifheit Aktiengesellschaft

Weitere Informationen

1. Versicherung der gesetzlichen Vertreter
2. Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

26 Hinweise, Disclaimer, Impressum

2019	Zusammengefasster Lagebericht
Jahresabschluss	Der Lagebericht der Leifheit AG und der Lagebericht des Leifheit-­Konzerns sind nach § 315 Abs. 5 HGB in Verbindung mit § 298 Abs. 2 HGB zusammengefasst und im Jahresfinanzbericht­	2019
	des Leifheit-Konzerns veröffentlicht­	.
	Der Jahresabschluss der Leifheit AG sowie der Jahresfinanzbericht des Leifheit-­Konzerns für das Geschäftsjahr 2019 stehen­	unter finanzberichte.leifheit-group.comauch im Internet­	zur Verfügung.

Leifheit AG	02

J a h r e s a b s c h l u s s	We i t e r e I n f o r m a t i o n e n
Bilanz

Bilanz

	T €		Anhang		31. Dez. 2018		31. Dez. 2019
	Aktiva
	I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	1	1.787		1.663
	II. Sachanlagen	2	16.191		16.285
	III. Finanzanlagen	3	56.297		58.370
	A. Anlagevermögen						74.275				76.318
	I.	Vorräte	4	33.024		31.021
	II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5	40.291		37.544
	III. Flüssige Mittel	6	46.258		45.589
	B. Umlaufvermögen						119.573				114.154
	C. Rechnungsabgrenzungsposten						111				156
					193.959		190.628
	Passiva
	I.	Gezeichnetes Kapital			30.000				30.000
		Absetzung für eigene Anteile				- 1.473		- 1.473
					28.527		28.527
	II. Kapitalrücklage			17.026		17.026
	III. Gewinnrücklagen						37.678				35.924
	IV. Bilanzgewinn			10.285		10.000
	A. Eigenkapital	7	93.516		91.477
1.	Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	8	53.706		53.607
	2.	Steuerrückstellungen						261				28
3.	Sonstige Rückstellungen	9	25.215		24.051
	B. Rückstellungen			79.182		77.686
	C. Verbindlichkeiten	10	21.261		21.465
					193.959		190.628
Jahresabschluss 2019
Leifheit AG								03

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Gewinn- und Verlustrechnung

Gewinn- und Verlustrechnung

	T €		Anhang	2018		2019
	Umsatzerlöse		11		215.421		217.465
	Kosten der Umsatzerlöse	12		- 143.787		- 150.879
	Bruttoergebnis vom Umsatz				71.634		66.586
	Vertriebskosten	13		- 50.267		- 50.497
	Allgemeine Verwaltungskosten	14		- 8.863		- 9.184
	Sonstige betriebliche Erträge
	davon Erträge aus Währungsumrechnung: 4.103 T € (2018: 2.748 T €)	15		5.320		8.863
	Sonstige betriebliche Aufwendungen
	davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung: - 2.307 T € (2018: - 2.413 T €)	16		- 7.700		- 7.820
	Betriebsergebnis				10.124		7.948
	Erträge aus Beteiligungen
	davon aus verbundenen Unternehmen: 5.568 T € (2018: 6.749 T €)	17		6.749		5.568
	Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
	davon aus verbundenen Unternehmen: 1.005 T € (2018: 870 T €)				870		1.005
	Zinserträge
	davon aus Aufzinsung: 0 T € (2018: 0 T €)				46		37
	Zuschreibungen auf Finanzanlagen	18		25		-
	Zinsaufwendungen
	davon an verbundene Unternehmen: - 141 T € (2018: - 63 T €)
	davon aus Aufzinsung: - 5.055 T € (2018: - 5.040 T €)	19		- 5.124		- 5.267
	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	20		- 2.277		- 1.245
	Ergebnis nach Steuern				10.413		8.046
	Sonstige Steuern				- 144		- 101
	Jahresüberschuss				10.269		7.945
	Gewinnverwendung
	Jahresüberschuss				10.269		7.945
	Gewinnvortrag				16		301
	Entnahme aus anderen Gewinnrücklagen				-		1.754
Bilanzgewinn				10.285		10.000
Jahresabschluss 2019
Leifheit AG					04

J a h re s a b s c h l u s s

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Allgemeine Angaben

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anhang: Allgemeine Angaben

Die Leifheit Aktiengesellschaft (Leifheit AG) mit Sitz in Nassau/ Lahn, Deutschland, Leifheitstraße 1, ist eingetragen im Handels­ register des Amtsgerichts Montabaur unter HRB 2857. Die Aktien der Leifheit AG werden im Handelssegment ­Prime Standard der

Börsenplätze Xetra,­ Frankfurt/Main, Berlin, Düsseldorf,­ Hamburg,­ Hannover und Stuttgart unter ISIN DE0006464506 ­gehandelt.

Der Jahresabschluss der Leifheit AG ist ­entsprechend den Vor- schriften für große ­Kapitalgesellschaften des Handels­gesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) ­aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AG      Jahresabschluss 2019

Die immateriellen Vermögensgegenstände­ sowie das Sachanlage- vermögen des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und entsprechend der voraussicht- lichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Herstellungskosten enthalten­ die den Vermögensgegen­ ständen direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie zuzurechnende Gemeinkosten.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgt eine ­außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegen- den Wert.

Nutzungsdauer der Sachanlagen sowie der immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens:

		Jahre
Gebäude		25 - 50
Andere Baulichkeiten	10 - 20
Markenrechte	15
Spritzgussmaschinen	4 - 6
Übrige technische Anlagen und sonstige Maschinen		5 - 10
Spritzguss- und Stanzwerkzeuge	3 - 4
Fahrzeuge	6
EDV-Anlagen	3 - 5
Software		3 - 5
Betriebs- und Geschäftsausstattung		3 - 13
Warenträger und Verkaufsständer	3

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte mit den An­ schaffungskosten bzw. dem niedrigeren,­ am Bilanzstichtag beizu­

legenden Wert bilanziert­ . Die Ausleihungen werden zum Nennwert­ abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen ­angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren werden mit den Anschaffungskosten, die fertigen und unfertigen Erzeug- nisse mit den Herstellungskosten angesetzt. Dabei wird das

Niederstwertprinzip­beachtet. Die Herstellungskosten­ enthalten die den Erzeugnissen direkt zurechenbaren Einzelkosten­ (wie ­Fertigungsmaterial und -löhne), Sondereinzelkosten sowie fixe und variable Produktions­gemeinkosten (wie Material- und Fertigungs-

gemeinkosten sowie Abschreibungen)­. Für Nichtgängigkeiten, Überreichweiten und im Rahmen der verlustfreien Bewertung ­werden Wertberichtigungen vorgenommen. Für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren werden darüber hinaus Wert- berichtigungen für am Stichtag niedrigere Wiederbeschaffungs- kosten vorgenommen.

Leifheit

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J a h r e s a b s c h l u s s

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Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AG      Jahresabschluss 2019

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum ­Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen wird allen erkenn- baren Risiken­ durch Bildung von Einzelwertberichtigungen

Rechnung­ ge­tragen. Darüber hinaus erfolgt eine Risikobegrenzung durch ­Warenkreditversicherungen für wesentliche Teile der Forde- rungen aus Lieferungen und Leistungen.

Forderungen und korrespondierende Umsatzerlöse entstehen grundsätzlich zu dem Zeitpunkt, zu dem die Lieferung erbracht wird und die Gefahr des zufälligen Untergangs oder der zufälligen

Verschlechterung­der gelieferten Ware auf den Käufer bzw. ­Auftraggeber übergegangen ist.

Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei fest­ verzinslichen Namenspapieren werden die anhand der Effektivzins- berechnung ermittelten Zinsforderungen­ hinzuaktiviert.

Eigene Anteile­ werden in Höhe des Nenn­betrags vom gezeichneten­ Kapital abgesetzt. Die über den Nennbetrag ­hinausgehenden An­ schaffungskosten werden mit den Gewinnrücklagen­ verrechnet.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder

quasi­ permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen­ von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten­ und ihren steuerlichen Wert­ ansätzen werden diese mit den unternehmensindividuellen­ Steuer- sätzen zum Zeitpunkt des voraus­sichtlichen Abbaus der Diffe­ renzen bewertet. Die Beträge­ der sich daraus ergebenden Steuerbe- und -entlastung werden nicht abgezinst. Die Aktivierung eines ­Überhangs ­latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten wird für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag gebildet, die einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem begründen.

Pensionsrückstellungen werden für vertragliche direkte und ­indirekte Versorgungsansprüche nach versicherungsmathe­ matischen Grundsätz­en­ nach der Projected-Unit-Credit-Methode unter Anwendung eines durchschnittlichen Marktzinses und der "Richttafeln 2018 G" der Heubeck-Richttafeln­-GmbH, Köln,

berechnet,­ wobei ein Rechnungszins­ von 2,71 Prozent (2018: 3,21 Prozent) angewendet wurde. Die Abzinsung erfolgte mit ­einem 10-Jahres-Durchschnittszinssatz. Die ausschließlich der Erfüll­ung der Altersversorgungs­verpflichtungen ­dienenden, dem

Zugriff aller übrigen Gläubi­ger entzogenen­ Ver­mögensgegenstände (Deckungsvermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) ­wurden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit dem Erfüllungswert der Rückstellungen­ verrechnet. Mit den korrespondierenden Auf- wendungen und Erträgen­ wird entsprechend verfahren. Es handelt sich bei dem Planvermögen um ­Lebensversicherungen, für die kein aktiver Markt besteht,­ anhand­ dessen sich der Marktpreis

ermitteln­ lässt. Für die Ermittlung des beizulegenden ­Zeitwerts der Wertpapiere wurde daher der ­Aktivwert der Rückdeckungs­ versicherung verwendet­. Der ­Zinsänderungseffekt der Pensions- verpflichtungen wird im Zinsergebnis­ ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen tragen ­allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten

angemessen­und ausreichend Rechnung und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags­ bewertet. Ferner werden langfristige Rück­ stellungen unter Beachtung des Einzelbewertungsgrundsatzes ­abgezinst. Für die Abzinsung wird der laufzeitadäquate Zinssatz der Deutschen Bundesbank verwendet.

