Cembra Money Bank : Sustainability Report 2023

Nachhaltigkeitsbericht

30 Nachhaltigkeitsbericht

31 1 Brief des Verwaltungsratspräsidenten

32 2 Unser Ansatz zur Nachhaltigkeit

41 3 Kundenorientierung

43 4 Qualität und Integrität von Produkten und Dienstleistungen

48 5 Menschen und Entwicklung

57 6 Umweltverantwortung

62 7 Geschäftsintegrität

71 8 Gesellschaftliches Engagement

72 Unabhängige Prüfung mit begrenzter Sicherheit

Der Inhalt des vorliegenden Berichts wurde in Übereinstimmung mit Art. 964b des Schweizerischen Obligationenrechts und der Global Reporting Initiative (GRI) erstellt. Die relevanten Informationen sind im Inhaltsindex zum Schweizeri- schen Obligationenrecht auf Seite 34 (und grau unterlegt am Seitenrand) sowie im GRI-Inhaltsindex 2023.

Zusätzliche detaillierte Informationen und Erläuterungen sind im «Annex to Sustainability Report 2023» enthalten. Dieser Anhang wurde vom Sustainability Committee von Cembra im März 2024 genehmigt.

Dieser Nachhaltigkeitsbericht und die damit zusammenhängenden Veröffentlichungen sind unter www.cembra.ch/nachhaltigkeit abrufbar.

Cembra - Geschäftsbericht 2023

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Nachhaltigkeitsbericht

1 Brief des Verwaltungsratspräsidenten

Sehr geehrte Kunden, Partner, Aktionäre, Mitarbeitende und weitere Interessengruppen

Nachhaltig zu sein, bleibt für uns ein wichtiger Bestandteil der Strategie. Im Jahr 2023 haben wir nachhaltiges und verantwortungsvolles Handeln in der gesamten Organisation weiterhin gefördert. In diesem Bericht legen wir die Ein- zelheiten unserer Arbeit dar. Wir sind stolz auf unsere erneuten Fortschritte.

Trotz der gegenwärtigen wirtschaftlichen Unsicherheit konnten wir dank unseres vorsichtigen und langfristigen Risi- komanagement-Ansatzes sicherstellen, dass unsere Wertberichtigungen insgesamt robust blieben. Wir haben Kunden unterstützt, wenn ihre Fähigkeit, vertragliche Rückzahlungsverpflichtungen einzuhalten, eingeschränkt war (siehe Seiten 43-47).

Unser Risikomanagement umfasst Nachhaltigkeitsrisiken. Diese sind als das Risiko definiert, dass die Gruppe von ESG-Belangen, einschliesslich klimabezogener Veränderungen, negativ beeinflusst wird. Beim Management der Nach- haltigkeitsrisiken stützen wir uns auf die etablierten Prozesse im Risikomanagement, und wir beschreiben in unserem Risikomanagementbericht, wie wir dieses Risiko mindern (siehe Risikomanagementbericht Seite 28).

Unseren Ansatz zur Bewertung der CO2-Bilanz haben wir weiter verbessert. Zum zweiten Mal haben wir eine voll- ständige Bestandsaufnahme der Treibhausgasemissionen durchgeführt, um alle wesentlichen Scope-3-Emissionen unserer Tätigkeit als Unternehmen zu erfassen (siehe Seiten 57-61). Wir haben ebenfalls mit der Entwicklung von mit- tel- und langfristigen klimabezogenen Zielen und Massnahmen im Rahmen des TCFD-Regelwerks (Task Force for Climate -related Disclosures) begonnen und streben an, unsere Strategie für Treibhausgasemissionen im Jahresbericht 2024 zu präsentieren.

Erstmals enthält dieser Bericht auch Angaben zu nicht-finanziellen Belangen im Sinne von Art. 964b des Schwei- zerischen Obligationenrechts. Auf Seite 34 informieren wir darüber, wie dieser Bericht die Anforderungen erfüllt, die seit 2023 für Schweizer Unternehmen von öffentlichem Interesse verpflichtend sind. Der Inhaltsindex führt Sie zu unserem Geschäftsmodell sowie zu Umwelt-,Sozial-,Menschenrechts-, und risikobezogenen Informationen und weiteren Angaben.

Das Sustainability Committee unter Vorsitz des CEO hielt 2023 fünf Sitzungen ab, in denen laufende Initiativen und Projekte zur Nachhaltigkeit überwacht wurden. Darüber hinaus bestätigte und überprüfte der Ausschuss die Nachhal- tigkeitsziele, die uns weitere Verbesserungen bringen sollen. Unsere Nachhaltigkeitsziele sind seit 2020 auch Teil der Kriterien, mit denen die variable Vergütung der Geschäftsleitung bestimmt wird (siehe Vergütungsbericht, Seite 121).

Der Verwaltungsrat, unterstützt durch das Audit and Risk Committee sorgt für die Aufsicht und strategische Ausrich- tung bei nachhaltigkeitsbezogenen Themen. Zum dritten Mal haben wir für die wesentlichen Themen dieses Nachhal- tigkeitsberichts eine limitierte externe Bestätigung eingeholt (siehe Seiten 35 und 72-74).

Unsere verstärkten Bemühungen, nachhaltiges Handeln zu fördern, wurden von führenden ESG-Ratingagenturen bestätigt. Im Jahr 2023 bestätigte MSCI ESG Research ihr AAA-Rating für Cembra. Ausserdem wurden wir 2023 erneut als «Great Place to Work» zertifiziert (siehe Seite 48).

Ihr Feedback ist uns wichtig, denn wir möchten unseren Dialog mit Ihnen über Nachhaltigkeit sowie unsere Leistungen in diesem Bereich fortsetzen. Bitte zögern Sie nicht, sich mit uns in Verbindung zu setzen.

