WASGAU Produktions & Handels : Jahresfinanzbericht 2023 AG

Geschäftsbericht 2023 · AG

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Redaktion, Konzeption und Realisation:

WASGAU

Produktions & Handels AG

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D-66955 Pirmasens

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Geschäftsbericht 2023

INHALT	1

Wort des Vorstandssprechers	2
Bericht des Aufsichtsrates	4
Geschäftsverteilungsplan	13
Organe der Gesellschaft	14
Lagebericht	17
Jahresabschluss	57
Versicherung der gesetzlichen Vertreter	79
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers	80
Finanzkalender	88

2	WORT DES VORSTANDSSPRECHERS

Sehr geehrte Aktionärinnen, sehr geehrte Aktionäre,

das Geschäftsjahr 2023 hielt erneut einige außergewöhnliche Herausforderungen bereit. Die durch Krieg in der Ukraine ausgelöste Energiekrise mündete in einer bisher unge‐ kannt hohen Inflation, die sich insbesondere auch in deutlich höheren Lebensmittelprei‐ sen niederschlug. Der damit einhergehende Kaufkraftverlust breiter Bevölkerungsschich‐ ten führte zu geändertem Konsumverhalten sowie außerordentlich intensiv geführten Tarifauseinandersetzungen, die bis heute anhalten. Das gestiegene Zinsniveau belastet private Haushalte und Unternehmen zusätzlich.

In der WASGAU AG konnten wir uns in diesem schwierigen Umfeld erneut erfolgreich behaupten. Im Jahr 2023 wurde ein Umsatz von 321 Mio. Euro erzielt. Somit steigerte sich der Umsatz, auch aufgrund der bereits erwähnten Preiseffekte, gegenüber dem Jahr 2022 um 1,9%. Somit wurden die Erwartungen für das Geschäftsjahr erfüllt.

Die Umsatzentwicklung ist entsprechend der Bereiche Groß‐ und Einzelhandel differenziert zu betrachten.

Die Umsätze im Bereich Großhandel sind mit 276 Mio. Euro um 7 Mio. Euro höher als im Vorjahr mit 269 Mio. Euro.

Der Umsatz im Bereich Großhandel wird haupt‐ sächlich durch die Belieferung der konzernzuge‐ hörigen Einzelhandelsmärkte erzielt.

Der Gesamtumsatz im Bereich Einzelhandel beläuft sich auf 45 Mio. Euro (Vorjahr 46 Mio. Euro) und verringerte sich im Berichtszeitraum um 1 Mio. Euro. Der Rückgang der Umsätze ist im Wesentlichen zurückzuführen auf die Schließung des Mark‐ tes in Rodalben seit März 2023.

Neben dem Umsatz stellt das EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) eine wesentliche Leistungskennziffer für die WASGAU Produktions & Hanldes AG dar.

Im Geschäftsjahr 2023 beläuft sich das EBIT auf 3,4 Mio. Euro (VJ 5,1 Mio. Euro).

Der Jahresüberschuss beläuft sich auf 3,1 Mio. Euro (VJ 5,0 Mio. Euro).

Für Neuanschaffungen wurden insgesamt Mittel in Höhe von 9,6 Mio. Euro aufgewendet.

Das Eigenkapital hat sich von 101 Mio. Euro im Vorjahr auf 104 Mio. Euro im Berichts‐ zeitraum um 3 Mio. Euro erhöht. Die Eigenkapitalquote ist von 56,8 % im Vorjahr auf 54,8 % gesunken.

Im Geschäftsjahr 2023 schlägt der Vorstand im Rahmen der Gewinnverwendung vor, eine Dividende von 0,12 Euro je Aktie (VJ 0,12 Euro) aus dem Bilanzgewinn an die Aktio‐ näre auszuschütten. Dies trägt dem erwarteten Liquiditätsbedarf für die in den kom‐ menden Jahren geplanten Investitionen Rechnung.

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Ausblick 2024

Nachdem die allgemeine Wirtschaftsleistung, gemessen am Bruttoinlandsprodukt, nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes im Jahr 2023 mit ‐0,3% rückläufig war wird für 2024 vom ifo Institut nur von einem geringfügigen Wachstum in Höhe von 0,7% ausgegangen. Die Inflationsrate wird für 2024 mit 2,2% nahe am Zielwert der Europäischen Zentralbank prognostiziert (gemäß ifo Prognosen vom 16.01.2024 und 24.01.2024).