Verbindlichkeiten sind unter Beachtung des Imparitätsprinzips zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Laufzeit von unter einem Jahr werden mit dem Devisenkassa­ mittelkurs zum ­Abschlussstichtag bewertet. Die Bewertungs­ unterschiede werden ­erfolgswirksam­ erfasst. Auf fremde ­Währungen lautende Vermögensgegenstände und Verbindlich­ keiten mit einer Laufzeit von mehr als ­einem Jahr werden am Abschlussstichtag zum Devisenkassamittelkurs unter Berücksich- tigung des Realisationsprinzips­ sowie des Anschaffungs­ kostenprinzips bewertet.

Von der Möglichkeit der Zusammenfassung einzelner Posten der ­Bilanz gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB wird Gebrauch gemacht. Die zusammengefassten­ Posten sind im Anhang erläutert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatz­

kostenverfahren gewählt. Posten, die in der Gewinn­ - und Verlust- rechnung zusammengefasst wurden, werden im ­Anhang ­getrennt dargestellt.

Der Jahresabschluss ist in Euro aufgestellt. Alle Beträge werden - ­soweit nicht anders dargestellt - zum Zwecke der Übersicht­ lichkeit und Vergleichbarkeit grundsätzlich in Tausend Euro (T €) angegeben.

Bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und Prozent­ angaben können aufgrund kaufmännischer Rundung geringe Abweichungen auftreten.

Leifheit

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J a h r e s a b s c h l u s s

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Erläuterungen zur Bilanz

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Immaterielle Vermögensgegenstände

						Sonstige
				Geschäfts- oder		immaterielle
				Firmenwert		Vermögens­		Geleistete		Summe
T €		Markenrechte		(Goodwill)		gegenstände		Anzahlungen
Anschaffungs- und Herstellungskosten Stand 1. Jan. 2019		4.324		1.209		16.899		451		22.883
Zugänge		-		-	534	208		742
Abgänge		-		-	524		-		524
Umbuchungen		-		-	440		- 417		23
Stand 31. Dez. 2019		4.324		1.209		17.349		242		23.124
Kumulierte Abschreibungen Stand 1. Jan. 2019		4.324		1.209		15.563		-		21.096
Zuführungen		-		-		889		-		889
Abgänge		-		-	524		-		524
Stand 31. Dez. 2019	4.324	1.209	15.928		-		21.461
Nettobuchwerte
Stand 31. Dez. 2018		-		-	1.336	451		1.787
Stand 31. Dez. 2019		-		-	1.421	242		1.663

Die Markenrechte betreffen die Marke Soehnle, die 2006 im ­Rahmen der Verschmelzung der Soehnle-Gruppe übernommen wurde. Die Abschreibung erfolgte im Rahmen der Ertragserwartung­ über 15 Jahre, wovon zum Verschmelzungszeitpunkt noch neun Jahre verblieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultierte aus dem zum 31. De- zember 2008 übernommenen Geschäftsfeld Druckdampfbügeln­. Die ­Abschreibung erfolgte über vier Jahre.

Die sonstigen immateriellen Vermögensgegenstände beinhalteten im Wesentlichen Software.

Die Zuführungen zu den Abschreibungen der sonstigen ­immate­riellen Vermögensgegenstände beinhalteten wie im Vorjahr keine außerplanmäßigen Abschreibungen.

Leifheit AG      Jahresabschluss 2019

(2) Sachanlagen

						Andere Anlagen,		Geleistete
				Technische		Betriebs- und		Anzahlungen
		Grundstücke		Anlagen und		Geschäfts­		und Anlagen		Summe
T €		und Gebäude		Maschinen		ausstattung		im Bau
Anschaffungs- und Herstellungskosten Stand 1. Jan. 2019		32.654		14.562		31.443		532		79.191
Zugänge	90	95	1.846	157		2.188
Abgänge	6	292	1.994		-		2.292
Umbuchungen		-		-	496		- 519		- 23
Stand 31. Dez. 2019		32.738		14.365		31.791		170		79.064
Kumulierte Abschreibungen Stand 1. Jan. 2019		22.349		13.739		26.912		-		63.000
Zuführungen		413		115		1.503		-		2.031
Abgänge	6	292	1.954		-		2.252
Stand 31. Dez. 2019	22.756	13.562	26.461		-		62.779
Nettobuchwerte
Stand 31. Dez. 2018	10.305	823	4.531	532		16.191
Stand 31. Dez. 2019	9.982	803	5.330	170		16.285

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau betrafen im ­Wesentlichen Anzah­lungen für Werkzeuge sowie Geschäfts- und Betriebsausstattung.

Die Zuführungen zu den Abschreibungen beinhalteten wie im ­Vorjahr keine außerplanmäßigen­ Abschreibungen.

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J a h r e s a b s c h l u s s

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Erläuterungen zur Bilanz

AG      Jahresabschluss 2019

(3) Finanzanlagen

		Anteile an		Ausleihungen an
		verbundenen		verbundene		Summe
T €		Unternehmen		Unternehmen
Anschaffungskosten Stand 1. Jan. 2019	30.638	34.408		65.046
Zugänge		-	7.006		7.006
Abgänge		-		4.933		4.933
Stand 31. Dez. 2019		30.638		36.481		67.119
Kumulierte Abschreibungen Stand 1. Jan. 2019	2.687	6.062		8.749
Zuführungen		-		-		-
Zuschreibung		-		-		-
Stand 31. Dez. 2019	2.687	6.062		8.749
Nettobuchwerte
Stand 31. Dez. 2018	27.951	28.346		56.297
Stand 31. Dez. 2019	27.951	30.419		58.370

Die Zu- und Abgänge der Ausleihungen an verbundene ­Unter­nehmen resultierten aus der Gewährung sowie Rückführung von ausgegebenen Darlehen an Tochtergesellschaften­.

(4) Vorräte

T €		31. Dez. 2018		31. Dez. 2019
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		1.384		1.362
Unfertige Erzeugnisse	710		575
Fertige Erzeugnisse und Handelswaren	30.930		29.084
	33.024		31.021

(5) Forderungen und sonstige ­Vermögensgegenstände

T €		31. Dez. 2018		31. Dez. 2019
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen	30.041		24.285
Forderungen gegen
verbundene Unternehmen	6.620		8.462
Sonstige Vermögensgegenstände		3.630		4.797
	40.291		37.544

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalteten wie im Vorjahr ­über­wiegend Forderungen aus Warenlieferungen.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände hatten wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(6) Flüssige Mittel

Zum 31. Dezember 2019 existierten flüssige Mittel in Höhe von 45.589 T €. Sie enthielten eine strukturierte Festgeldanlage in Höhe von 5.000 T € mit eventueller Rückzahlung des Anlage­ betrags in einer anderen Währung (CNY).

Leifheit

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J a h r e s a b s c h l u s s

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Erläuterungen zur Bilanz

(7) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Leifheit AG in Höhe von 30.000 T € (2018: 30.000 T €) lautet auf Euro und ist in 10.000.000 auf den ­Inhaber laut­ende Stückaktien eingeteilt. Dies entspricht einem rechnerischen Wert von 3,00 € je Stückaktie.

Alle ­Aktien gewähren die gleichen Rechte. Die Aktionäre sind zum ­Bezug der ­be­schlossenen ­Dividenden berechtigt und verfügen bei der Hauptversammlung über ein Stimmrecht je Aktie.

Die Stückaktien sind in einer Dauerglobalurkunde bei der ­Clearstream Banking AG, Frankfurt/Main, hinterlegt.

Die ordentliche Hauptversammlung der Leifheit AG vom 24. Mai 2017 hat den Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichts- rats bis zum 23. Mai 2022 das Grundkapital gegen Bar- und/oder Sacheinlagen einmal oder mehrmals um bis zu insgesamt­ 15.000 T € durch Ausgabe von bis zu 5.000.000 neuen auf den

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Eigenkapitals ist in der folgenden Tabelle dargestellt:

								Entnahme aus
								anderen
				Dividenden­				Gewinn­		31. Dez. 2019
T €		31. Dez. 2018		zahlung		Jahresergebnis		rücklagen
Gezeichnetes Kapital	30.000		-		-		-		30.000
Absetzung für eigene Anteile		- 1.473		-		-		-		- 1.473
	28.527		-		-		-		28.527
Kapitalrücklage	17.026		-		-		-		17.026
Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklage	1.023		-		-		-		1.023
Andere Gewinnrücklagen		36.655		-		-		- 1.754		34.901
		37.678		-		-		- 1.754		35.924
Bilanzgewinn	10.285		- 9.984	7.945	1.754		10.000
Summe Eigenkapital	93.516		- 9.984	7.945		-		91.477

Inhaber lautenden Stückaktien - auch unter Ausschluss des

Bezugsrechts­- zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2017). Der ­vollständige Wortlaut des Beschlusses­ ist unter Tagesordnungs- punkt 7 der Einladung zur ordentlichen­ Hauptversammlung ange- geben, die am 12. April 2017 im Bundesanzeiger veröffentlicht wurde.