Franco Morra

Verwaltungsratspräsident

Cembra - Geschäftsbericht 2023

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Nachhaltigkeitsbericht

2 Unser Ansatz zur Nachhaltigkeit

Ziele, Werte und Richtlinien

Cembra hat ihre Ziele in Bezug auf Nachhaltigkeit formuliert. Sie sind unter www.cembra.ch/nachhaltigkeit verfügbar.

Ziele

Bei Cembra möchten wir langfristigen Wert schaffen, indem wir die Interessen und Erwartungen unserer Interes- sengruppen berücksichtigen, nachhaltiges Verhalten fördern und so am Aufbau einer nachhaltigeren Zukunft mit- wirken. Wir sind uns unserer Verantwortung und der Auswirkungen unserer Geschäftstätigkeit auf unsere Kunden, Geschäftspartner, Aktionäre, Mitarbeitenden, Aufsichtsbehörden und Gemeinden bewusst. Daher streben wir stets die Einhaltung hoher Standards bei der Wahrnehmung unserer wirtschaftlichen, rechtlichen, sozialen, ökologischen und ethischen Verantwortung an. Unsere Nachhaltigkeitsengagements:

-  Wir stellen sicher, dass unsere Produkte und Dienstleistungen hohen Qualitäts- und Integritätsstandards genügen, indem wir auf verantwortungsvolle Weise Finanzierungslösungen schaffen, die Ziele und Wünsche unterstützen.

-  Bei der Entwicklung neuer Produkte und Dienstleistungen sowie bei der Weiterentwicklung bestehender Lösungen achten wir darauf, inwieweit sie uns helfen, unsere Nachhaltigkeitsziele zu erreichen.

-  Als zukunftsorientierter Geschäftspartner setzen wir auf Innovation und nutzen neue Technologien, um zuverlässige, bedarfsgerechte Produkte und Dienstleistungen zu entwickeln, die Mehrwert schaffen.

-  Als glaubwürdiges Unternehmen, in das investiert wird, halten wir uns an strenge Praktiken in Bezug auf Corporate Governance und Risikomanagement.

-  Als attraktive Arbeitgeberin sind wir bestrebt, unsere Mitarbeitenden zu fördern, indem wir ein gesundes Arbeitsumfeld schaffen und Vielfalt, Chancengleichheit sowie die persönliche Entwicklung unterstützen. Wir fördern zudem das Bewusstsein und das Engagement unserer Mitarbeitenden für ökologische und soziale Verantwortung.

-  Als guter Corporate Citizen tragen wir zur Entwicklung der Gemeinschaft bei und nutzen Ressourcen auf nachhaltige Weise, indem wir die Auswirkungen unserer Tätigkeit auf die Umwelt minimieren.

-  Im Rahmen unseres Stakeholder-orientierten Ansatzes konsultieren wir unsere Interessengruppen zu Nachhal- tigkeitsthemen, überwachen kontinuierlich unsere Performance im Bereich Nachhaltigkeit und arbeiten auf unsere umwelt-, sozial- und governancebezogenen Ziele für die nächsten Jahre hin.

Diese Grundsatzerklärung gilt für alle Mitarbeitenden von Cembra und wird aktiv mit Auftragnehmern, Lieferanten sowie anderen wichtigen Geschäftspartnern geteilt. Die Mitglieder der Geschäftsleitung sind für die vollständige Einhaltung dieser Richtlinie im gesamten Unternehmen verantwortlich.

Werte

Die tägliche Arbeit unserer Mitarbeitenden wird durch unsere Werte bestimmt. Im Einklang mit unserer im Dezember 2021 verkündeten Strategie sind unsere Werte unsere Leitprinzipien: Customer Obsession, Trust and Team, Accountability and Empowerment sowie Change and Learning. Unser im Januar 2022 aufgelegtes Programm zur kulturellen Transformation beruht auf dem, was uns wichtig ist, so dass wir eine kundenorientierte Denkweise fördern, ebenso wie eine inspirierende und motivierende Kultur des Lernens, der Zusammenarbeit und der Neugier, in der wir Fehler als Teil der Weiterentwicklung akzeptieren.

-  Customer Obsession: Der Kunde steht bei allem, was ich tue, im Mittelpunkt.

-  Trust and Team: Ich handle mit Integrität und Sorgfalt; ich arbeite grenzenlos gut mit anderen zusammen.

-  Accountability and Empowerment: Ich übernehme Verantwortung und bringe in Ordnung, was nicht funktioniert.

-  Change and Learning: Ich treibe Wandel voran und beherrsche den Umgang mit Ungewissheiten; ich strebe einfache Lösungen an.

Einzelheiten zu unseren Werten finden Sie im Annex to Sustainability Report 2023, Kapitel 2.

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Nachhaltigkeitsbericht

Richtlinien

Cembra hält hohe Standards in den Bereichen Corporate Governance, Risikomanagement und interne Kontrollen ein. Entscheide und das Verhalten aller unserer Mitarbeitenden und Geschäftspartner werden durch Richtlinien geregelt. Die Mitglieder der Geschäftsleitung sind dafür verantwortlich, die vollständige Einhaltung der Richtlinien von Cembra zu gewährleisten. Die Abteilung Legal & Compliance unterstützt insbesondere die interne Umsetzung und Entwick- lung wirksamer Richtlinien und Vorgaben in diesem Bereich. Der Verwaltungsrat überwacht die Verhaltensweise der Geschäftsleitung durch Corporate Governance-Mechanismen mit wirksamen gegenseitigen Kontrollen (siehe Kapitel zur Geschäftsintegrität, Seite 67).

Unsere weiteren wichtigen Richtlinien werden auf den Seiten 68 bis 70 beschrieben.