Die gesamtwirtschaftlichen Unwägbarkeiten aufgrund anhaltender Lieferengpässe, weltweiter militärischer Konflikte, Haushaltsdiskussionen in Deutschland und nicht zuletzt der ausstehenden Tarifeinigung können die wirtschaftliche, in der Planung abge‐ bildete Situation, und somit auch die Prognose für das Jahr 2024 beeinflussen. Für die Kennziffer EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) erwartet der Vorstand einen Wert im Korridor von 1,0 bis 2,0 Mio. Euro für das Geschäftsjahr 2023.

Im Namen des Vorstands bedanke ich mich bei unseren Aktionärinnen und Aktionären für die größtenteils langfristigen Engagements und das damit ausgedrückte Vertrauen. Auch unseren Mitgliedern des Aufsichtsrates danke ich für das entgegengebrachte Vertrauen und die gewährte Unterstützung.

Mein besonderer Dank gilt all unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die täglich für unsere WASGAU ihr Bestes geben und großartiges leisten. Sie sind das Fundament unseres Erfolgs und was unsere WASGAU auszeichnet.

Ambroise Forssman‐Trevedy

Vorstandssprecher

4	BERICHT DES AUFSICHTSRATES

Sehr geehrte Damen und Herren,

der Aufsichtsrat berichtet im Folgenden über seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2023, insbesondere über die Aufsichtsratssitzungen, die Arbeit der Ausschüsse, Corporate Governance und die Prüfung des Jahres‐ und Konzernabschlusses.

Zusammenarbeit von Aufsichtsrat und Vorstand

Der Aufsichtsrat nahm im Geschäftsjahr 2023 seine ihm nach Gesetz, Satzung, Deutscher Corporate Governance Kodex und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben und Pflichten wahr. Er überwachte die Geschäftsführung des Vorstandes und begleitete ihn regelmäßig beratend bei der Leitung des Unter‐ nehmens. In alle Entscheidungen, die für das Unternehmen von grundlegender Bedeutung waren, wurde der Aufsichtsrat eingebunden. Interessenkonflikte im Zusammenhang mit der Mandatsausübung von Aufsichtsrat und Vorstand sind nicht aufgetreten.

Der Vorstand unterrichtete den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle für das Unternehmen und seine Tochtergesellschaften relevanten Fragen der Strate‐ gie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage, des Risikomanagements und der Compliance. Diese Berichte beinhalteten alle bedeutenden Informationen zur Ge‐ schäftsentwicklung und der Lage des Unternehmens und seiner Tochtergesellschaften.

Der Vorstand stimmte die strategische Ausrichtung des Konzerns mit dem Aufsichtsrat ab und erörterte mit ihm alle für das Unternehmen relevanten Geschäftsvorgänge, insbe‐ sondere die Überlegungen, die im Zusammenhang mit den Zukunftschancen und der Weiterentwicklung des Konzerns standen. Abweichungen des tatsächlichen Geschäfts‐ verlaufs von den aufgestellten Plänen und Zielen wurden vom Vorstand unter Angabe der Gründe vorgetragen.

Die Berichte des Vorstandes wurden in den Sitzungen des Aufsichtsrates und den Aus‐ schüssen ausführlich besprochen. Geschäftsvorgänge, die der Zustimmung des Auf‐ sichtsrates bedurften oder von besonderer Bedeutung waren, wurden rechtzeitig mit dem Vorstand eingehend beraten.

Über besondere Absichten und Vorhaben, die für das Unternehmen wichtig waren, stand der Vorsitzende des Aufsichtsrates auch außerhalb der Aufsichtsratssitzungen mit dem Vorstand und insbesondere mit dem Vorstandssprecher regelmäßig in Kontakt, um mit ihm insbesondere Fragen der Strategie, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage, des Risikomanagements und der Compliance des Unternehmens zu beraten.

Die Gesellschaft unterstützt die Mitglieder des Aufsichtsrats bei Fortbildungsmaßnah‐ men angemessen.