Bei der Kapitalrücklage in Höhe von 17.026 T € (2018: 17.026 T €) handelt es sich um das Agio aus der Kapitalerhöhung vom Herbst 1989 in Höhe von 16.934 T € sowie aus der Ausgabe von Beleg- schaftsaktien der Jahre 2014, 2015 und 2016 in Höhe von 92 T €.

Aufgrund der Änderung der Bewertungsregeln für Pensions­ rückstellungen hinsichtlich der Einführung des 10-Jahres-Durch- schnittszinssatzes statt des 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes für die Abzinsung besteht ein Unter­schiedsbetrag in Höhe von 5.650 T €, der zu einer Ausschüttungssperre führt.

Leifheit AG      Jahresabschluss 2019

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J a h r e s a b s c h l u s s

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Erläuterungen zur Bilanz

Vorschlag zur Verwendung des Bilanzgewinns

Der Vorstand schlägt der kommenden Hauptversammlung vor, den Bilanzgewinn der Leifheit Aktiengesellschaft aus dem abge­ laufenen Geschäftsjahr 2019 in Höhe von 10.000.000,00 € wie folgt zu verwenden:­

Ausschüttung einer Dividende von 0,55 €
je dividendenberechtigte Stückaktie		5.229.966,50 €
Gewinnvortrag		4.770.033,50 €

1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Leifheit AG hat für zu zahlende Leistungen in Form von ­Alters- und Hinterbliebenenrenten Rückstellungen für Pensions­ verpflichtungen gebildet.

Bezüglich der unmittelbaren Pensionsverpflichtungen aus den ­Ver­sorgungsordnungen wurde der Zeitwert des Deckungsver­ mögens mit dem Erfüllungsbetrag verrechnet. Am 31. Dezember 2019 betrug der beizulegende­ Zeitwert des Deckungsvermögens (gleich Anschaffungskosten) 86 T € (2018: 83 T €) und der

Er­ füllungsbetrag­231 T € (2018: 216 T €). Der dafür im Geschäfts-

jahr 2019 angefallene Ertrag betrug 3 T € (2018: 151 T €).

Des Weiteren bestanden Pensionsverpflichtungen aus Gehalts­ umwandlungen,­ bei denen ebenfalls das Deckungsvermögen mit dem Erfüllungsbetrag verrechnet wurde. Am 31. Dezember 2019 ­betrug der ­beizulegende Zeitwert des Erfüllungsbetrags sowie des Deckungsvermögens­ (gleich Anschaffungskosten) 769 T € (2018: 845 T €).

Bei der Ermittlung der Rückstellungen wurden folgende biometri- sche und ökonomische ­Annahmen getroffen:

(9) Sonstige Rückstellungen

T €		31. Dez. 2018
Kundenboni		6.304
Garantieleistungen	4.893
Personalbereich	4.506
Werbekosten		3.745
Ausstehende Rechnungen	1.888
Abnahmeverpflichtungen	888
Jahresabschlusskosten	366
Aufsichtsratsvergütung		-
Schadenersatzansprüche	270
Vertreterabfindungen		-
Energie	137
Steuerberatung	120
Andere Rückstellungen		2.098
	25.215

31. Dez. 2019 6.677 5.132 4.482 2.700 1.741

474

368

324

150

132

132

115

1.624

24.051

		31. Dez. 2018		31. Dez. 2019
Erfüllungsbetrag der
Pensionsverpflichtungen	53.789		53.693
Deckungsvermögen		- 83		- 86
Bilanzierte Rückstellung	53.706		53.607

Rechnungszins

Künftiger Einkommenstrend

Künftiger Rententrend

Rechnungsmäßiges Endalter

Sterblichkeit

Richttafeln Prof. Dr. K. Heubeck

31. Dez. 2018 3,21 % 2,50 %

2,00 %

RVAGAnpG 2007

2018 G

31. Dez. 2019 2,71 % 2,50 % 1,70 %

RVAGAnpG 2007

2018 G

Leifheit AG      Jahresabschluss 2019

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Erläuterungen zur Bilanz

(10) Verbindlichkeiten

		Restlaufzeit			Restlaufzeit			Restlaufzeit		31. Dez. 2019
T €	bis 1 Jahr			1 bis 5 Jahre			mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.892			-			-		10.892
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		8.738			-			-		8.738
Verbindlichkeiten gegenüber betrieblicher Unterstützungseinrichtung	59	198	322		579
Sonstige Verbindlichkeiten	1.256			-			-		1.256
davon aus Steuern	425			-			-		425
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit		554			-			-		554
		20.945	198	322		21.465
		Restlaufzeit			Restlaufzeit			Restlaufzeit
T €	bis 1 Jahr			1 bis 5 Jahre			mehr als 5 Jahre		31. Dez. 2018
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.101	2			-	12.103
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		7.109			-			-		7.109
Verbindlichkeiten gegenüber betrieblicher Unterstützungseinrichtung	60	207	334	601
Sonstige Verbindlichkeiten	1.448			-			-	1.448
davon aus Steuern	544			-			-	544
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	553			-			-	553
		20.718	209	334	21.261

Am Bilanzstichtag standen kurzfristige Kontokorrentkreditlinien in Höhe von 9.155 T € (2018: 11.635 T €) zur Verfügung. Davon ­wurden zum Bilanzstichtag 915 T € (2018: 860 T €) durch Avale genutzt. Die nicht ausgenutzten Kontokorrentkreditlinien betrugen 8.240 T € (2018: 10.775 T €).

AG      Jahresabschluss 2019

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ­betrafen mit 3.469 T € konzerninterne Darlehen (2018: 4.605 T €). Im Übrigen handelte es sich wie im Vorjahr um Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber betrieblicher Unterstützungs­ einrichtung betrafen die Pensionsverpflichtungen der Unter­

stützungseinrichtung Günter­ Leifheit e. V. und betrugen am Bilanz- stichtag 579 T € (2018: 601 T €). Sie betrafen das bei der Leifheit AG ­angelegte Kassenvermögen von 366 T € (2018:

432 T €) sowie die Nachschussverpflichtung von 213 T € (2018: 169 T €), die sich aus der Bewertung der ­Pensionsverpflichtung der Unterstützungs­kasse ergibt. Diese Verbindlichkeiten wurden nach der projizierten ­Einmalbeitragsmethode (­Projected-Unit-Credit-­ Methode) mit den gleichen biometrischen und ökonomischen ­Annahmen wie die Pensions­verpflichtungen der Leifheit AG bewertet.

Die gesamten Verbindlichkeiten der Leifheit AG waren­ weder durch Pfandrechte noch durch ähnliche Rechte besichert.

Leifheit

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J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Jahresabschluss 2019

(11) Umsatzerlöse

T €	2018		2019
Haushaltsprodukte		182.560		181.379
Verkauf Produktionsmaterial	31.583		34.397
Erlöse aus Konzernumlagen	852		1.060
Erlöse aus Lizenzen	367		577
Sonstige Erlöse		59		52
	215.421		217.465

Die Umsatzerlöse gliederten sich wie folgt nach Regionen:

T €	2018		2019
Deutschland		97.826		94.245
Ausland	117.595		123.220
	215.421		217.465

(12) Kosten der Umsatzerlöse

T €	2018	2019
Materialaufwand		129.257		134.544
Personalkosten	5.626	6.141
Bezogene Leistungen	3.810	4.475
IT-Kosten und sonstige Umlagen	1.319	1.515
Dienstleistungen		1.150		1.465
Zollkosten	1.180	1.408
Abschreibungen	589	553
Instandhaltung	266	364
Lizenzgebühren		168		193
Sonstige Kosten der Umsatzerlöse		422		221
	143.787	150.879

(13) Vertriebskosten

T €	2018
Personalkosten		14.595
Werbeaufwendungen	10.088
Ausgangsfrachten	8.172
IT-Kosten und sonstige Umlagen	4.787
Dienstleistungen		4.104
Provisionen	2.275
Verpackungsmaterialien	1.710
Abschreibungen	837
Kfz-, Reise- und Bewirtungskosten­		669
Instandhaltung		529
Mieten	790
Konventionalstrafen	739
Versicherungen	279
Büro- und sonstige Gemeinkosten		193
Sonstige Vertriebskosten	500
		50.267

(14) Allgemeine Verwaltungskosten

T €	2018
Personalkosten		5.156
Dienstleistungen	2.114
IT-Kosten und sonstige Umlagen	502
Aufsichtsratsvergütung	331
Kfz-, Reise- und ­Bewirtungskosten		157
Sonstige Verwaltungskosten	603
	8.863

2019

14.402

9.824

9.446

4.623

4.037

2.311

1.568

870

725

666

543

461

313

125

583

50.497

2019

5.432

1.900

668

402

145

637

9.184

(15) Sonstige betriebliche Erträge

T €	2018		2019
Erträge aus der Auflösung
von Rückstellungen		2.428		4.640
Kursgewinne	2.748		4.103
Erträge aus der Auflösung
von Wertberichtigungen		38		45
Andere betriebliche Erträge		106		75
	5.320		8.863

Die periodenfremden Erträge beliefen sich auf 4.685 T € (2018: 2.466 T €) und resultierten aus der Auflösung von Rückstellungen­ und Wertberichtigungen. Von den Rückstellungsauflösungen ­entfielen 2.878 T € auf Pensionsrückstellungen (2018: 651 T €).