Organisation

Organisation im Verwaltungsrat

Nachhaltigkeitsthemen werden regelmässig durch den Verwaltungsrat behandelt, der die Prozesse von Cembra über- wacht, um die Auswirkungen des Unternehmens auf Wirtschaft, Umwelt und Menschen zu identifizieren, einschliess- lich der Leistung in diesem Bereich sowie damit in Zusammenhang stehender Ziele, die eine wichtige Ausrichtung der Gruppe widerspiegeln. Der Verwaltungsrat prüft regelmässig das Feedback und die Anliegen institutioneller Anle- ger und anderer Interessengruppen. Fragen zur Vergütung, zur Zusammensetzung der Geschäftsleitung und zu den Aktionärsrechten werden stets transparent behandelt. Der Verwaltungsrat wird vom Sustainability Committee und von den Mitgliedern der Geschäftsleitung mindestens zweimal jährlich über alle nachhaltigkeitsbezogenen Aktivi- täten (einschliesslich der Auswirkungen) bei Cembra informiert. Der Verwaltungsrat gibt die strategische Richtung vor und genehmigt den Nachhaltigkeitsansatz von Cembra sowie die regelmässige Berichterstattung im Rahmen des Geschäftsberichts.

Im Berichtszeitraum überprüfte das Compensation and Nomination Committee die ESG-Leistung von Cembra im Rah- men der retrospektiven Gesamtbewertung für die langfristige leistungsorientierte Vergütung. Ausserdem unterzog das Audit and Risk Committee den vorliegenden Nachhaltigkeitsbericht einer besonderen Prüfung.

Der vorliegende Nachhaltigkeitsbericht einschliesslich des Wesentlichkeitsprozesses und der daraus resultierenden Matrix wurde im März 2024 durch den Verwaltungsrat mit Unterstützung durch das Audit and Risk Committee geprüft und genehmigt.

Organisation im Management Board

Nachhaltigkeit untersteht einem speziellen Sustainability Committee der Geschäftsleitung. Dieser ergänzt die beste- henden Ausschüsse der Geschäftsleitung, die unter anderem das Credit Committee, das Asset & Liability Committee und das Risk & Controllership Committee umfassen. Den Vorsitz über das Sustainability Committee hat der CEO inne. Die Mitglieder der Geschäftsleitung, der Head of Human Resources, der Head of Investor Relations and Sustainability sind ebenfalls Mitglieder des Ausschusses. Die Aufgabe des Ausschusses ist es, die Gesamtstrategie für Nachhaltigkeit zu entwickeln und umzusetzen, einschliesslich klimarelevanter Themen, sowie wichtige Verbesserungsprojekte und Initiativen zu überwachen. 2023 kam das Sustainability Committee fünf Mal zusammen, im März, Mai, Juli, Oktober und Dezember. Der Verwaltungsrat hat eine Überwachungsfunktion, unterstützt durch das Audit and Risk Committee.

Darüber hinaus traf sich monatlich die unternehmensweite Sustainability Community. Diese informelle Arbeitsgruppe, die sich aus Führungskräften sowie Fachleuten aus verschiedenen Abteilungen und Ebenen zusammensetzt, tauschte wiederum Informationen aus und arbeitete an verschiedenen Nachhaltigkeitsfragen im Unternehmen.

Die nachhaltigkeitsorientierten Leistungskennzahlen (siehe Seite 38) werden als wichtig für die Umsetzung angese- hen und zählen seit 2020 zu den Kriterien für die Bestimmung der langfristigen leistungsorientierten Vergütung der Geschäftsleitung (siehe Vergütungsbericht, Seite 121).

Berichterstattung nach GRI

Der vorliegende Bericht wurde in Übereinstimmung mit den Standards der Global Reporting Initiative (GRI) und in Übereinstimmung mit deren acht Berichterstattungsgrundsätzen erstellt, wobei die aktuellsten Empfehlungen und Richtlinien der Standards Berücksichtigung fanden. Der GRI Content Index 2023 sowie zusätzliche Offenlegungen sind auf unserer Website abrufbar unter www.cembra.ch/nachhaltigkeit.

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Nachhaltigkeitsbericht

Berichterstattung über nicht-finanzielle Angelegenheiten nach Schweizerischem Obligationenrecht

Dieser Bericht wurde in Übereinstimmung mit der Berichterstattung über nicht-finanzielle Angelegenheiten gemäss Schweizerischem Obligationenrecht (OR) Art. 964b erstellt. Alle relevanten Informationen sind Teil dieses Nachhaltig- keitsberichts 2023, die in der untenstehenden Tabelle des Inhaltsverzeichnisses aufgeführt sind. Cembra importiert oder verarbeitet keine Mineralien und Metalle aus Konfliktgebieten. Folglich sind die Sorgfaltspflichten bezüglich Mineralien und Metallen aus Konfliktgebieten gemäss OR Art. 964 ff. nicht auf Cembra anwendbar.

Inhaltsindex Schweizerisches Obligationenrecht

Schweizerisches Obligationenrecht	Referenzierungen und Erläuterungen	Page

Art. 964b Abs. 1

Der Bericht über nichtfinanzielle Belange umfasst Umweltbelange, insbesondere die CO2 Ziele, soziale Belange, Arbeitnehmerbelange, die Achtung der Menschenrechte und die Bekämpfung der Korruption. Der Bericht enthält diejenigen Angaben, welche zum Verständnis des Geschäftsverlaufs, des Geschäftsergebnisses, der Lage des Unternehmens sowie der Auswirkungen seiner Tätigkeit auf diese Belange erforderlich sind.