Aus der mittels eines Fragebogens im November und Dezember 2021 vorbereiteten und durchgeführten Selbstbeurteilung der Arbeit des Aufsichtsrats sowie seiner Ausschüsse

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und Mitglieder ergaben sich keine Ergebnisse, die einer Veränderung der Praxis der Aufsichtsrats‐ und Ausschusstätigkeit bedurften. Ergänzend hatte der Aufsichtsratsvorsit‐ zende in 2021 einen zur gesetzlichen Berufsverschwiegenheit verpflichteten Dritten beauftragt und vereinbart, dass sich Aufsichtsratsmitglieder mit Anregungen zur Verbes‐ serung der Aufsichtsratsarbeit an diesen Dritten wenden können und dieser hierüber ausschließlich ohne namentliche Nennung des Aufsichtsratsmitgliedes berichten wird, sodass der Aufsichtsratsvorsitzende erteilte Hinweise gegebenenfalls anonym in die Aussprache des Aufsichtsrats zur Beurteilung seiner Arbeit einbringen konnte.

Sitzungen des Aufsichtsrates

Im Geschäftsjahr 2023 fanden je Halbjahr zwei Sitzungen statt.

Gegenstand aller Sitzungen im Geschäftsjahr 2023 war der mündliche und schriftliche Bericht des Vorstandes über die wirtschaftliche Entwicklung des gesamten Konzerns, den aktuellen Geschäftsverlauf sowie die Ertrags‐ und Liquiditätslage. Im Geschäftsjahr 2023 wurde mit dem Neuabschluss des Konsortialdarlehensvertrages ein zustimmungspflich‐ tiges Geschäft vorgenommen.

In den jeweiligen Aufsichtsratssitzungen wurde auch Gelegenheit gegeben, Aufsichts‐ ratsthemen ohne Beteiligung des Vorstands zu beraten.

In der Aufsichtsratssitzung vom 23. März 2023, die in den Geschäftsräumen der Gesell‐ schaft in Pirmasens stattfand, stand in Anwesenheit des Abschlussprüfers der Jahresab‐ schluss des Jahres 2022 für den WASGAU Konzern und die WASGAU Produktions & Han‐ dels AG im Mittelpunkt. Der Aufsichtsrat befasste sich intensiv mit dem Jahres‐ und Konzernabschluss und dem Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstandes. Der Auf‐ sichtsrat prüfte auch eingehend den gesonderten nichtfinanziellen Konzernbericht nach

• 315b, 315c i.V.m. 289c bis 289e HGB und den Bericht über Beziehungen zu verbunde‐ nen Unternehmen nach §312 AktG. Alle Fragen von Aufsichtsratsmitgliedern wurden vom Vorstand und von den Wirtschaftsprüfern vollständig beantwortet. Der Bericht des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2022 sowie der Vergütungsbericht nach § 162 AktG wurden beschlossen. Der Konzernabschluss des Jahres 2022 wurde einstimmig vom Aufsichtsrat gebilligt und der Jahresabschluss der WASGAU Produktions & Handels AG festgestellt.
  Weiterhin wurde über die Wahlvorschläge des Aufsichtsrates an die Hauptversammlung, die Neufestlegung des oberen Führungskreises, eine Neufassung des Vergütungssystems für den Vorstand, eine Änderung der Geschäftsordnung des Aufsichtsrates sowie eine Ergänzung der Satzung der Gesellschaft beraten und beschlossen.
  Neben den bereits genannten Tagesordnungspunkten waren die Beratung und Be‐ schlussfassung zur Hauptversammlung und zu deren Tagesordnung Gegenstand der Sitzung.

Darüber hinaus wurde über die Ergebnisse der die Sitzung vorbereitenden Ausschusssit‐ zungen berichtet: des Ausschusses für Zustimmungen nach §111b Abs. 1 AktG, des Finanz‐ und Prüfungsausschusses, des Personalausschusses, des Hauptausschusses sowie des Nominierungsausschusses; diese fanden zwischen dem 28. Februar 2023 und dem 23. März 2023 statt.

6	BERICHT DES AUFSICHTSRATES

Die Sitzung am 31. Mai 2023 fand in den Geschäftsräumen der Gesellschaft in Pirmasens statt. Aufgrund der Neuwahlen des Aufsichtsrates in der vorangegangenen Hauptver‐ sammlung am selbigen Tage standen die Wahl des Aufsichtsratsvorsitzenden, die Bildung der Ausschüsse und die Wahl seiner Mitglieder im Mittelpunkt der Sitzung. Weiterhin wurde der neu gebildete Aufsichtsrat im Thema Kapitalmarktrecht fortgebildet und im Hinblick auf die Marktmissbrauchsverordnung (MAR) belehrt. Weiterer Tagesordnungs‐ punkt war der Bericht aus der Sitzung des Finanz‐ und Prüfungsausschusses vom 03. Mai 2023.