(16) Sonstige betriebliche Aufwendungen

T €	2018		2019
Forschungs- und Entwicklungskosten		5.119		5.374
Kursverluste	2.413		2.307
Andere betriebliche Aufwendungen	168		139
	7.700		7.820

Leifheit AG     

Im Vorjahr waren in den allgemeinen Verwaltungskosten Personalaufwendungen­ im Zusammenhang mit der Beendigung von Vorstandsverträgen­ in Höhe von 1.059 T € ­enthalten.

12

J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(17) Erträge aus Beteiligungen

(20) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

(22) Personalaufwand/Mitarbeiter

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von 5.568 T € betrafen die Gewinnausschüttung der Leifheit France S.A.S. (2018: 6.749 T €).

(18) Zuschreibungen auf Finanzanlagen

Die Zuschreibungen auf Finanzanlagen im Vorjahr betrafen­ den ­Beteiligungsansatz der Soehnle GmbH in Höhe von 25 T €.

(19) Zinsaufwendungen

T €	2018		2019
Aufzinsung Pensionsverpflichtungen		5.012		5.031
Verbundene Unternehmen	63		141
Sonstige Aufzinsungen	28		24
Sonstige Zinsaufwendungen	21		71
	5.124		5.267

T €	2018		2019
Körperschaftsteuer		1.255		624
Gewerbesteuer	961		529
Ertragsteuern der
ausländischen Niederlassungen	61		92
Steuern vom Einkommen
und vom Ertrag	2.277		1.245

Gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde von dem Aktivierungs­ wahlrecht für aktive latente Steuern kein Gebrauch gemacht. Ein Überhang aktiver latenter Steuern für Differenzen zwischen

Handels­ - und Steuerbilanz,­ der insbesondere aus Pensions­ verpflichtungen und Drohverlusten resultierte, wurde demnach nicht bilanziert. Der bei der Ermittlung­ zugrunde gelegte Steuersatz ­betrug 29,3 Prozent.

T €	2018
Löhne und Gehälter	25.927
Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und Unterstützung,
davon für Altersversorgung
140 T € (2018: 132 T €)	4.545
	30.472
Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt
(Köpfe)	2018
Deutschland	418
Belgien	8
Italien	7
	433

2019

26.555

4.705

31.260

2019

416

9

7

432

Leifheit AG      Jahresabschluss 2019

(21) Materialaufwand

T €	2018		2019
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene Waren		129.406		134.614
Aufwendungen für bezogene Leistungen		3.810		4.475
	133.216		139.089

13

J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Sonstige Angaben

Sonstige Angaben

(23) Vergütung des Vorstands und des Aufsichtsrats­

Das Vergütungssystem von Vorstand und Aufsichtsrat sowie die individualisierten Bezüge sind im Kapitel "Rechtliche ­Angaben" des zusammengefassten Lageberichts ausführlich ­beschrieben.

Den Mitgliedern des Vorstands wurde folgende Vergütung gewährt:­

T €	2018		2019
Vergütungen und
andere kurzfristig fällige Leistungen	1.050		1.795
Leistungen nach Beendigung
des Arbeitsverhältnisses		-		-
Andere langfristig fällige Leistungen		-		-
Leistungen aus Anlass der Beendigung
des Arbeitsverhältnisses	1.059		-
Aktienbasierte Vergütung		-		2.070
	2.109		3.865

1. Gesamtbezüge und Pensionsrückstellungen­ früherer Mitglieder des Vorstands gemäß § 285 Nr. 9b HGB

Die Gesamtbezüge der früheren Mitglieder des Vorstands und ihrer Hinterbliebenen betrugen im Berichtsjahr 498 T € (2018: 487 T €). Die für diese Personengruppe gebildeten Rückstellungen für ­laufende Pensionen beliefen sich im ­Geschäftsjahr 2019 auf 7.169 T € (2018: 7.015 T €).

1. Vorschüsse und Darlehen an den Vorstand und/oder Aufsichtsrat gemäß § 285 Nr. 9c HGB

Weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr bestanden Vorschüsse oder Darlehen zugunsten des oben genannten Personenkreises.

Bei der Leifheit AG besteht eine Patronatserklärung zugunsten der Leifheit CZ a.s., bei der der Höchstbetrag einer möglichen Ver- pflichtung nicht quantifiziert ist.

Darüber hinaus ­bestanden keine weiteren Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

1. Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat mehrere Versicherungs-,Wartungs-, Dienst- leistungsverträge sowie Mietverträge für Gebäude und für Betriebs­- und Geschäftsausstattung abgeschlossen. Diese Vertrags­ verhältnisse enden­ zwischen Januar 2020 und Dezember­ 2025.

Die Verpflichtungen­ daraus beliefen sich auf insgesamt­ 2.709 T € (davon 2.109 T € ­weniger als ein Jahr, 597 T € ­zwischen einem

Leifheit AG      Jahresabschluss 2019

Für die Wahrnehmung von Aufgaben in Tochterunternehmen ­wurden dem Vorstand wie im Vorjahr keine Bezüge gezahlt.

Ebenso­ wurden den Mitgliedern des Vorstands keine­ leistungs­ orientierten Pensionszusagen gewährt. Somit wurden­ im Berichts- jahr wie im Vorjahr keine Zuführungen zu Pensionsverpflichtungen­ der ­aktiven Vorstände vorgenommen.

Den Mitgliedern des Aufsichtsrats wurde folgende Vergütung gewährt:

T €	2018		2019
Vergütungen und
andere kurzfristig fällige Leistungen	348		422
Leistungen nach Beendigung
des Arbeitsverhältnisses		-		-
Andere langfristig fällige Leistungen		-		-
Leistungen aus Anlass der Beendigung
des Arbeitsverhältnisses		-		-
Aktienbasierte Vergütung		-		237
	348		659

(26) Haftungsverhältnisse

Es besteht eine selbstschuldnerische Haftung für einen Avalkredit­ rahmen zugunsten einer Tochtergesellschaft in Höhe von 45 T €. Mit Blick auf die wirtschaftliche Lage der Tochtergesellschaft sind derzeit keine Tatsachen­ bekannt, die auf eine Inanspruchnahme aus dem ­vorgenannten Haftungsverhältnis schließen lassen.

Die Leifheit AG hat eine Rangrücktrittsvereinbarung zugunsten der Meusch-­Wohnen-Bad und Freizeit GmbH i.L. abgegeben und tritt mit Ansprüchen in Höhe von 7.860 T € hinter die Forderungen aller gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger zurück. Davon werden voraussichtlich 6.107 T € in Anspruch genommen. Hiervon wurden in Vorjahren 6.062 T € wertberichtigt. Der darüber hinausgehende Betrag wurde in den Geschäftsjahren 2018 und 2019 zurückge- stellt.

und fünf Jahren sowie 3 T € über fünf Jahren ­Laufzeit). Vorteile des ­Abschlusses von Miet- und Leasingverträgen gegenüber dem Kauf der betreffenden Vermögensgegenstände­ sind die Bilanzneutralität und vor allem die gewonnene Flexibilität. Nachteile bestehen u. a. in der Laufzeitbindung­.

Es bestanden Verpflichtungen aus Verträgen über den Erwerb von ­Gegenständen des Anlagevermögens in Höhe von 375 T € (2018: 1.514 T €), insbesondere für Anlagen. Darüber hinaus ­bestanden Verpflichtungen aus Verträgen für Marketing­maßnahmen in Höhe

von 3.923 T € (2018: 189 T €) sowie aus sonstigen Verträgen­ in

Höhe von 772 T € (2018: 657 T €).

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J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Sonstige Angaben

Darüber hinaus bestanden zum Bilanzstichtag folgende ­Verpflichtungen aufgrund von ­Devisentermingeschäften zur Wechselkursabsicherung:

31. Dez. 2019 Kauf USD/€ Kauf CNH/€ Verkauf CNH/€

Wert der		Fremd-					Beizulegender
Verpflichtung		währung		Nominalwert		Zeitwert
19.769	T €		22.872 T USD	20.166	T €	397	T €
20.576	T €		164.329	T CNH		20.712	T €		136	T €
1.101	T €	8.732	T CNH	1.115	T €	14	T €

1. Übernahmerechtliche Angaben gemäß § 289a Abs. 1 HGB

Bezüglich der übernahmerechtlichen Angaben gemäß § 289a Abs. 1 HGB wird auf den zusammengefassten Lagebericht verwiesen.

(30) Eigene Anteile

		Wert der	Fremd-			Beizulegender
31. Dez. 2018	Verpflichtung	währung	Nominalwert		Zeitwert
Verkauf USD/€	10.013 T €	12.000 T USD	10.349 T €		336 T €
Kauf USD/€		22.258 T €		27.000 T USD		23.240 T €		981 T €
Kauf CNH/€	12.806 T €	99.964 T CNH	12.491 T €		- 314 T €

Unter Einschluss der in den Vorjahren erworbenen und ausge­ gebenen eigenen Aktien hält Leifheit am 31. Dezember 2019 einen ­Bestand von 490.970 eigenen Aktien. Dies entspricht 4,91 Prozent des Grundkapitals. Der darauf entfallende Betrag des Grund­ kapitals beläuft sich auf 1.473 T €. Dafür wurden 7.445 T € auf­ gewendet.