Die relevanten Nachhaltigkeitsthemen von Cembra wurden im Rahmen des

37

GRI-Standards entwickelt. Sie unterscheiden sich geringfügig von den allgemeinen rechtlichen Rahmenbedingungen für nicht-finanzielle Angelegenheiten. Sie werden in Kapitel 2 unter «Wichtigste Nachhaltigkeitsthemen» beschrieben und beinhalten die folgenden Anforderungen:

• Qualität und Integrität von Produkten und Dienstleistungen (einschliesslich sozialer Belange)
• Menschen und Entwicklung (einschliesslich Arbeitnehmerbelangen)
• Umweltverantwortung (einschliesslich Umweltbelange und CO2-Ziele)
• Unternehmensintegrität (einschliesslich Achtung der Menschenrechte und die Bekämpfung der Korruption)

	Die Auswirkungen der nichtfinanziellen Aspekte auf den Geschäftsverlauf von	36-37
	Cembra und die Auswirkungen ihrer Tätigkeit (Konzept der doppelten Wesent-
	lichkeit) werden in Kapitel 2 unter «Wesentlichkeitsmatrix» und «Wichtigste
	Nachhaltigkeitsthemen» beschrieben.
	Einzelheiten zu den wesentlichen Nachhaltigkeitsthemen (nicht-finanzielle Angele-
	genheiten) sind im Nachhaltigkeitsbericht in den Kapiteln 3 bis 7 beschrieben.
Der Bericht umfasst insbesondere:
Art. 964b Abs. 2 Punkt 1	Das Geschäftsmodell von Cembra ist in Kapitel 2 unter «Geschäftsmodell» beschrie-	39
eine Beschreibung des Geschäftsmodells	ben (Anmerkung: ebenfalls Teil des Lageberichts 2023 S. 17 unter «Geschäftsmodell
	und Strategie»)

Art. 964b Abs. 2 Punkt 2

eine Beschreibung der in Bezug auf die Belange gemäss Absatz 1 verfolgten Konzepte, einschliesslich der angewandten Sorgfaltsprüfung.

Cembra stellt die Einhaltung der relevanten rechtlichen Rahmenbedingungen durch	39
interne Regelungen und Prozesse sicher, ermittelt Kennzahlen und legt diese in
Übereinstimmung mit GRI und UN Global Compact offen.
Cembra verfügt über detaillierte interne Richtlinien, die darauf abzielen, Bestechung	63
und Korruption zu verhindern.
Die angewandte Due-Diligence-Prüfung umfasst die Organisation auf Ebene des	33, 35
Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung sowie eine unabhängige externe Überprü-
fung, wie in Kapitel 2 unter «Organisation», «Unabhängige begrenzte Prüfung» und
«Erfassungsbereich und Berichtsgrenzen» beschrieben.

Art. 964b Abs. 2 Punkt 3

eine Darstellung der zur Umsetzung dieser Konzepte ergriffenen Massnahmen sowie eine Bewertung der Wirksamkeit dieser Massnahmen

Für jedes wesentliche Thema sind in den Kapiteln 3-7 unter den Abschnitten «Ziel	41, 43,
und Vorgehensweise» und «Fortschritt im Jahr 2023» die Massnahmen beschrieben.	48, 58,

62

Die Bewertung der Wirksamkeit der Massnahmen erfolgt im Rahmen der KPI-Bewer- tung (siehe unten unter 964b 2, 5)

Art. 964b Abs. 2 Ziff. 4

eine Beschreibung der wesentlichen Risiken im Zusammenhang mit den Belangen gemäss Absatz 1 sowie der Handhabung dieser Risiken durch das Unternehmen; massgebend sind Risiken:

a. die sich aus der eigenen Geschäftstätigkeit des Unterneh- mens ergeben, und

b. wenn dies relevant und verhältnismässig ist, die sich aus seinen Geschäftsbeziehungen, seinen Erzeugnissen oder seinen Dienstleistungen ergeben

Die wesentlichen Risken von Cembra im Zusammenhang mit nicht-finanziellen

38-39

beziehungsweise Nachhaltigkeits-Aspekten sind Teil des allgemeinen Risikomanage- ment-Konzepts von Cembra. Siehe Kapitel 2 unter «Nachhaltigkeitsrisiken».

Beide Perspektiven, dass Cembra Nachhaltigkeitsrisiken negativ beeinflusst, oder von diesen beeinflusst wird, wurden in die Bewertung einbezogen.

Art. 964b Abs. 2 Punkt 5

die für die Unternehmenstätigkeit wesentlichen Leistungsindika- toren in Bezug auf die Belange gemäss Absatz 1

Die wichtigsten Leistungskennzahlen von Cembra für die wichtigsten

38

(nicht-finanziellen) Nachhaltigkeitsthemen sind in Kapitel 2 unter «Verpflichtungen, Leistungsmassnahmen und Bewertung 2023» beschrieben.

964b Abs. 3

Stützt sich der Bericht auf nationale, europäische oder internationale Regelwerke (…), so ist das angewandte Regelwerk im Bericht zu nennen. Bei der Anwendung solcher Regelwerke ist sicherzustellen, dass alle Vorgaben dieses Artikels erfüllt sind. Nötigenfalls ist ein ergänzender Bericht zu verfassen

Dieser Bericht basiert auf dem GRI-Regelwerk, siehe Kapitel 2 unter «Berichterstat-	33
tung». Die Anforderungen werden, wie in diesem Index aufgeführt, erfüllt.

Art. 964b Abs. 4

Kontrolliert ein Unternehmen allein oder zusammen mit anderen Unternehmen ein oder mehrere andere in- oder ausländische Unternehmen, so umfasst der Bericht alle diese Unternehmen.

Dieser Bericht deckt die Gruppe ab, mit Ausnahme einiger spezifischer Zahlen und

35

Richtlinien, die jeweils im Bericht erwähnt werden. Siehe Kapitel 2 unter «Geltungs- bereich und Abgrenzung der Berichterstattung».

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Nachhaltigkeitsbericht

Unabhängige Prüfung mit begrenzter Sicherheit

Dieser Nachhaltigkeitsbericht 2023 wurde durch eine externe Revisionsstelle unabhängig mit begrenzter Sicherheit nach den GRI-Standards und dem Schweizer Obligationenrecht Art 964b geprüft. Das Kapitel zum gesellschaftlichen Engagement wurde erstmals in die Prüfung miteingeschlossen. Weitere Details zur unabhängigen Prüfung mit begrenz- ter Sicherheit finden Sie im Prüfungsbericht auf den Seiten 72-74.