In der als Präsenzsitzung des Aufsichtsrats am 19. September 2023 wurde über den Neuabschluss des Konsortialdarlehensvertrages beraten und der Vorstand beauftragt entsprechende Vertragsverhandlungen fortzuführen. Weitere Tagesordnungspunkte waren die Ergebnisse der Sitzungen des Finanz‐ und Prüfungsausschusses, des Ausschus‐ ses für Zustimmungen nach §111b Abs. 1 AktG vom 09. August 2023 sowie die Sitzungs‐ termine des Aufsichtsrates für das Jahr 2024. Im Rahmen einer Präsentation der WAS‐ GAU Bäckerei und WASGAU Metzgerei wurden die Weiterentwicklung der Sortimente besprochen und neue Produktentwicklungen verkostet.

Die Sitzung des Aufsichtsrates am 13. Dezember 2023 fand als Präsenzsitzung in Bad Kreuznach statt. In der Sitzung wurden schwerpunktmäßig die vom Vorstand vorgelegten Planungen und Ziele für das Geschäftsjahr 2024 sowie die strategische Dreijahrespla‐ nung erörtert. Der Gesamtplan besteht aus dem Umsatz‐ und Ergebnisplan, dem Finanz‐ und Investitionsplan sowie dem Expansionsplan.

Außerdem wurde die Kompetenzmatrix des Aufsichtsrates beschlossen und über die Entsprechenserklärung zum Deutschen Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG beraten und mit dem Vorstand gemeinsam abgegeben. Der Geschäftsführer des Cash + Carry berichtete über die Geschäftsentwicklung in seinem Verantwortungsbereich.

Weitere Themen waren neben den bereits oben genannten Tagesordnungspunkten die Ergebnisse der Sitzungen des Finanz‐ und Prüfungsausschusses vom 9. November 2023. Ohne die Anwesenheit des Vorstands wurde zuletzt über die Sitzung des Personalaus‐ schusses vom 07. Dezember 2023 berichtet und auf dessen Empfehlung die Wiederbestel‐ lung des Vorstandsmitglieds Thomas Bings um weitere drei Jahre beschlossen.

An der Sitzung des Aufsichtsrates am 23. März 2023, die vor der Neuwahl des Aufsichts‐ rates in der Hauptversammlung am 31. Mai 2023 stattfand, ließen sich die Mitglieder Büchel, Rieger, Knoll und Schilg entschuldigen. Alle weiteren Mitglieder des Aufsichtsra‐ tes nahmen an der Sitzung teil.

An den drei weiteren Sitzungen des Aufsichtsrates nahmen alle Mitglieder, außer den Mitgliedern Theurer und Kerchner (Herbert), vollständig teil. Die Beiden genannten ließen sich in der Sitzung am 19. September 2023 entschuldigen.

Ausschüsse des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hatte zur Unterstützung und effizienten Wahrnehmung seiner Aufgaben bis zum Abschluss der Hauptversammlung am 31. Mai 2023 sechs Ausschüsse gebildet:

• Finanz‐ und Prüfungsausschuss
• Hauptausschuss
• Personalausschuss

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• Ausschuss für Zustimmungen zu Geschäften

mit nahestehenden Personen gemäß §111b Abs. 1 AktG

• Vermittlungsausschuss
• Nominierungsausschuss

Nach der Neuwahl des Aufsichtsrates am 31. Mai 2023 wurden fünf Ausschüsse, alle oben genannten außer dem Hauptausschuss, gebildet. Die derzeitige Zusammensetzung der Ausschüsse ist auf Seite 14 des Geschäftsberichtes angegeben.

Sitzungen des Finanz‐ und Prüfungsausschusses

Bis zum Abschluss der Hauptversammlung am 31. Mai 2023 sind der Vorsitzende des Finanz‐ und Prüfungsausschusses, Herr Roland Pelka, und das Ausschussmitglied Herr Dr. Christian Mielsch Finanzexperten im Sinne des § 100 Abs. 5 AktG. Nach Abschluss der Hauptversammlung am 31. Mai 2023 sind der Vorsitzende des Finanz‐ und Prüfungsaus‐ schusses, Herr Roland Pelka, und das Ausschussmitglied Herr Dr. Christian Hornbach Finanzexperten im Sinne des § 100 Abs. 5 AktG. Herr Roland Pelka verfügt insbesonde‐ re auch über Sachverstand auf dem Gebiet der Abschlussprüfung. Herr Dr. Christian Mielsch und Herr Dr. Christian Hornbach verfügen insbesondere auch über Sachverstand auf dem Gebiet der Rechnungslegung. Die Mitglieder des Prüfungsausschusses sind in ihrer Gesamtheit mit dem Sektor vertraut, in dem sie tätig sind.