    Jahresabschluss 2019

­Derivative Finanzinstrumente werden mit dem beizulegenden Zeit- wert am Bilanzstichtag bewertet. Im Rahmen der Bewertung wird für die beizulegenden Zeitwerte der derivativen Finanzinstrumente auf Bewertungen der Banken zurückgegriffen. Diese Bewertungen werden mit marktüblichen Bewertungsmethoden unter Berück- sichtigung der am Bewertungsstichtag vorliegenden Marktdaten ermittelt. Nach handelsrechtlichen Bewertungsgrundsätzen wird ein negatives Bewertungsergebnis erfolgswirksam erfasst. Im ­Gegensatz dazu bleiben positive Bewertungsergebnisse unbe- rücksichtigt. Aus der Bewertung der bestehenden Devisentermin- geschäfte zum Bilanzstichtag resultierte insgesamt ein negativer Marktwert in Höhe von 95 T € (2018: 679 T €), der als Drohverlust­ aus derivativen Finanzinstrumenten in den sonstigen Rück­ stellungen erfasst wurde.

Devisentermingeschäfte dienen der Reduzierung des Währungs­ risikos in der Zukunft. Es besteht ein Opportunitätsrisiko bei ­negativer ­Entwicklung der abgesicherten Fremdwährungskurse.

1. Angabe des Honorars für den Abschlussprüfer­ gemäß § 285 Nr. 17 HGB

Das für 2019 berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt/Main, belief sich für die Abschlussprüfung­ auf 259 T € (davon Auflösung für 2018: 21 T €), für andere Bestätigungsleistungen auf 12 T € sowie für sonstige ­Leistungen auf 40 T €.

Steuerberatungs­leistungen­ wurden vom Abschlussprüfer im Berichtsjahr nicht erbracht.

KPMG ist seit dem Geschäftsjahr 2016 Abschlussprüfer und ­Konzernabschlussprüfer der Leifheit AG. Für das Geschäftsjahr 2019 sind Sebastian Hargarten (seit dem Geschäftsjahr 2017) und Sven Eifert (seit dem Geschäftsjahr 2019) die unterzeichnenden Wirtschaftsprüfer.

Angaben über eigene Aktien gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 2 AktG

Auf der Hauptversammlung am 21. Mai 2015 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 20. Mai 2020 eigene Aktien in Höhe von bis zu 10 Prozent des zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Ermächti­ gung oder - falls dieser Wert geringer ist - des zum Zeitpunkt der Ausübung der Ermächtigung bestehenden Grundkapitals zu

erwerben­ . Der vollständige Wortlaut des Beschlusses ist unter ­Tagesordnungspunkt 6 der Einladung zur ordentlichen Haupt­ versammlung angegeben, die am 9. April 2015 im Bundesanzeiger veröffentlicht wurde.

Wie im Vorjahr wurden im Berichtsjahr eigene Aktien weder erworben noch verwendet.

Es bestehen keine Bezugsrechte für Organmitglieder und Arbeit­ nehmer entsprechend § 160 Abs. 1 Nr. 5 AktG.

Leifheit AG 

15

J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Sonstige Angaben

1. Bestehen einer Beteiligung gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG

						Zurechnungen
Meldung		Meldepflichtiger		Sitz		gemäß WpHG		Beteiligung		Stimmrechte1
		Douglas Smith,
Februar 2019		Blackmoor Investment Partners LLC		(KY)	§ 34		3,52 %	352.061
		Alex Paiusco,
Dezember 2018		DBAY Advisors Limited		Douglas (IM)	§ 34		7,33 %	732.701
April 2018		Alantra EQMC Asset Management, SGIIC, S.A.		Madrid (ES)	§ 34		8,23 %	822.999
September 2017		Teslin Capital Management BV / Gerlin NV		Maarsbergen (NL)		§ 22		5,05 %		504.534
									504.444
November 2015		MainFirst SICAV		Senningerberg (LU)				5,04 %		(252.222)
									497.344
Juli 2014		Leifheit Aktiengesellschaft		Nassau (DE)				4,97 %		(248.672)
		Manuel Knapp-Voith				§ 22 (1) Satz 1			1.002.864
Februar 2009		MKV Verwaltungs GmbH		Grünwald (DE)		Nr. 1		10,03 %		(501.432)
									662.102
Oktober 2007		Joachim Loh		Haiger (DE)				6,96 %	(331.051)

1 Werte von Meldungen vor Umsetzung­ der Kapitalerhöhung­vom Juni 2017 wurden zu Vergleichszwecken verdoppelt.

(33) Erklärung gemäß § 161 AktG

Vorstand und Aufsichtsrat haben im Dezember 2019 die gemäß § 161 AktG geforderte Erklärung abgegeben, dass den vom Bundesministerium­ der Justiz und für Verbraucherschutz bekannt gemachten Empfehlungen der "Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex" ent­sprochen­ wurde und wird sowie welche Empfehlungen derzeit nicht angewendet wurden oder ­werden. Die Entsprechenserklärung ist auf der Homepage der Gesellschaft unter corporate-governance.leifheit-group.comdauerhaft zugänglich.

(34) Vorgänge nach dem Bilanzstichtag

Die Ausbreitung des Coronavirus ist im Jahr 2020 ein Faktor mit noch nicht abschätzbaren Folgen für die Konjunktur insgesamt und die Geschäftstätigkeit der Leifheit AG selbst. Der größte­ Teil unserer Produkte wird an den europäischen Standorten des

AG      Jahresabschluss 2019

Gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG sind Angaben über das Bestehen von Beteiligungen zu machen, die der Leifheit AG nach § 20 Abs. 1 oder Abs. 4 AktG oder nach § 33 Abs. 1 oder Abs. 2 WpHG ­mitgeteilt wurden. Sämtliche Stimmrechtsmitteilungen wurden von Leifheit gemäß § 40 Abs. 1 WpHG veröffentlicht und sind auf der Homepage unter leifheit-group.comabrufbar. Der folgenden

Tabelle­ können die mitgeteilten Beteiligungen mit mindestens 3 Prozent entnommen werden, wobei die Angaben der jeweils ­zeitlich letzten Mitteilung eines Meldepflichtigen ent­sprechen. Es wird darauf hingewiesen, dass diese Angaben ­zwischenzeitlich überholt sein können.

(32) Konzernzugehörigkeit

Die Leifheit AG ist die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen auf- stellt. Der Konzernabschluss der Leifheit AG ist im Bundesanzeiger veröffentlicht sowie unter finanzberichte.leifheit-group.comim Internet verfügbar.

Konzerns­ hergestellt. Dabei überwacht das Unternehmen

konti­ nuierlich­ den Vorrat an Rohstoffen und Halbteilen, um die ­Produktion zu gewährleisten. Ergänzend setzen wir auf ein Netz- werk von Partnern und Zulieferern in Europa und Asien. Zum Stand Mitte März 2020 ist die Leifheit AG weder von massiven Liefer­ engpässen noch von Umsatzrückgängen betroffen.

Bei zukünftigen Umsatzeinbrüchen im Geschäftsjahr 2020 ­bestünde grundsätzlich das Risiko eines Ergebnisrückgangs.

Leifheit

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J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Sonstige Angaben

Die Prognose für das Geschäftsjahr 2020 hat der Vorstand vor den möglichen Auswirkungen der Coronakrise getroffen. Aufgrund der rasanten Entwicklung und dem damit verbundenen hohen Grad an Unsicherheit können die finanziellen Auswirkungen nicht abge- schätzt werden.

Weitere Vorgänge, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz-

und Ertragslage­ von besonderer Bedeutung wären, sind nach dem ­Ablauf des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

1. Schätzungen und Ermessensausübungen im Rahmen der Rechnungslegung

Die Erstellung des Abschlusses erfordert die Vornahme von ­Schätzungen sowie das Treffen von Annahmen durch das

Manage­ ment,­ wodurch die Höhe der berichteten Beträge und die dies­ bezüglichen­ Anhangangaben beeinflusst werden. Alle ­Schätzungen und Annahmen werden nach bestem Wissen und

Gewissen­ ­getroffen, um ein den tatsächlichen Verhältnissen ­entsprechendes Bild der ­Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Leifheit AG zu vermitteln.