Geltungsbereich und Abgrenzung der Berichterstattung

Dieser Bericht beschreibt die aktuelle Situation und die Fortschritte, die Cembra im Bereich der Nachhaltigkeit im Geschäftsjahr 2023 erzielt hat. Die meisten Daten und Indikatoren sind für die drei Geschäftsjahre bis einschliesslich 2023 verfügbar. Aufgrund der Konsolidierung von Cembra Latvia, eine Tochtergesellschaft und interner Service-Anbie- ter in Riga in der Berichtsperiode 2023, wurden deren Aktivitäten und Zahlen nicht in den vorliegenden Nachhaltigkeits- bericht aufgenommen; Ausnahmen sind in Fussnoten erläutert. Der Anwendungsbereich für die Umweltkennzahlen zu Emissionen umfasst alle Standorte von Cembra.

Erneute Einbeziehung von Interessengruppen im Jahr 2023

Wir sind uns der Auswirkungen unserer Aktivitäten und der Verantwortung gegenüber den Interessengruppen bewusst. Wir suchen daher im Unternehmensalltag den Dialog auf verschiedenen Ebenen und mit verschiedenen Partnern. Cem- bra-Mitarbeitende aus verschiedenen Geschäftsbereichen stehen in engem, regelmässigen Kontakt mit Personen aus diesen Gruppen. Die Gruppe interagiert von Fall zu Fall mit anderen Interessengruppen, wie Vertretern der Zivilgesell- schaft, lokalen Gemeinschaften und Nichtregierungsorganisationen. Das Feedback, das wir von Investoren, Analys- ten, Nachhaltigkeits-Ratingagenturen, Stimmrechtsvertretern sowie anderen Stakeholdern erhalten, nehmen wir sehr ernst. Es hilft uns dabei, über Massnahmen zur Bewältigung der wesentlichen Themen und der damit verbundenen Auswirkungen zu entscheiden sowie die Wirksamkeit dieser Massnahmen zu überprüfen.

Im Rahmen unserer laufenden Bemühungen um das Nachhaltigkeitsmanagement und nach den Fortschritten der letz- ten Jahre führte Cembra in der zweiten Jahreshälfte 2023 eine weitere Beurteilung entsprechend den GRI-Standards durch die Interessengruppen durch. Die vorangegangenen Wesentlichkeitsbewertungen wurden in den Jahren 2020 und 2018 durchgeführt und der Prozess wurde erneut von einem externen Fachberater unterstützt. Zuerst hat Cembra eine umfassende Liste von Themen zusammengestellt, die im Zusammenhang mit möglichen Auswirkungsbereichen stehen. Dann wurden die Themen und ihre potenziellen Auswirkungen anhand der Beurteilung der Interessengrup- pen evaluiert und nach Prioritäten geordnet. Zwischen September und November 2023 wurden 17 Personen, die die Perspektiven von Investoren, ESG-Analysten, Geschäftspartnern, Kunden, lokalen Behörden, Mitarbeitenden und der Zivilgesellschaft sowie Digitalisierungs- und Umweltexperten repräsentieren, mit Unterstützung externer Fachleute befragt und gebeten, die Relevanz unserer Nachhaltigkeitsthemen aus ihrer Sicht zu bewerten. Intern nahmen 11 Mit- arbeitende aus verschiedenen Funktionsbereichen an einem Workshop teil, um die Relevanz der Themen aus interner Sicht zu bewerten.

Die Bewertung umfasste folgende Themen: Kundenorientierung, Qualität und Integrität von Produkten und Vertrieb, Personalmanagement und -entwicklung («Menschen und Entwicklung»), Umweltverantwortung, gesellschaftliches Engagement und lokale Gemeinschaften, Geschäftsintegrität (einschliesslich Datenschutz und Datensicherheit), Corporate Governance und das Rahmenwerk für Anreize und Vergütung. Darüber hinaus wurden alle Stakeholder gebeten, zusätzliche relevante Themen aus ihrer Sicht anzusprechen. Die formelle Einbindung der Stakeholder ermöglichte es uns, die für die Stakeholder wichtigsten Themen zu identifizieren und zu verstehen, warum sie wichtig sind.

Der Prozess mündete in eine aktualisierte Wesentlichkeitsmatrix. Im Vergleich zur Bewertung im Jahr 2020 wurden alle wesentlichen Themen bestätigt und es wurden keine zusätzlichen wesentlichen Themen identifiziert. Dies stimmte uns zuversichtlich, dass die aktuellen wesentlichen Nachhaltigkeitsthemen von Cembra höchst relevant, umfassend sind und gegenseitig ausschliessend sind. Darüber hinaus erhielten wir wertvolles Feedback zu unseren Schwer- punktthemen im Nachhaltigkeitsmanagement (einschliesslich der damit verbundenen Auswirkungen auf Wirtschaft, Umwelt und Menschen) sowie Inputs für die weitere Entwicklung. Wir pflegten hierdurch ausserdem die Beziehungen zu unseren internen und externen Stakeholdern.

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Nachhaltigkeitsbericht

Wesentlichkeitsmatrix 2023

In Orientierung an der EU-Richtlinie zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (CSRD) und in Übereinstimmung mit den GRI-Standards wurden die Themen nach dem Prinzip der doppelten Wesentlichkeit bewertet, d.h. aus einer In-Side-Out-Perspektive(x-Achse = Auswirkung von Cembra) und einer Outside-In-Perspektive(y-Achse = finanzielle Wesent- lichkeit für Cembra). Diese Zuordnung hat die frühere Stakeholder-Perspektive («Relevanz für Stakeholder») ersetzt. Das Feedback ermöglichte es Cembra, die für die Stakeholder relevantesten Themen zu identifizieren und zu verstehen, warum sie wichtig sind.