Der Finanz‐ und Prüfungsausschuss tagte im Berichtsjahr 2023 viermal.

In der Sitzung am 14. März 2023, an der auch die Vertreter der Wirtschaftsprüfungsge‐ sellschaft teilnahmen, befasste sich der Ausschuss in seiner Präsenzsitzung in Pirmasens im Wesentlichen mit der Jahresabschlussprüfung 2022. Weitere Tagesordnungspunkte waren unter anderem der gesonderte nichtfinanzielle Bericht nach §§ 315b, 315c i.V.m. 289c bis 289e HGB für das Geschäftsjahr 2022, der Vergütungsbericht 2022, der Ge‐ winnverwendungsvorschlag des Vorstands, der Vorschlag an die Hauptversammlung für die Bestellung des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023 einschließlich der prüferischen Durchsicht des Halbjahresabschlusses 2023 und der Compliance‐Bericht zum vierten Quartal 2022. Auf Wunsch des Ausschusses berichtete der Vorstand zur Finanzlage. An den anderen Tagesordnungspunkten nahm der Vorstand nicht teil.

Die Präsenzsitzung am 03. Mai 2023 in Pirmasens befasste sich im Wesentlichen mit dem Geschäftsverlauf im ersten Quartal 2023 und der Quartalsinformation zum ersten Quar‐ tal 2023. Weitere Themen der Sitzung waren der aktualisierte Risikobericht zum ersten Quartal 2023, der turnusmäßige Bericht der internen Revision und die Beurteilung der Qualität der Abschlussprüfung. Auf Wunsch des Ausschusses nahm der Vorstand an der Sitzung teil.

In der Sitzung am 09. August 2023, die als Präsenzsitzung in Pirmasens stattfand, stand der Finanzbericht zum ersten Halbjahr 2023 im Mittelpunkt der Erörterung. Die Vertreter der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft berichteten über die Ergebnisse der prüferischen Durchsicht des Konzernzwischenabschlusses zum 30. Juni 2023. Auf Wunsch des Aus‐ schusses berichtete der Vorstand über die Refinanzierung des Konsortialdarlehens. An den anderen Tagesordnungspunkten nahm der Vorstand nicht teil.

8	BERICHT DES AUFSICHTSRATES

Die Präsenzsitzung am 11. November 2023 befasste sich mit dem Geschäftsverlauf und der Quartalsinformation zum dritten Quartal 2023. Weiterhin berichtete der Geschäfts‐ leiter Finanzen über den Risikobericht zum dritten Quartal sowie das Gesamtheitliche IKS. Der Vorstand berichtete über die aktuelle Liquiditätslage. In Abwesenheit des Vorstands wurden der Prüfungsumfang und die Prüfungsschwerpunkte für die Jahres‐ und Kon‐ zernabschlussprüfung 2023 mit der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft beraten, verab‐ schiedet und die Honorarvereinbarung getroffen. Der Abschlussprüfer bestätigte zudem seine Unabhängigkeit. Weitere Themen in Abwesenheit des Vorstands waren der aktua‐ lisierte Compliance Bericht zum dritten Quartal 2023 und der Bericht der internen Revi‐ sion.

Alle Sitzungen fanden unter vollständiger Teilnahme aller Ausschussmitglieder statt. Bei drei Sitzungen war der Abschlussprüfer anwesend.

Sitzung des Personalausschusses

Der Personalausschuss tagte im Geschäftsjahr 2023 zweimal.

In seiner Präsenzsitzung am 23. März 2023 befasste er sich mit der Neufestlegung des "oberen Führungskreises", dem Vergütungssystem für den Vorstand, dem Vergütungsbe‐ richt 2022 sowie dem Vorschlag an den Aufsichtsrat zur Beschlussfassung über den Vor‐ schlag an die Hauptversammlung zur Billigung der Neufassung des Vergütungssystems.

Die virtuelle Sitzung am 07. Dezember 2023 befasste sich mit der Wiederbestellung von Herrn Bings als Vorstand und einem Nachtrag zu seinem Vorstandsvertrag.