1. Aufstellung des Anteilsbesitzes gemäß § 285 Nr. 11 HGB

					Eigenkapital			davon
					zum 31. Dez. 2019		Jahresergebnis 2019
					in 1.000		in 1.000
					Währungs­	in T €2	Währungs­	in T €2
				Anteile in %	einheiten1	einheiten1
	Unmittelbare Beteiligungen
	Leifheit CZ a.s., Hostivice - CZ		100,0	- 10.434 CZK	- 411	10.958	CZK	427
	Leifheit España S.A., Madrid - ES		100,0	1.017	EUR	1.017	130	EUR	130
	Leifheit International U.S.A. Inc., Hauppauge (NY) - US	100,0	2.029 USD	1.809	82 USD	73
	Leifheit France S.A.S., Paris - FR		100,0	24.339	EUR	24.339	1.223	EUR	1.223
	Leifheit Distribution S.R.L., Bukarest - RO	100,0	789 RON	165	316 RON	67
	Leifheit s.r.o., Blatná - CZ		100,0	289.189	CZK	11.381	14.567	CZK	567
	Meusch-Wohnen-Bad und Freizeit GmbH i.L., Nassau - DE	100,0	- 6.116 EUR	- 6.116	- 25 EUR	- 25
	Soehnle GmbH, Nassau - DE		100,0	85	EUR	85	- 2 EUR	- 2
2019	Leifheit Polska Sp. z o.o., Warschau­	- PL	100,0	1.624 PLN	382	484 PLN	113
Leifheit Österreich GmbH, Wiener Neudorf - AT	100,0	1.366	EUR	1.366	226	EUR	226
Jahresabschluss	Guangzhou Leifheit Trading Co., Ltd, Guangzhou - CN	100,0	3.287 CNY	421	765 CNY	99
Mittelbare Beteiligungen3
	Birambeau S.A.S., Paris - FR		100,0	3.990	EUR	3.990	1.209	EUR	1.209
	Leifheit-Birambeau S.A.S., Paris - FR	100,0	1.305	EUR	1.305	395	EUR	395
	Herby Industrie S.A.S., La Loupe - FR	100,0	2.893	EUR	2.893	860	EUR	860
	1	Angaben zum Eigenkapital und zum Jahresergebnis wurden nach den lokalen Rechnungslegungsvorschriften ermittelt.
	2	Die Umrechnung der Fremdwährung in Euro erfolgte beim Eigenkapital auf Basis der Stichtagskurse und beim Jahresergebnis auf Basis der Jahresdurchschnittskurse.
Leifheit AG	3	Über Leifheit France S.A.S.

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J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Organe der Leifheit Aktiengesellschaft

Organe der Leifheit Aktiengesellschaft

Lebensläufe der Mitglieder von Vorstand und Aufsichtsrat finden Sie unter organe.leifheit-group.comauf unserer Homepage.

Vorstandsmitglieder

Person

Ivo Huhmann (bis 31. März 2020) * 1969

Nationalität: deutsch

Wohnort: Wiesbaden

Igor Iraeta Munduate

* 1974

Nationalität: spanisch

Wohnort: Bonn

Henner Rinsche

* 1970

Nationalität: deutsch

Wohnort: Frankfurt/Main

Vorstandsmitgliedschaft/-funktion	Bestellt bis	Verantwortlich für
Mitglied seit 1. Apr. 2017,	31.	März 2020	Finanzen, Controlling, Revision, Geschäftsprozesse/IT, Investor Relations, ESG-Themen
CFO seit 25. Mai 2017,				sowie ad interim (16. Okt. 2018 bis 31. Mai 2019) für Marketing, Vertrieb,
ad interim Co-CEO 1. Nov. 2018 bis 31. Mai 2019				Geschäftsbereiche Birambeau und Herby
Mitglied (COO) seit 1. Nov. 2018,	31.	Okt. 2021	Produktion, Logistik, Beschaffung, Entwicklung, Qualitätsmanagement
ad interim Co-CEO 1. Nov. 2018 bis 31. Mai 2019				sowie ad interim (1. Nov. 2018 bis 31. Mai 2019) für Personal, Recht/IP
Mitglied und Vorsitzender (CEO) seit 1. Juni 2019,	31.	Mai 2022	Marketing, Vertrieb, Geschäftsbereiche Birambeau und Herby, Personal, Recht/IP
CFO ab 1. Apr. 2020				sowie ab 1. Apr. 2020 Finanzen, Controlling, Revision, Geschäftsprozesse/IT, Investor Relations
				und ESG-Themen

Konzernfremde Mandate/­ Mitgliedschaften 1, 2

keine

keine

keine

Leifheit AG      Jahresabschluss 2019

1. Mitgliedschaft in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten gemäß § 125 Abs. 1 Satz 5 AktG.
2. Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen gemäß § 125 Abs. 1 Satz 5 AktG.

18

J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Organe der Leifheit Aktiengesellschaft

Aufsichtsratsmitglieder

Die amtierenden Aufsichtsratsmitglieder sind bestellt für die Zeit bis zur Beendigung der Hauptversammlung, die über die Entlastung für das Geschäftsjahr 2023 beschließt.

Person		Aufsichtsratsmitgliedschaft/-funktion	Konzernfremde Mandate/Mitgliedschaften
Joachim Barnert 1	Mitglied seit 29. Mai 2019	keine
* 1968	Nationalität: deutsch

Leiter Betriebsinstandhaltung der Leifheit AG, Nassau/Lahn, Standort Zuzenhausen

Dr. Günter Blaschke

• 1949 Nationalität: deutsch
  Pensionär,
  Vorsitzender des Vorstands (CEO) der WashTec AG, Augsburg, 15. Juli bis 31. Dez. 2019

Georg Hesse

* 1972 Nationalität: deutsch

Vorsitzender des Vorstands (CEO) der HolidayCheck Group AG, München

Mitglied seit 1. Apr. 2019, Vorsitzender seit 2. Apr. 2019

Mitglied seit 30. Mai 2018

• WashTec AG, Augsburg, Vorsitzender des Aufsichtsrats bis 14. Juli 2019/seit 1. Jan. 2020 2

keine

Karsten Schmidt	Mitglied und stellvertretender Vorsitzender	-	Schleich GmbH, Schwäbisch Gmünd, Vorsitzender des Beirats bis Sept. 2019 3
* 1956	Nationalität: deutsch	seit 29. Mai 2019	-	Amoena GmbH, Raubling, Vorsitzender des Beirats bis Sept. 2019 3
Selbstständiger Unternehmensberater, Penzberg
Thomas Standke 1	Mitglied seit 27. Mai 2004	keine

• 1968 Nationalität: deutsch Werkzeugmacher der Leifheit AG, Nassau/Lahn

	Dr. Claus-O. Zacharias	Mitglied seit 29. Mai 2019	- Peacock Capital GmbH, Düsseldorf, Mitglied des Beirats bis 3. Sept. 2019 3
	* 1954	Nationalität: deutsch		- Severin Elektrogeräte GmbH, Sundern, Mitglied des Beirats 3
	Selbstständiger Unternehmensberater, Düsseldorf
	Ulli Gritzuhn (bis 31. März 2019)	Mitglied 4. Febr. 2016 bis 31. März 2019,	- Rotkäppchen-Mumm Sektkellereien GmbH, Freyburg (Unstrut),
	*1962	Nationalität: deutsch	stellv. Vorsitzender 23. März 2019 bis 31. März 2019	Mitglied des Beirats seit 1. Okt. 2019 3
	Vorsitzender der Geschäftsführung der Unilever Deutschland GmbH, Hamburg
	Baldur Groß 1 (bis 29. Mai 2019)	Mitglied 22. Mai 2014 bis 29. Mai 2019	keine
	*1958	Nationalität: deutsch
	Leiter Betriebsinstandhaltung, Elektro und
2019	Gebäudemanagement der Leifheit AG, Nassau/Lahn
Sonja Wärntges (bis 28. Febr. 2019)	Mitglied 4. Febr. 2016 bis 28. Febr. 2019	- DIC Real Estate Investments GmbH & Co. KGaA, Frankfurt/Main,
Jahresabschluss	*1967	Nationalität: deutsch		Vorsitzende des Aufsichtsrats 2
Vorstandsvorsitzende (CEO) der DIC Asset AG, Frankfurt/Main		Mitglied des Aufsichtsrats bis 23. Mai 2019 2
	Helmut Zahn (bis 31. März 2019)	Mitglied 30. Apr. 2001 bis 31. März 2019,	- Flossbach von Storch AG, Köln, Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender 2
	*1955	Nationalität: deutsch	Vorsitzender 24. Jan. 2007 bis 31. März 2019	- Hahn-Immobilien-Beteiligungs-AG, Bergisch Gladbach,
	Selbstständiger Unternehmensberater, Starnberg		- Kriton Immobilien GmbH, München, Mitglied des Beirats
					3
					- Mercura Capital GmbH, München, Vorsitzender des Beirats 3
AG	1	Arbeitnehmervertreter
Leifheit	2	Mitgliedschaft in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten gemäß § 125 Abs. 1 Satz 5 AktG.
3	Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen gemäß § 125 Abs. 1 Satz 5 AktG.

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J a h r e s a b s c h l u s s

We i t e r e I n f o r m a t i o n e n

Organe der Leifheit Aktiengesellschaft

Ausschüsse des Aufsichtsrats

Ausschuss

Prüfungsausschuss (AC)

Der Prüfungsausschuss bereitet die Verhandlungen und Beschlussfassungen des

­Aufsichtsrats über die Billigung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses sowie die Verabschiedung des Vorschlags an die Hauptversammlung zur Wahl des Abschlussprüfers vor. Auch behandelt er Fragen der Rechnungslegung, der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagements, des internen Revisionssystems und der Compliance.

Nominierungsausschuss (NA)

Der Nominierungsausschuss bereitet die Beschlussfassungen des Aufsichtsrats über Wahlvorschläge an die Hauptversammlung zur Wahl von Aufsichtsratsmitgliedern (Aktionärsvertretern) vor.

Personalausschuss (PA)

Der Personalausschuss behandelt die Anstellungsverträge für die Vorstandsmitglieder einschließlich der Vergütung sowie das Vergütungssystem.

Vertriebs-/Marketingausschuss (VMA)

Der Vertriebs-/Marketingausschuss befasst sich mit der Vertriebs- und Marketingstrategie.