Cembra	hohe Relevanz
Finanzielle Wesentlichkeit für	mittlere Relevanz
	tiefe Relevanz

Qualität und Integrität von

Kundenorientierung	Produkten und Dienstleistungen
	Geschäftsintegrität1

Menschen und

Entwicklung

Corporate Governance und Vergütungssystem

Umweltverant- wortung

Gesellschaftliches

Engagement

tiefe Relevanz

mittlere Relevanz

hohe Relevanz

Wirtschaftliche, Umwelt- und soziale Wirkungen von Cembra

1 einschliesslich Datenschutz und Datensicherheit

Insgesamt wurden die Themen und ihre Prioritäten bestätigt. Die grössten Unterschiede im Vergleich zu den Ergebnis- sen von 2020 waren ein höherer Einfluss von Cembra auf Wirtschaft, Umwelt und Gesellschaft (x-Achse in der Grafik) bei den Themen «Umweltverantwortung» und «Gesellschaftliche Verantwortung». Die Anspruchsgruppen nannten keine anderen relevanten spezifischen Themen, die eine Anpassung der bestehenden Themen erforderlich gemacht hätte.

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Nachhaltigkeitsbericht

Weiterhin gute ESG-Bewertungen

Cembra nimmt aktiv an mehreren ESG-Bewertungen von führenden ESG-Ratingagenturen teil, einerseits, um die Nachhaltigkeitsperformance des Unternehmens zu zeigen, andererseits, um herauszufinden, in welchen Bereichen Verbesserungen möglich sind. Im Mai 2023 bestätigte MSCI das ESG-Rating von Cembra mit AAA, und unser «Low ESG risk»-Rating von Sustainalytics wurde erneut bekräftigt. Ausgewählte ESG-Ratingstufen sind auf Seite 220 aufgeführt.

Bestandteil von ESG-Indizes und im Bloomberg Gender-Equality index 2023

Im Berichtszeitraum blieb Cembra in mehreren ESG-Indizes führender Indexanbieter enthalten, darunter MSCI und die Schweizer Börse. Cembra wurde auch als eines von rund 400 Unternehmen weltweit in den Bloomberg Gender -Equality Index 2023 aufgenommen, der auf geschlechtsspezifischen Kriterien wie weibliche Führung, gleiche Bezahlung, integrative Kultur und Transparenz bei der Offenlegung basiert.

Wichtigste Nachhaltigkeitsthemen

Als Ergebnis unseres Engagements mit unseren wichtigsten Interessengruppen konzentriert sich Cembra auf fünf wichtigste Nachhaltigkeitsthemen.

-  Kundenorientierung (Kapitel 3) befasst sich mit dem von Cembra verfolgten Ziel, hohen Kundennutzen zu bieten und sich durch hervorragenden und transparenten Service und operative Exzellenz abzuheben. Die Angebote von Cembra sind darauf ausgerichtet, aktuelle Kundenbedürfnisse zu erfüllen und Veränderungen im Finanzverhal- ten der Kunden zu berücksichtigen. Als zuverlässige Anbieterin für den Zugang zu spezifischen Finanzdienstleis- tungen bieten wir unseren Privatkunden hohen Mehrwert.

-  Qualität und Integrität von Produkten und Dienstleistungen (Kapitel 4) umfasst die verantwortungsvolle Erbringung von Finanzierungsprodukten und -dienstleistungen mit strengen Sicherheitsstandards. Der Zugang zu Finanzdienstleistungen, die die individuelle Situation berücksichtigen, kann sich positiv auf das persönliche Leben der Kunden auswirken. Unser übergeordnetes Ziel ist es, den Kunden den Kreditbetrag zu gewähren, der ihrer individuellen Situation entspricht. Cembra ist bestrebt, eine Überschuldung der Kunden zu vermeiden, da dies nicht nur negative Auswirkungen auf das persönliche Leben unserer Kunden hätte, sondern auch das Kreditausfallrisiko von Cembra beeinflussen könnte.

-  Menschen und Entwicklung (Kapitel 5) beinhaltet die Rekrutierung, Aus- und Weiterbildung, Work-Life-Balance, Diversity Management, Gesundheitsförderung, persönliche Entwicklung sowie die Kommunikation und Veranke- rung der Unternehmenswerte von Cembra. Diese Aspekte wirken sich unmittelbar auf das Arbeitsumfeld und das Leben der Mitarbeitenden und von deren Familien aus. Unsere Mitarbeitenden sind eine unserer wichtigsten Anspruchsgruppen. Ihr Engagement und ihre Beiträge ermöglichen es uns, eine erfolgreiche Bank in der Schweiz zu sein.

-  Umweltverantwortung (Kapitel 6) wird durch die Optimierung von Prozessen und Outputs erreicht, die sich auf die Umwelt auswirken. Sie wird in der Gruppe (direkte Auswirkung) und in der Finanzierung (indirekte Auswir- kung) thematisiert.

-  Geschäftsintegrität (Kapitel 7) befasst sich mit der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften sowie mit der Unternehmensführung, in den Bereichen Risikomanagement, Menschenrechte, Bekämpfung von Korruption und ethisches Geschäftsgebaren. Sie umfasst auch den Schutz der Privatsphäre der Kunden, indem die potenziellen negativen Auswirkungen im Hinblick auf deren personenbezogene Daten beschränkt werden.

Gesellschaftliches Engagement (Kapitel 8) wurde von unseren Interessengruppen nicht als wesentliches Thema eingestuft. Dennoch verfolgt Cembra seit 2003 eine Reihe von Aktivitäten in Bezug auf Gesellschaft und Philanthropie. Wir berichten über dieses Engagement im Kapitel 8. «Corporate Governance» und «Anreize & Vergütungsstruktur» wurden kombiniert, da Anreize und Vergütung allgemein von externen Interessengruppen, insbesondere von Aktionärsberatern und anderen Governance-Spezialisten, als ein Aspekt von Corporate Governance betrachtet werden. Details zu diesen Themen finden Sie im Corporate Governance-Bericht und im Vergütungsbericht.