Mitglieder

Dr. Günter Blaschke

Georg Hesse

Dr. Claus-O. Zacharias

Ulli Gritzuhn

Sonja Wärntges

Helmut Zahn

Dr. Günter Blaschke

Georg Hesse

Karsten Schmidt

Dr. Claus-O. Zacharias

Ulli Gritzuhn

Sonja Wärntges

Helmut Zahn

Dr. Günter Blaschke

Georg Hesse

Karsten Schmidt

Ulli Gritzuhn

Helmut Zahn

Joachim Barnert

Dr. Günter Blaschke

Georg Hesse

Karsten Schmidt

Mitglied seit 2. Apr. 2019

Mitglied 18. März 2019 bis 29. Mai 2019

Mitglied und Vorsitzender seit 29. Mai 2019

Mitglied 6. März 2018 bis 31. März 2019, Vorsitzender 18. März 2019 bis 31. März 2019 Mitglied und Vorsitzende 13. Febr. 2016 bis 28. Febr. 2019

Mitglied 28. Sept. 2001 bis 31. März 2019

Mitglied und Vorsitzender seit 29. Mai 2019

Mitglied 18. März 2019 bis 29. Mai 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Mitglied 22. Sept. 2016 bis 31. März 2019

Mitglied 22. Sept. 2016 bis 28. Febr. 2019

Mitglied und Vorsitzender 22. Sept 2016 bis 31. März 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Mitglied seit 30. Mai 2018, Vorsitzender seit 29. Mai 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Mitglied 13. Febr. 2016 bis 31. März 2019

Mitglied 27. Mai 2004 bis 31. März 2019, Vorsitzender 24. Jan. 2007 bis 31. März 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Mitglied und Vorsitzender seit 29. Mai 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Sortiments-/Innovationsausschuss (SIA)	Dr. Günter Blaschke
Der Sortiments-/Innovationsausschuss befasst sich mit der Sortiments- und	Karsten Schmidt
­Innovationsstrategie und der Produktpipeline.	Thomas Standke

Leifheit AG      Jahresabschluss 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Mitglied und Vorsitzender seit 29. Mai 2019

Mitglied seit 29. Mai 2019

Nassau/Lahn, 25. März 2020

Leifheit Aktiengesellschaft

Der Vorstand

Henner Rinsche

Ivo Huhmann

Igor Iraeta Munduate

20

J a h r e s a b s c h l u s s	We i t e re I n f o r m a t i o n e n
	Versicherung der gesetzlichen Vertreter

Versicherung der gesetzlichen Vertreter

Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den an­ zuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahres­ abschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Leifheit Aktien­ gesellschaft vermittelt und im Lagebericht, der mit dem ­Konzernlagebericht zusammengefasst ist, der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Leifheit Aktiengesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die

wesentlichen­Chancen und Risiken der voraussichtlichen ­Ent­wicklung der Leifheit Aktiengesellschaft beschrieben sind.

Nassau/Lahn, 25. März 2020

Leifheit Aktiengesellschaft

Der Vorstand

Henner Rinsche

Ivo Huhmann

Igor Iraeta Munduate

Jahresabschluss 2019
Leifheit AG	21

J a h r e s a b s c h l u s s	We i t e re I n f o r m a t i o n e n
	Bestätigungsvermerk des
	unabhängigen Abschlussprüfers

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

AG      Jahresabschluss 2019

An die Leifheit Aktiengesellschaft, Nassau/Lahn

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Leifheit Aktiengesellschaft, Nassau/Lahn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließ- lich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden­ - geprüft. Darüber hinaus haben wir den zusammengefassten

Lagebericht­ der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft. Die im Abschnitt "Sonstige Informationen" unseres Bestätigungsvermerks genannten Be- standteile des zusammengefassten Lageberichts haben wir in ­Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhalt- lich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewon­ nenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Ver­ mögens­- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Ja­ nuar bis 31. Dezember 2019 und

• vermittelt der beigefügte zusammengefasste Lagebericht ins­ gesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser zusammengefasste Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum zusammengefassten Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt "Sonstige Informationen"­ genannten Bestandteile des zusammengefassten Lageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung­

zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des ­Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des zusam- mengefassten Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Fol­ genden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der

Wirtschaftsprüfer­(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze

ordnungsmäßiger­Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Ver­ antwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Ab- schnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen An­ forderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Art. 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO, dass wir keine verbotenen Nicht­ prüfungsleistungen nach Art. 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben.

nachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum zusammen- gefassten Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sach­ verhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeut- samsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das

Geschäftsjahr­vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres ­Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

- Die Vollständigkeit und Genauigkeit der sonstigen Rück- stellungen für Kundenboni sowie für Werbekostenzuschüsse Die Angaben zu den sonstigen Rückstellungen sind in den

Abschnitten­"Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze" und "Sonstige Rückstellungen" (Abschnitt 9) des Anhangs enthalten.

Das Risiko für den Abschluss

Im Jahresabschluss der Leifheit AG werden sonstige Rück­ stellungen für Boni in Höhe von EUR 6,7 Mio und für Werbekosten- zuschüsse in Höhe von EUR 2,7 Mio ausgewiesen.

Mit den Kunden der Gesellschaft besteht eine Vielzahl von indi­ viduellen Konditionsvereinbarungen, die in der Regel jährlich im Rahmen von Verhandlungen aktualisiert werden. Die vollständige und genaue Bilanzierung der sonstigen Rückstellungen für

Kundenboni­sowie für Werbekostenzuschüsse ist daher komplex und erfordert die Sicherstellung einer vollständigen, zentralen

Erfassung­ bestehender Kundenvereinbarungen und eine rechne-

Leifheit

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungs-

risch richtige Ermittlung der daraus bestehenden Verpflichtungen.

22

J a h r e s a b s c h l u s s	We i t e re I n f o r m a t i o n e n
	Bestätigungsvermerk des
	unabhängigen Abschlussprüfers

AG      Jahresabschluss 2019

Es besteht das Risiko für den Jahresabschluss, dass die sonstigen Rückstellungen für Kundenboni sowie für Werbekostenzuschüsse unvollständig bzw. in unzutreffender Höhe bilanziert wurden.

Unsere Vorgehensweise in der Prüfung

Wir haben die im Rahmen der sonstigen Rückstellungen für

Kundenboni­sowie für Werbekostenzuschüsse angewendeten ­Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze auf Übereinstimmung mit den einschlägigen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften gewürdigt. Die identifizierte Kontrolle zur Sicherstellung der voll- ständigen und richtigen systemseitigen Erfassung haben wir im Hinblick auf ihre Ausgestaltung, Einrichtung und Wirksamkeit

beurteilt­ . Im Rahmen einer Plausibilitätsbeurteilung haben wir in einem ersten Schritt untersucht, für welche Kunden sich wesent- liche Abweichungen der Erlösschmälerungsquote der Vorjahre zum aktuellen Jahr ergeben haben. Für diese haben wir in einem zweiten Schritt anhand einer Vertragseinsicht die zutreffende ­Ermittlung der am Bilanzstichtag bestehenden Verpflichtung in Übereinstimmung mit den individuellen Vereinbarungen überprüft. Ausgehend von der Rückstellungsquote des Vorjahres (Rück­ stellungen im Verhältnis zu den Konditionsaufwendungen) wurden zudem ein Erwartungswert der kundenbezogenen Rückstellungen durch Hochrechnung des Konditionsaufwands in 2019 berechnet und Abweichungen zur Höhe der tatsächlich gebildeten Rück­ stellung analysiert. Darüber hinaus wurde auf Basis eines mathe- matisch-statistischen Verfahrens über die Grundgesamtheit sämt- licher Konditionsaufwandsbuchungen für einen festgelegten Zeitraum nach dem Stichtag beurteilt, ob die Erlösschmälerungs- und Konditionsaufwendungen vollständig und periodengerecht erfasst wurden.

Unsere Schlussfolgerungen

Das Vorgehen der Leifheit AG zur Bilanzierung der sonstigen Rück- stellungen für Kundenboni sowie Werbekostenzuschüsse ist sach- gerecht.

• Die periodengerechte Umsatzrealisierung

Die Angaben der Gesellschaft zur Erfassung von Umsatzerlösen sind in dem Abschnitt "Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze" des Anhangs enthalten.

Das Risiko für den Abschluss

Die Umsatzerlöse der Leifheit AG belaufen sich im Geschäftsjahr 2019 auf EUR 217,5 Mio.

Die wesentlichen Märkte der Gesellschaft befinden sich in Deutsch- land und Zentraleuropa. Für die Lieferungen der Produkte werden z.T. unterschiedliche Incoterms vereinbart. Die Incoterms legen den Gefahrenübergang und damit den Zeitpunkt der Umsatz­ realisierung fest.

Aufgrund der Nutzung zum Teil unterschiedlicher Incoterms für den jeweiligen Kunden und der unterschiedlichen Transportzeiten bei gleichzeitig hoher Anzahl von Lieferungen besteht das Risiko für den Jahresabschluss, dass die Umsatzerlöse zum Bilanzstichtag nicht periodengerecht abgegrenzt werden.

Unsere Vorgehensweise in der Prüfung

Zur Prüfung der periodengerechten Umsatzlegung haben wir Aus- gestaltung, Einrichtung und Wirksamkeit der internen Kontrollen in Bezug auf den Warenausgang und die Faktura sowie insbesondere­ die Festlegung des Gefahrenübergangs beurteilt.