Das Sustainability Committee hat im Dezember 2023 die Einbeziehung der Anspruchsgruppen und die Priorisierung der relevantesten Nachhaltigkeitsthemen überprüft und bestätigt.

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Nachhaltigkeitsbericht

Verpflichtungen, Leistungskennzahlen und Bewertung 2023

Wir haben für die fünf relevantesten Themen Selbstverpflichtungen formuliert und Leistungskennzahlen entwickelt.

		Qualität und Integrität
		von Produkten und	Menschen und	Umwelt-	Geschäfts-
Relevanteste Themen	Kundenorientierung	Dienstleistungen	Entwicklung	verantwortung	integrität
	Wir wollen	Wir sind eine
	zufriedene Kunden,	verantwortungsbe-			Wir sind dafür
	die uns durch hohe	wusste Anbieterin		Wir reduzieren un-	bekannt, dass wir bei
	Kundenbindung	von Finanzierungs-	Wir sind ein «Great	seren ökologischen	Nichteinhaltung einen
Selbstverpflichtung	und Loyalität	produkten und	Place to Work»	Fussabdruck pro	Null-Toleranz-Ansatz
und Ziel	belohnen	-dienstleistungen	(GPTW)1	Mitarbeitendem	verfolgen
				Reduktion der
	Net Promoter Score	Qualitative Beurtei-	GPTW-Vertrau-	Emissionen in Sco-
	von mindestens +30	lung der Qualitäts-	ens-Index der	pe 1 und 2 um 75%	Qualitative Beurteilung
Leistungskenn-	auf einer Skala von	messgrössen des	Mitarbeitenden von	bis 2025 (gegenüber	der gemeldeten
zahlen	-100 bis +100	Kreditportfolios	mindestens 70%	2019)	Beschwerden und Fälle
			Vertrauensindex
			der Mitarbeiten-	Gemeldete Emissio-
			den 71% im Jahr	nen in Scope 1 und
		Weiter solide Quali-	2022 (2020: 71%),	2 auf gutem Weg,
	Net Promoter	tätskennzahlen	alle zwei Jahre	um das Ziel für 2025	Keine berichtspflichti-
Bewertung 2023	Score: 21 (2022: 26)	der Forderungen	gemessen	zu erreichen	gen Fälle gemeldet
Verweis und Details	Seite 41	Seite 43	Seite 48	Seite 58	Seite 62

1 www.greatplacetowork.ch

Details zu den fünf relevantesten Themen und zu unserem gesellschaftlichen Engagement finden Sie in den folgenden Kapiteln.

Chancen in der Nachhaltigkeit

Die Chancen in der Nachhaltigkeit umfassen strategische, meist langfristige ESG- und insbesondere klimabezogene The- men. Im Berichtszeitraum haben wir klimabezogene Chancen weiterentwickelt. Sie sind in den folgenden Bereichen verankert:

-  Finanzierung sauberer Mobilität: Die Verringerung des CO2-Fussabdrucks im Verkehrs- und Mobilitätssektor gehört zu den wichtigsten und herausforderndsten Vorhaben in Bezug auf den Klimawandel.

-  Grüner Betrieb: Reduktion unseres eigenen CO2-Fussabdrucks, um die Ziele der internationalen und schweizeri- schen Gemeinschaft zu unterstützen, die darauf abzielen, die Treibhausgasemissionen bis 2050 auf Null zu reduzieren

-  Unterstützung des Klimawandels bei Kunden und Partnern: Cembra kann ihre Kunden und Partner bei der Bewältigung des Klimawandels unterstützen. In den Bereichen Kreditkarten und Fahrzeugfinanzierung sehen wir das Potenzial, unseren Partnern und deren Kunden die nötigen Anreize zu bieten, um den Klimaschutz in der Schweiz zu beschleunigen.

-  Grüne Finanzierung: Die Förderung von kohlenstoffarmen Produkten und Dienstleistungen erfordert ausrei- chende Mittel, die Partnern und Kunden zur Verfügung gestellt werden.

Nachhaltigkeitsrisiken (siehe Risikomanagementbericht, Kapitel Nachhaltigkeitsrisiken, Seite 28) Nachhaltigkeitsrisiko ist definiert als das Risiko, dass der Konzern negative Wirkungen auf ESG-Belange, einschliesslich klimabedingter Veränderungen, hat oder von diesen beeinflusst wird. Für das Management von Nachhaltigkeitsrisiken baut der Konzern auf seinen etablierten Risikomanagementprozess auf. Das Management von Nachhaltigkeitsrisiken ist in die Risikostrategie des Konzerns integriert. Entsprechende Risikotoleranzen erfordern das Erfüllen relevanter Standards und der Erwartungen wichtiger Stakeholder (z. B. Geschäftspartner, Aktionäre, ESG-Ratingagenturen). Das Sustainability Committee ist der Entscheidungs- und Überwachungsausschuss für das Management von Risiken und Chancen mit Bezug auf die Nachhaltigkeit. Den Vorsitz im Sustainability Committee hat der CEO inne. Der Verwaltungs- rat überwacht mit Unterstützung des Audit und Risk Committee das Nachhaltigkeitsmanagement und gibt die strate- gische Ausrichtung vor. Insbesondere klimabezogene Risiken können typischerweise in andere Risikokategorien, wie