Durch Befragungen und Gespräche mit den Vertretern der Gesell- schaft haben wir uns ein Verständnis über das Geschäft verschafft. Die überwiegenden Auslieferungen erfolgen Frei Haus. In den Stammdaten der Kunden sind je nach Postleitzahlgebiet oder Land systemseitig Standardauslieferungszeiten hinterlegt. Die Umsatz- buchungen bei Lieferungen, bei denen der Gefahrenübergang nicht am Tag des Warenausgangs stattfindet, erfolgen unter ­Berücksichtigung der von den Frachtdienstleitern garantierten und systemseitig hinterlegten Standardauslieferungszeiten. Darauf

aufbauend­ haben wir für den Monat Dezember Umsatzerlöse

dahingehend­überprüft, ob die standardmäßig hinterlegten und von uns hinsichtlich der Angemessenheit gewürdigten erwarteten Ankunftszeiten, die zu einer automatisierten Umsatzbuchung ­führen, zutreffend berücksichtigt wurden. Des Weiteren haben wir von den Standardauslieferungszeiten abweichende Sonderregeln für Kunden in Stichproben auf Angemessenheit überprüft.

Darüber hinaus wurden auf Basis eines mathematisch-statis­ tischen Auswahlverfahrens für einen festgelegten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag erfolgte manuelle Umsatzkorrekturen beurteilt, ob diese periodengerecht erfasst wurden.

Unsere Schlussfolgerungen

Die Vorgehensweise der Leifheit AG bei der Periodenabgrenzung der Umsatzerlöse ist sachgerecht.

Sonstige Informationen

Der Vorstand bzw. der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Infor­ mationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen:

• den gesonderten nichtfinanziellen Konzernbericht, auf den im zusammengefassten Lagebericht Bezug genommen wird, und
• die zusammengefasste Erklärung zur Unternehmensführung der Gesellschaft und des Konzerns, auf die im zusammengefassten Lagebericht Bezug genommen wird.

Die sonstigen Informationen umfassen zudem die übrigen Teile des Jahresfinanzberichts (Geschäftsberichts). Die sonstigen Informa­tionen umfassen nicht die inhaltlich geprüften Angaben des ­zusammengefassten Lageberichts sowie unseren dazugehörigen Bestätigungsvermerk.

Leifheit

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J a h r e s a b s c h l u s s	We i t e re I n f o r m a t i o n e n
	Bestätigungsvermerk des
	unabhängigen Abschlussprüfers

AG      Jahresabschluss 2019

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum zusammen- gefassten Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen

Informationen,­und dementsprechend geben wir weder ein ­Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschluss­­ folgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verant­ wortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu ­würdigen, ob die sonstigen Informationen

• wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den
  inhaltlich­ geprüften Angaben des zusammengefassten Lage­ berichts oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
• anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung des Vorstands und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und

den zusammengefassten Lagebericht

Der Vorstand ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahres­ abschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften gelten- den handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der Vorstand verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Über- einstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - ­beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der Vorstand dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Ver-

der Unternehmenstätigkeit sofern einschlägig, anzugeben. Darüber­ hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rech- nungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmens­ tätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder recht­ liche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der Vorstand verantwortlich für die Aufstellung des zusammengefassten Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesent- lichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. ­Ferner ist der Vorstand verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines zusammengefassten Lageberichts in Über­ einstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im zusammengefassten Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des ­Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers

für die Prüfung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu er­ langen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der zusammengefasste Lagebericht insgesamt ein zu­ treffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die

Chancen­ und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar-

Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum zusammenge­ fassten Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber ­keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der

Wirtschaftsprüfer­(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ­ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstel­ lungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise er­ wartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und zusammengefassten Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beab- sichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im

Jahresabschluss­und im zusammengefassten Lagebericht, ­planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die aus­ reichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere

Prüfungsurteile­zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammen- wirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irre­ führende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner ­Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des
Jahresabschlusses­	relevanten internen Kontrollsystem und den
für die Prüfung des zusammengefassten Lageberichts rele­
vanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshand­
lungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen ange-
messen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur

Leifheit

antwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung

stellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere

Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

24

J a h r e s a b s c h l u s s	We i t e re I n f o r m a t i o n e n
	Bestätigungsvermerk des
	unabhängigen Abschlussprüfers

AG      Jahresabschluss 2019

• beurteilen wir die Angemessenheit der vom Vorstand ange­ wandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom Vorstand dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des vom Vorstand angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grund­ lage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche
  Unsicherheit­im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegeben- heiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der
  Gesellschaft­zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit auf­ werfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im
  Bestätigungsvermerk­auf die dazugehörigen Angaben im
  Jahresabschluss­und im zusammengefassten Lagebericht auf- merksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum
  Datum­ unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnach- weise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können
  jedoch­ dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmens- tätigkeit nicht mehr fortführen kann.
• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beach- tung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
• beurteilen wir den Einklang des zusammengefassten Lage­ berichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesent­sprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unter­ nehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den vom Vorstand darge­ stellten zukunftsorientierten Angaben im zusammengefassten Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter
  Prüfungsnachweise­vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben vom Vorstand zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen An­ nahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunfts­ orientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden An­ nahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber den für die Überwachung Verantwortlichen eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeits­ anforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihnen alle ­Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftiger- weise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unab- hängigkeit auswirken, und die hierzu getroffenen Schutzmaßnah- men.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit den für die Überwachung Verantwortlichen erörtert haben, diejenigen Sach- verhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den

aktuellen­ Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir be­ schreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die ­öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Übrige Angaben gemäß Art. 10 EU-APrVO

Wir wurden von der Hauptversammlung am 29. Mai 2019 als ­Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 11. November 2019 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind seit dem Geschäftsjahr 2016 als Jahresabschlussprüfer der Leifheit AG tätig.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungs­ ausschuss nach Art. 11 EU-APrVO (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.

Neben der Jahresabschlussprüfung haben wir auch die Konzern- abschlussprüfung der Leifheit AG durchgeführt.

Das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen der KPMG AG ­Wirtschaftsprüfungsgesellschaft bezog sich vor allem auf die

Prüfung­ des Konzernabschlusses und Jahresabschlusses der Leifheit AG, Nassau, einschließlich gesetzlicher Auftragser­ weiterungen. Andere Bestätigungsleistungen betreffen die Prüfung des gesonderten nichtfinanziellen Konzernberichts der Leifheit AG, Nassau, in Form einer Prüfung mit begrenzter Sicherheit. Darüber hinaus wurden sonstige Leistungen im Zusammenhang mit ­Enforcement-Verfahren der Leifheit AG erbracht.

Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Sebastian Hargarten.

Frankfurt/Main, 25. März 2020

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Hargarten

gez. Eifert

Leifheit

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

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J a h r e s a b s c h l u s s	We i t e re I n f o r m a t i o n e n
	Hinweise, Disclaimer, Impressum

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Leifheit AG      Jahresabschluss 2019

Weitere Informationen auf der Homepage

Im Internet unter finanzberichte.leifheit-group.comstehen

­zusätzlich zu diesem Jahresabschluss der Leifheit Aktiengesell- schaft auch der zusammengefasste Lagebericht der Leifheit Aktien­gesellschaft und des Leifheit-Konzerns, der Konzern­ abschluss sowie der Bericht des Aufsichtsrats, der Corporate ­Governance Bericht und der Nachhaltigkeitsbericht (gesonderter nichtfinanzieller Konzernbericht) zur Verfügung.

Rundungshinweis

Bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und Prozent­ angaben können aufgrund kaufmännischer Rundung geringe Abweichungen auftreten.

Zukunftsbezogene Aussagen

Dieser Bericht enthält zukunftsbezogene Aussagen, die auf

aktuellen­ Einschätzungen künftiger Ent­wicklungen durch das ­Management beruhen. Solche Aussagen unterliegen Risiken und Unsicherheiten, die außerhalb der Möglichkeiten von Leifheit

bezüglich­ einer Kontrolle oder präzisen Einschätzung liegen, wie beispielsweise das zukünftige Marktumfeld­ und die wirtschaft­ lichen Rahmenbedingungen, das Verhalten der übrigen Marktteil-

nehmer sowie Maßnahmen staatlicher­ Stellen. Sollten einer dieser oder andere Unsicherheitsfaktoren­ und Unwägbarkeiten eintreten oder sollten sich die ­Annahmen, auf denen diese Aussagen ­basieren, als unrichtig erweisen, könnten die tatsächlichen

Ergebnisse­wesentlich von den in diesen Aussagen explizit ­genannten oder implizit enthaltenen Ergebnissen abweichen.

Es ist von Leifheit weder beabsichtigt, noch übernimmt Leifheit eine gesonderte Verpflichtung, zukunftsbezogene Aussagen zu

aktualisieren,­um sie an Ereignisse oder Entwicklungen nach dem Datum der Veröffentlichung dieses ­Berichts anzupassen.

Abweichungen aus technischen Gründen

Aus technischen Gründen (zum Beispiel Umwandlung von

elektronischen­Formaten)­ kann es zu Abweichungen zwischen den in diesem Finanzbericht enthaltenen und den beim Bundesanzeiger­ ­eingereichten Rechnungslegungsunterlagen kommen. In diesem Fall gilt die beim Bundesanzeiger eingereichte als die ­verbindliche Fassung.

Impressum

Herausgeber

Leifheit AG

Postfach 11 65

56371 Nassau/Lahn

Leifheit im Internet

www.leifheit-group.com

E-Mail: [e-mail]

Konzept, Gestaltung, Umsetzung

MPM Corporate Communication Solutions, Mainz, Düsseldorf

Text

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56371 Nassau/Lahn
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Telefax: [phone]
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