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Nachhaltigkeitsbericht

etwa Kreditrisiken, Marktrisiken, operationelle oder andere Risiken, zugeordnet werden. Daher spiegeln klimabezo- gene Risiken nicht unbedingt eine neue Risikokategorie wider, sondern sind vielmehr eine zugrundeliegende Trieb- kraft hinter Risikokategorien oder individuelle Risiken. Zu den klimabezogenen Risiken gehören physische Risiken, Transitionsrisiken oder auch Rechts- und Reputationsrisiken. Physische Risiken könnten durch Kosten oder Verluste aufgrund einer zunehmenden Schwere oder Häufigkeit von Wetterereignissen gekennzeichnet sein. Diese können akut aufgrund von extremen Wetterereignissen sein, oder schleichend sein und sich aus einer fortschreitenden Verschie- bung von Wettermustern ergeben. Transitionsrisiken gehen aus technologischen Durchbrüchen oder klimapolitischen Massnahmen hervor, die die Wirtschaft transformieren, mit der Konsequenz, dass Vermögenswerte in bestimmten Sektoren an Wert verlieren können. Haftungsrisiken können sich aus Rechtsansprüchen ergeben, die auf eine Entschä- digung für erlittene Verluste aufgrund von Handlungen/Unterlassungen von Regierungen oder Unternehmen abzielen. Solche Ereignisse, wie die Änderungen in Gesetzen und Vorschriften, in den Erwartungen der Aktionäre oder in der staatlichen Politik, könnten sich auf das Kerngeschäft und den Betrieb des Konzerns auswirken und zu rechtlichen, finanziellen oder Reputationsschäden führen, wenn nicht angemessen damit umgegangen wird. Rechtliche Risiken können sich unter anderem aus Rechtsansprüchen ergeben, die auf Kompensation von Verlusten gerichtet sind, die durch das Handeln oder Nicht-Handeln von Regierungen oder Unternehmen entstanden sind. Die unmittelbaren phy- sischen Risiken des Konzerns werden als eher gering eingeschätzt, da die Finanzdienstleistungen vornehmlich in der Schweiz erbracht werden. Die physische Sicherheit der Geschäftsstandorte wird regelmässig bewertet. Transitionsri- siken könnten sich schleichend in Form von Kreditrisiken zeigen, wenn etwa geleaste Vermögenswerte mittel- bis lang- fristig an Wert verlieren. Im Zusammenhang mit dem Autoleasinggeschäft kauft der Konzern Fahrzeuge und veräussert sie gemäss dem Leasingvertrag weiter. Das Risiko, dass der Wiederverkaufswert eines Leasingfahrzeugs geringer ist als die verbleibende Restschuld zum Zeitpunkt der Beendigung des Leasingvertrags, bei Vertragsende oder während der Vertragslaufzeit, wird vom Konzern getragen. Dieses Risiko wird durch Händlerverträge begrenzt, in denen sich die Händler zum Rückkauf der Leasingobjekte zu einem vertraglich festgelegten Preis verpflichten. Die Verschiebung von Verbraucherpräferenzen aufgrund ökologischer Erwägungen oder möglicher Verbote von bestimmten Motoren, wie etwa Verbrennungsmotoren, sind etwaige Gründe für einen geringeren Restwert der gekauften Leasingobjekte. Dieses kann sich auch negativ auf den Verkauf von Neufahrzeugen oder das Angebot an Gebrauchtwagen auswirken. Der Kon- zern überwacht regelmässig die Verteilung von Fahrzeugmarken und Modellen und ergreift bei Bedarf entsprechende Massnahmen. Der Konzern verpflichtet sich zur Einhaltung relevanter klimabezogener Vorschriften und Richtlinien und passt seine Risikomanagementpraktiken entsprechend an. Dazu gehört die Berücksichtigung klimabedingter Auswir- kungen bzw. die Bewertung klimabedingter Risiken in strategischen Planungs- und Entscheidungsprozessen sowie bei der Bewertung aller Risikokategorien. Insbesondere erfolgt die Bewertung bestehender und neuer Risiken unter ande- rem auch anhand von Auswirkungskriterien klimabedingter Veränderungen. Daher werden klimabedingte Risiken als Treiber für andere Risikokategorien aktiv identifiziert, bewertet, überwacht und gesteuert. Der Nachhaltigkeitsansatz des Konzerns folgt einer mehrjährigen Roadmap, welche die relevantesten Nachhaltigkeitsthemen berücksichtigt. Er ist darauf ausgelegt, Nachhaltigkeits- und klimabezogene Risikoüberlegungen in das Risikomanagementrahmenwerk sowie die damit verbundenen Richtlinien und Prozesse zu integrieren. Die Roadmap des Konzerns ist auf die Adressie- rung aktueller und künftiger Vorschriften ausgelegt und baut Fähigkeiten durch Fachwissen und Zusammenarbeit auf, einschliesslich der Zusammenarbeit mit internen und externen Interessengruppen und Experten.

Weitere Auswirkungen von Nachhaltigkeitsrisiken werden in den folgenden Kapiteln dieses Berichts unter "Ziel und Ansatz" beschrieben.

Geschäftsmodell (siehe Lagebericht, Kapitel Geschäftsmodell und Strategie, Seite 18)

Cembra bietet Finanzierungslösungen und -dienstleistungen in der Schweiz an. Privatpersonen in der Schweiz haben Zugang zu einer breiten Palette von besicherten und unbesicherten Konsumkrediten und damit verbundenen Dienst- leistungen sowie Sparprodukten. Zu den Produkten gehören Privatkredite, Kreditkarten, Fahrzeugleasing, Rechnungs- finanzierungslösungen und Sparprodukte sowie Zugang zu damit verbundenen Versicherungsprodukten (für Details siehe Geschäftsbericht 2023 Über uns, Seite 5). Die Umsätze werden durch Zinserträge und Gebühren aus diesen Finanz- produkten erzielt, oft in Zusammenarbeit mit Partnerunternehmen für Co-Branding-Kreditkarten, in der Fahrzeugfi- nanzierung und weiteren Finanzierungsoptionen. Cembra legt grossen Wert auf das Risikomanagement und nutzt Bonitätsprüfungen und Underwriting-Prozesse, um ein solides Kreditportfolio zu erhalten. Cembra operiert innerhalb des schweizerischen Rechtsrahmens und hält sich an die Gesetze und Vorschriften im Zusammenhang mit Konsumen- tenkrediten und als Bank.

Cembra - Geschäftsbericht 2023

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